1、固定资产转移转移前资产AW01N转出资产计划价值:上一年度购置价值30000,账面净值30000。本年度购置10000,每月计划折旧150,全年1800,非计划折旧10,帐面净值8190。年终净值38190过账值:上一年度购置价值30000,账面净值30000。本年度购置10000,已折旧150,帐面净值9850。年终净值39850转入资产计划价值:上一年度购置价值500,已折旧7.2,账面净值492.8。本年度购置0,每月计划折旧3.6,全年43.2,帐面净值-43.2。年终净值449.6过账值:上一年度购置价值500,累计折旧7.2,账面净值492.8。本年度购置0,已折旧3.6,帐面净值
2、-3.6。年终净值489.2资产转移ABUMNCase1:2012.12.25转移当年(2012)资产,2012未折旧,所以只转资产值,不转折旧模拟过账Case2:2013.1.1转移当年(2013)资产,当月转移(2013.1)下月折旧(2013.2), 2月折旧还未运行。将在转到新资产后,在新资产中折旧,所以资产值转移,折旧不转移。Case3:2013.1.1转移上年(2012)资产30000中的1000,上年资产30000有计划外折旧10,转走的1000应该分摊到计划外折旧0.33Case4:2013.2.1转移当年(2013)资产,当月转移(2013.2)下月折旧(2013.3), 2
3、月折旧还未运行。转到新资产后将在3月折旧,2月应折旧的部分将不会在新资产中折旧,所以应该转移到新资产。1000的残值10%为100,20年(240月)折旧900,每月折3.75Case5:2013.2.1转移上年(2012)资产30000中的1000,上年资产30000有计划外折旧10,转走的1000应该分摊到计划外折旧0.33当月转移(2013.2)下月折旧(2013.3), 2月计划折旧还未运行。转到新资产后将在3月折旧,2月应折旧的部分将不会在新资产中折旧,所以应该转移到新资产。1000的残值10%为100,20年(240月)折旧900,每月折3.75转移的折旧为0.33+3.75转移后
4、资产计划价值:上一年度购置价值30000,账面净值30000。本年度购置9000(10000-1000),1月已折旧150,2月开始每月计划折旧146.25(按39000残值10%,3900,20年折旧35100),全年1758.75,非计划折旧10,价值调整4.08(3.75+0.33,),帐面净值7235.33。年终净值37235.33过账值:上一年度购置价值30000,账面净值30000。本年度购置9000(10000-1000),1月已折旧150,价值调整4.08(3.75+0.33,),帐面净值8854.08。年终净值38854.08计划价值:上一年度购置价值500,累计折旧7.2,账面净值492.8。本年度购置1000,1月已折旧3.6,2月开始每月计划折旧10.8,全年122.4,价值调整4.08(3.75+0.33,),帐面净值873.52。年终净值1366.32过账值:上一年度购置价值500,累计折旧7.2,账面净值492.8。本年度购置1000,1月已折旧3.6,价值调整4.08(3.75+0.33,),帐面净值992.32。年终净值1485.12