造价工程师考试复习资料教材精华.docx

1、造价工程师考试复习资料教材精华141、 确定同度量因素的一般原则：质量指标指数应以报告期的数量指标作为同度量因素，即使用派氏公式，而数量指标指数应以基期的质量指标作为同度量因素，即使用拉氏公式142、 设备工器具价格指数143、 建筑安装工程价格指数：（即报告期建筑安装工程费/建筑安装工程造价指数）144、 建设项目或单项工程指数：公式基本同上，主要包括建筑安装工程费、设备工器具费用以及工程建设其它费145、 工程造价指数的应用：宏观调控、工程估算及概预算依据、提供投标报价的依据，此时可称为投标价格指数146、 香港发布的工程造价指数主要是成本指数和价格指数；美国、日本、中国香港都是通过政府和

2、民间两种渠道发布工程造价信息，我国是通过政府的工程造价管理部门发布147、 项目决策与工程造价的关系：决策的正确性是工程造价和理性的前提项目决策的内容是决定工程造价的基础造价高低、投资多少也影响项目决策项目决策深度影响投资估算的精度，也影响工程造价的控制效果148、 投资估算作为限额目标149、 项目决策阶段影响工程造价的主要因素：项目的合理规模（项目规模合理化的制约因素：市场因素（是项目规模确定需要考虑的首要因素）、技术因素、环境因素）建设标准水平的确定（建设标准的主要内容有：建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准和指标）建设地区及建设地点（厂址）的选择（靠近

3、原材料、燃料提供地和产品消费地的原则、工业项目适当聚集的原则）工程技术方案的确定（主要包括生产工艺方案的确定和主要设备的选择两部分主要设备的选择应处理好：尽量选用国产设备、注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题、进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题、注意进口设备与原材料、备品、备件及维修能力之间的配套问题）150、 可行性研究作用：投资决策的依据编制设计文件的依据向银行贷款的依据建设单位与各协作单位签订合同和有关协议的依据环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据项目后评估的依据151、 工程项目建设全过程可分为三个阶段：投资前时期（包括机

4、会研究阶段 项目设想：30%、0.2%1%、13月、初步可行性研究阶段 项目初选：20%、0.25%1.25%、46月、详细可行性研究阶段 项目准备：10%、大0.2%1%、小1%3%、812月（建设项目投资决策的基础，其主要目标时提出项目建设方案、效益分析和最终方案选择、确定项目投资的最终可行性和选择标准依据）评价和决策阶段 项目评估10%、）、投资时期、生产时期152、 在项目可行性研究中，项目经济和理性的研究包括财务分析和经济分析，建设项目的可行性研究的内容可概括为3大部分：市场研究必要性问题、技术研究可行性研究问题、效益研究合理性问题（核心问题） 可行性研究中，项目的净及合理性研究包括

5、财务分析和经济评价两个方面153、 大中型建设项目的可行性研究报告全国性专业公司负责预审，国家计委审批或由国家计委委托有关单位审批；重大型项目的可行性研究报告国家计委会同有关部门预审，报国务院审批；小型项目的可行性研究报告不经过预审，由全国性专业公司审批154、 国外项目投资估算的阶段划分与精度：项目的投资设想期无工艺流程图、平面布置图-毛估阶段（比照估算）30%；项目的投资机会研究期有初步的工艺流程图、主要的设备生产能力初估阶段（因素估算）30%项目的可行性研究时期具备设备表格和主要设备的生产能力初步估算（认可估算）20%项目的详细可行性研究时期确定估算（控制估算）10%项目的工程设计阶段具

6、有全部的设计图纸详细估算（投标估算）5%155、 在可行性研究时期，基本预备费、涨价预备费、建设期利息一并计入固定资产，流动资金（财务中的营运资金）主要用于购买原材料、燃料、支付工资以及其他经营费等所需的周转资金，等于流动资产（主要考虑现金、应收账款和存货）-流动负债（主要考虑应付账款）建设项目静态投资的估算的方法（148-152）156、 单位生产能力法（精度可达到70%）：把建设项目的投资于生产能力的关系视为简单的线性关系，主要用于新建项目或装置的估算；（估算应注意地方性、配套性、时间性）考虑时间的差异性C2=C1（Q2/Q1）f157、 生产能力指数法（精度可达到70%）：主要应用于拟建

7、装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。C2=C1（Q2/Q1）xf在承包上报价大都采用这种方法158、 系数估算法：分为设备系数法C=E（1+f1p1+f2p2+。）+I以拟建项目的设备费为基数、主体专业系数法C=E（1+f1p1+f2p2+。）+I以拟建项目的工艺设备投资为基数、郎格系数法（估算误差10%15%）C=E（1+ki）kc ki -管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 kc -管理费、合同费、应急费等项费用的总估算数（1.431.1、1.25、1.61.51.31、1.35、1.38）、159、 比例估算法（根据已有主要设备投资占全厂建设投资的比例计算）160、

8、指标估算法，主要适用于项目建议书阶段161、 动态投资估算：主要考虑价格变动部分和建设期利息两部分，以及汇率的影响，其计算是以基准年（而不是编制的年）静态投资（It-由资金使用计划表得出）的资金使用计划为基础：162、 建设期利息使指项目借款在建设期内发生并计入固定资产投资的利息，当年借款按年计息，以上年度借款按全年计息（本年度借款=本年度固定资产投资-本年度自有资金投入）163、 流动资金的估算方法：分项详细估算法和扩大指标估算法；流动资金=流动资产（主要考虑现金年工资福利费、年其它费用、应收账款全年的销售收入应收账款的周转额为全年应赊销销售收入、存货外购原材料、燃料、在产品（年外购原材料、

9、燃料+年工资福利费+年修理费+年其它制造费）、产成品（年经营成本）-流动负债（主要考虑应付账款年外购原材料、燃料） 例如：某企业全年的销售收入为300万元，赊销占全部收入的40%，应收账款年周转次数为60次，则应收账款估算额为300*40%/60=2万元164、 经营成本=总成本费用折旧费摊销费维简费利息（为固定资产贷款和流动资产借款所发生的利息）165、 销售税金=消费税+营业税+资源税+城市维护建设税+教育费附加166、 销售利润=销售收入总生产成本费用销售税金及附加（贷款还本付息的主要来源），企业销售利润除了缴纳所得税（33%）以外，还应从利润中弥补以往亏损和提取盈余公积金、公益金后，才

10、能作为偿还借款的资金来源生产成本费用构成：（157-158）167、 按制造成本法计算 总成本费用产品制造成本直接费用直接计入成本（直接材料费、直接工资及福利费、其他直接支出）、制造费用分摊计入成本（间接费用）、期间费用不计入成本（管理费用、财务费用、销售费用）168、 按生产要素为基础计算 总成本费用可变成本外购原材料、外购燃料动力、计件工资及福利费、固定成本计时工资及福利费、修理费、其他费、折旧费、维简费、摊消费、利息支出169、 销售税金及附加的计征依据是项目的销售收入，其中不含增值税，建设期的投资中应包含增值税，经营期间的现金流量系统中不考虑增值税170、 贷款还本的资金来源为包括可用

11、于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产计递延资产和其他还款资金来源，固定资产投资和流动资金贷款的利息，均计入项目总成本费用财务费用，由以上所列资金偿还171、 财务基础数据应包括：生产成本费用、销售收入与税金、贷款还本付息测算172、 财务评价的方法：以现金流量表为基础的动（静）态性获利性分析、以资产负债表为基础的财务比率分析、考虑项目风险的不确定性分析 财务评价的内容为偿债能力评价和风险评价173、 盈利能力分析的主要报表包括：全部投资现金流量表、自有资金现金流量表、损益表 偿债能力分析报表包括：资金来源与资金运用表、资产负债表 不确定性分析（在信息不足，无法用概率描述因素变动规律的情况下

12、）包括盈亏平衡分析和敏感性分析 风险分析（在可变因素已知的情况下）包括概率分析和定性分析174、 全部投资现金流量表（用来计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期）：现金流入（产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金、其他收入）、现金流出（固定资产投资包含固定资产投资方向调节税、不包含建设期贷款利息、流动资金、经营成本、销售税金及附加、所得税）175、 自有资金现金流量表（用来计算财务内部收益率、财务净现值）：现金流入（产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金、其他收入）、现金流出（自有资金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本、销售税金及附加、所得税）176、 利润总额=营业利润（

13、主营业利润+其他业务利润（主营业务收入-主营业务成本-销售费用-销售税金及附加管理费财务费）+投资净收益+营业外收支净额177、 法定盈余公积金按照税后利润扣除弥补损失的金额后的10%提取，盈余公积金达到固定资产的50%时不再提取178、 损益表：销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润弥补损失法定盈余公积金公益金应付利润未分配利润累计未分配利润179、 资金来源与运用表：资金来源表包括利润、折旧、摊销、长期借款、短期借款、自有资金、其他资金、回收固定资产余值、回收流动资金等；资金运用表包括固定资产投资、建设期贷款利息、流动资金投资、所得税、应付利润、长期借款还本、短期借款还本、

14、其它短期借款还本等180、 资产负债表（用于清偿能力分析）：资产=负债+所有者权益 资产包括：流动资产、在建工程、固定资产净值、无形资产及递延资产净值 负债包括：流动负债、长期负债 所有者权益包括：资本金、资本公积金、累计盈余公积金及累计未分配利润181、 外汇平衡表：外汇来源=外汇运用182、 财务评价指标体系主要包括：盈利能力评价和清偿能力评价 考虑时间分为静态评价指标和动态评价指标（动态投资回收期、财务净现值、财务内部收益率）根据指标的性质分为：时间性指标、价值性指表、比率性指标反映盈利能力的比率性指标有FIRR和投资收益率（包括投资利润率、投资利税率、资本金利润率）反映清偿能力的比率性

15、指标有资产负债率、流动比率、速动比率；183、 静态投资回收期是指以项目的每年得净收益（=税后利润+折旧）回收项目全部投资（固定资产+流动资产）所需要的时间184、 静态投资回收期（考察项目财务上投资回收能力的重要指标）小于等于基准投资回收期（动态投资回收期小于等于寿命期时），项目可行；185、 投资利润率=利润总额/投资总额 投资利税率=（利润总额+销售税金及附加）/投资总额 资本金利润率=税后利润/资本金 资产负债率=负债总额/资产总额 流动比率（反映偿还短期债务，一般为2：！好）=流动资产总额/流动负债总额 速动比率（反映偿还很短期债务，一般为1：！好）= 速动资产总额/流动负债总额=（

16、流动资产-存货）/流动负债总额 例如一组财务数据显示，流动比率为3，流动负债为160万元，存货120万元，则速动比率=（2.25） 解流动资产=160*3=480 速动比率=（480-120）/160=2.25186、 项目不确定性分析的指标有：盈亏平衡产量、不确定性因素临界值、盈亏平衡生产能力利用率、敏感度187、 设计程序：设计准备、初步方案（对于不太复杂的工程，可以省略）、初步设计（关键性阶段，也是整个设计构思形成的阶段）、技术设计（着眼点，各种技术方案的定案阶段，除体现初步设计的意图外，还要考虑施工的方便易行）、施工图设计（满足设备材料的选择与确定、非标设备的设计与加工制作，预算的编制

17、，建筑安装施工的要求）、设计交底和配合施工188、 工业项目初步设计包括：总平面图设计、工艺设计、建筑设计189、 设计阶段影响工程造价的因素：总平面设计（指总图运输设计和总平面配置-主要包括的内容有厂址方案、占地面积和土地利用情况、总图运输、主要建筑物和构筑物及公用设施的配置、外部运输、水、电、气及其它外部协作条件影响工程造价的因素由占地面积、功能分区、运输方式的选择）、工艺设计（工程设计的核心）、建筑设计（影响工程造价的因素有平面形状（K周=单位面积所占外墙长度，越低设计经济）、流通空间（设计目标，流通空间减少到最少）、层高（多层建筑造价增加幅度比较大的原因是因为建筑的承重部分占造价大，而

18、单层建筑的墙柱部分占造价少，单层厂房的高度主要取决于车间的运输方式）、建筑物层数（工业厂房层数的选择应重点考虑生产性质和生产工艺的要求确定多层厂房的经济层数主要有两个因素：厂房展开面积和厂房的长度和宽度）、柱网布置、建筑体积与面积（住宅结构面积与建筑面积之比称为结构面积系数，这个系数越小越经济）、建筑结构（砌体结构、钢筋混凝土结构、钢结构、木结构消耗大量木材资源并会对生态环境带来不利影响，少用）190、 在设计阶段进行工程造价分析：使造价结构更合理，提高资金利用效率提高投资控制效率控制工作更加主动便于技术与经济相结合效果最显著191、 设计方案优选应遵循以下原则： 经济合理和技术先进兼顾建设于

19、使用，考虑全寿命费用兼顾近期与远期的要求192、 工业项目总平面设计的评价指标：建筑系数、土地利用系数、工程量指标、经济指标193、 工艺技术方案的评价就是互斥投资项目的比选，主要由净现值、净年值、差额内部收益率；194、 建筑设计的评价指标：单位面积造价、建筑周长与建筑面积之比、厂房展开面积、厂房有效面积与建筑面积之比（主要用于评价柱网布置是否合理）、工程全寿命成本195、 民用建筑一般包括公共建筑和住宅建筑两类，小区规划设计的核心是提高土地的利用率196、 建筑体积指标=建筑体积/建筑面积 是衡量层高的指标197、 居住建筑净密度=居住建筑基底面积/居住建筑占地面积 衡量用地经济性和保证居

20、住区必要卫生条件的主要技术经济指标198、 设计方案的评价方法主要有多指标对比法（指标全面、分析确切，目前采用比较多的一种方法）和多指标综合评分法（优点：避免了多指标对比法指标间发生矛盾的现象，结果唯一），设计方案评价时，静态经济的评价方法有投资回收期法、计算费用法199、 差额投资回收期是不考虑时间价值的情况下，投资大的方案比投资小的方案所节约的经营成本，业务量相同时Pt=（k2-k1）/（c1-c2） PtPC 投资大的方案为优 业务量不同时Pt=（k2/Q2）-（k1/ Q1）/（c1/ Q1-c2/Q2）200、 差额投资回收期的倒数就是差额投资效果系数，R= （c1-c2 ）/（k2

21、-k1） RRC 投资大的方案为优 利用AC=C+RC*k RC投资效果系数201、 工程设计优化的途径：通过设计招标和设计方案竞选优化运用价值工程推广标准化设计实施现额设计202、 价值工程的工作程序：對象的選擇組成價值工程領導小組收集與研究對象相關的信息資料功能系统分析-价值工程的核心功能评价方案创新及评价由主管部门进行审批方案实施与检查203、 价值工程在新建项目设计方案由选中的应用：设计阶段实施价值工程的步骤一般为功能分析、功能评价、方案创新、方案评价204、 价值工程在设计阶段工程造价控制中的应用：对象的选择常用ABC法205、 优化设计通常是通过数学模型进行的，投资分解是实行限额设

22、计的有效途径和主要方法206、 一般说来，对于一些确定性问题，如投资、资源消耗、时间等有关条件已知的，可采用线性规划，非线性规划、动态规划的理论和方法进行优化；而对于一些非确定性问题，可采用排队论、对策论进行优化，对与设计流量的问题，常采用网络理论进行优化。207、 限额设计中，初步设计的主要工作时多方案的比选；进行施工图设计要把握两个标准：质量标准和造价标准208、 工程造价指数上涨4%，工程建设4年，头哦资分配的设计限额为960万元，则实际设计限额为960/（1.04）4=820.61209、 对影响工程造价的重大设计变更，要采取现算账，后变更的办法；凡因设计单位错误，漏项、扩大设计规模、

23、提高标准而导致静态投资超支，相应扣减设计费，累计超过院批准概算（2%3%、3%5%、5%10%、10%以上的），要扣减全部设计费的（3%、5%、10%、20%）210、 限额设计的完善：合理确定、正确理解限额；合理分解和使用限额211、 设计概算的编制应包括静态投资和动态投资两部分，静态投资作为考核工程设计和施工图预算的依据；动态投资作为筹措、供应和控制资金的使用限额，招标单位编制的标底是以设计概算造价为依据212、 总概算表反映静态投资和动态投资两部分，静态投资是按设计概算编制期价格、费率、利率、汇率等头确定的投资；动态投资是指概算编制时期到竣工验收前因价格变化多等种因素形成的投资213、

24、设计概算可分为单位工程概算、单项工程概算、建设项目总概算*；其中总概算由单项工程综合概算（单位建筑工程概算、单位设备及安装工程概算、工程建设其它费用概算不编总概算时列入）、工程建设其它费用概算、预备费、建设期贷款利息、投资方向调节税概算以及经营性流动资金概算214、 建筑概算的编制方法有概算定额法（又叫扩大单价法或扩大结构定额法-要求初步设计达到一定的深度，建筑结构比较明确）、概算指标法（当初步设计深度不够，不能准确计算出工程量，有类似工程概算指标可以利用）、类似工程预算法（适用于拟建工程初步设计与已完工程或再建工程的设计类似没有可用的概算指标时采用，但必须对结构和价差进行调整）；设备及安装工

25、程概算的编制方法有预算单价法（初步设计较深，有详细的设备清单）、扩大单价法（初步设计深度不够，设备清单不完备）、设备百分比法（初步设计深度不够，只有设备的出厂价而无有详细的规格、重量时常用于价格波动不大的定型产品和通用设备）和综合吨位指标法（当初步设计提供的设备清单由规格和重量时，常用于设备价格波动较大的非标设备和引进设备的安装计算）215、 概算指标采用的是直接费指标216、 单项工程综合概算文件一般包括编制说明和综合概算标两大部分；工业项目综合概算表由建筑工程和设备安装工程两大部分、民用工程项目综合概算表由建筑工程一项217、 审查设计概算的编制依据：合法性、时效性、适用范围218、 审查

26、概算编制深度：审查编制说明、审查概算编制深度（一般大中型项目应有完整的“*”概算）、审查概算编制范围219、 审查工程概算的内容：审查编制方法、计价依据和程序是否适合规定审查工程量是否正确审查材料用量和价格审查建筑安装费的记取是否符合国家或地方有关规定审查工程建设其它费用审查项目的“三废”治理审查技术经济指标审查投资经济效果审查建设规模、标准，概算超估算10%以上的应查明原因，重新上报220、 审查设计概算的方法：对比分析法、查询核实法、联合会审法221、 施工图预算有单位工程预算（建筑工程预算、安装工程预算）、单项工程预算、建设项目总预算222、 单价法：单位工程施工图预算直接费=（工程量*

27、预算定额单价）223、 单价法（只能反映定额编制年的价格水平）编制施工图预算的步骤：收集资料熟悉图纸和定额计算工程量套用预算定额单价编制工料分析表计算其他各项应取费用和汇总造价复核-编制说明和封面224、 实物法（与市场经济相适应的方法）编制施工图预算的步骤：收集资料熟悉图纸和定额计算工程量套用预算定额用量求出各分项人工、材料、机械消耗数量按当时当地价格计算人工费、材料费、机械费计算其他各项应取费用和汇总造价复核-编制说明和封面225、 审查施工图预算的重点，应该放在工程量计算、预算单价的套用、设备材料预算价格的取定是否正确各项费用标准是否符合现行规定等方面226、 审查施工图预算的方法：全面

28、审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、筛选审查法（归纳为工程量、造价、用工三个单方基本表适用于住宅工程或不具备全面审查条件的工程）、重点抽查法、对比审查法、利用手册审查法、分解对比审查法227、 发包管理主要是指工程报建制度和招标制度 1999年10月1日中华人民共和国合同法 2000年1月1日中华人民共和国招标投标法228、 关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目包括：新能源、交通、通讯、水利、城市设施、生态环境保护、其他基础设施项目229、 关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目包括：供水（电、气、热）等市政项目；科技教育、文化、体育、旅游、卫生、社会福利等项目；商品住房（含经济适用

29、房）、其他公用事业项目；230、 强制招标的范围包括主体和限额两部分；主体部分：大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公共安全的项目；全部或部分使用国有资金投资或国家融资的项目；使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目；限额部分：施工单项合同估算价在200万元以上231、 可以不进行招标的：使用专利或专有技术、建筑有特殊造型的，经项目主管部门批准；涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾、利用扶贫资金实行以工代辰、使用农民工等特殊情况232、 建设工程招标的种类：建设工程项目总承包、勘察、设计、施工、监理、工程材料设备招标233、 建设项目的招标最多可以将一个项目分解为单位工程及特殊专业工程分

30、别招标，不允许以分部分项工程招标；234、 标段的划分应考虑以下因素：招标项目的专业要求、招标项目的管理要求、对工程投资的影响（直接影响是由管理费引起）、工程各项工作的衔接235、 招标公告应当按照相对集中、适度竞争、受众分布合理的原则发布236、 指定媒介发布公开招标项目的公告，不得收取费用（发布国际招标公告的除外），指定媒介应当在受到招标公告文本7日内发布237、 资格预审的程序：发布资格预审通告、发出资格预审文件（资格预审的内容包括基本资格与审核专业资格预审审查）、对潜在投标人的资格的审查和审定（重点是专业资格预审查）、发出预审合格通知书（申请人过多时，选中不少于7家）238、 招标文件

31、由招标单位或其委托的咨询机构编制发布，招标文件的价格一般等于编制和印刷招标文件的成本，标底由招标单位、招标代理机构、工程造价咨询单位以及监理单位等中介组织编制239、 施工招标文件编制还应遵循以下规定：质量标准必须达到国家施工验收规按要求，要求达到优良时，计取补偿费；要求工期比定额工期缩短20%（含），计取赶工措施费；要求按合同工期提前竣工交付使用，计取提前工期奖；240、 时间顺序：招标文件修改或澄清应在投标文件截至日期前至少15天、勘查现场一般安排在投标预备会前12天、投标预备会可安排在发出招标文件7日后28日内举行、投标人发现项目或数量有误，应于收到招标文件7日以书面形式向招标人提出、为中标单位的投标保证金（无息）应