1.2015年度部门决算主要变动情况.doc

1、2015年度部门决算主要变动情况一、关于部门决算报表及编制说明项目2015年度变动内容修订依据报表数量基础数据表共26张报表，比上年减少4张。其中：主表21张，附表5张。将“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表、中央单位驻外机构情况表、中央单位驻外机构人员基本数字表和住房公积金业务收支情况表4张附表内容调整至填报说明附表反映。按照“科学合理、简便适用”的原则，精简统计指标和报表，突出财务指标，进一步强化决算对预算执行结果的反映。填报口径删除财政拨款结转和结余、财政专户管理资金口径解释。减少重复说明内容，相关指标已在报表说明中详细解释口径。收入支出决算总表一、报表格式1.增加“调整预算数”。2.

2、功能分类栏目中，删除“国债还本付息支出”，增设“债务还本支出”和“债务付息支出”。3.经济分类栏目中，删除“赠与” 和“贷款转贷及产权参股”。二、编制说明及审核公式4根据报表格式相应调整编制说明及表内表间审核公式。1.预算法关于决算草案“按预算数、调整预算数、决算数分别列出”的编报要求以及全国人大对中央决算的审查意见。22015年政府收支分类科目及有关修订文件。财政拨款收入支出决算总表一、报表格式1.增加“调整预算数”。2.功能分类栏目中，删除“国债还本付息支出”，增设“债务还本支出”和“债务付息支出”。3.支出经济分类栏目中，删除“赠与” 和“贷款转贷及产权参股”。4.“公共预算财政拨款”修

3、改为“一般公共预算财政拨款”。二、编制说明及审核公式5根据报表格式相应调整编制说明及表内表间审核公式。1.预算法关于决算草案“按预算数、调整预算数、决算数分别列出”的编报要求以及全国人大对中央决算的审查意见。22015年政府收支分类科目及有关修订文件。收入决算表一、报表格式1.删除“其他收入”栏下“本级横向财政拨款”和“非本级财政拨款”，并相应调整编制说明。二、编制说明2.根据报表格式相应调整编制说明。按照简便适用的原则，精简主表统计指标,调整为决算填报说明事项反映。支出决算明细表、一般公共预算财政拨款支出决算明细表、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表一、报表格式1.删除“赠与”和“贷款转贷

4、和产权参股”，同时在“其他资本性支出”栏下增加“产权参股”，在“其他支出”栏下增加“赠与”和“贷款转贷”。2.“债务利息支出”明细栏调整为“国内债务付息”和“国外债务付息”。3. “对企事业单位的补贴”栏下“其他对企事业单位的补贴支出”修改为“其他对企事业单位的补贴”。二、编制说明及审核公式4.相应调整编制说明及表内表间审核公式。2015年政府收支分类科目及有关修订文件。一般公共预算财政拨款收入支出决算表及一般公共预算财政拨款支出决算明细表报表名称中“公共预算财政拨款”改为“一般公共预算财政拨款”。预算法对财政资金表述的相关规定。资产情况表一、报表格式1删除数量和价值的“本年增加”和“本年减少

5、”栏目。220万元以上的设备的明细项修改为“单价20万元（含）-200万元”和“单价200万元（含）以上”两行。二、编制说明及审核公式3. 相应调整编制说明及表内表间审核公式。按照简便适用的原则，精简统计指标, 减轻基层单位工作量。国有资产收益征缴情况表一、报表格式1删除“单位资产收益收入”、“单位资产收益支出”栏目。2删除“企业资产有偿使用收入”、“企业资产处置收入”栏目。3.表名修改为“国有资产收益征缴情况表”。二、编制说明4.相应调整编制说明及表内表间审核公式。按照简便适用的原则，精简统计指标, 减轻基层单位工作量。基本数字表一、报表格式1.将“公共预算财政拨款（补助）开支人数”调整为“

6、一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”。二、编制说明2.根据报表格式相应调整编制说明。预算法对财政资金表述的相关规定。机构人员情况表一、报表格式1.将“公共预算财政拨款（补助）开支人数”调整为“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”。二、编制说明2.根据报表格式相应调整编制说明。预算法对财政资金表述的相关规定。原“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表、中央单位驻外机构情况表、中央单位驻外机构人员基本数字表、住房公积金业务收支情况表调整至填报说明附表反映。按照科学合理的原则，精简与部门预算管理相关性低以及仅反映少数部门情况的统计指标, 完善报表体例。二、关于部门决算填报说明一是调整需要说明的内容

7、。为落实预算法关于公开内容的规定，新增机关运行经费（同时取消对行政经费支出统计数的说明）、政府采购支出说明事项，以及中央部门和单位预算绩效情况。二是调整填报说明附表。2015年度部门和单位使用的填报说明附表共8张，比上年增加3张，主要调整是：减少1张行政经费支出统计表；增加1张用于统计决算公开时应披露信息的部门决算相关信息统计表，原决算附表中“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表相关内容调整至本表反映；将原决算附表中的中央单位驻外机构情况表、中央单位驻外机构人员基本数字表和住房公积金业务收支情况表3张表调整为填报说明附表。三、关于部门决算分析评价为了进一步做好部门决算数据分析评价，细化部门决算量化评价方案，主要是新增了人员情况1个一级指标，下设财政拨款（补助）人员控制（二级指标）、一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率（三级指标）；在预算编制及执行情况下增加了项目支出财政拨款结转和结余占资金来源比重（三级指标）；在财务状况下增加了事业单位借款变动率（三级指标）。四、关于部门决算编审软件为方便部门和单位使用审核功能，提高审核效率，将决算数据审核相关的功能模块集中到一个按键弹出、一个界面显示，部门和单位可以结合工作需要进行不同的审核功能组合，实现“一键审核”。5