内资企业所得税年度申报系统使用手册.docx

1、内资企业所得税年度申报系统使用手册第一章系统简介企业所得税年度申报系统是依据国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知（国税发200656号）和国家税务局关于企业所得税纳税申报表执行口径等有关问题的通知（国税函20061043号）进行开发和设计的，纳税人使用该申报系统将纳税申报资料生成电子数据，通过软盘或U盘方式，将电子数据和打印的申报表一同报送到税务机关进行年度企业所得税申报，税务机关受理后进行资料审核，并通过接口将电子数据存储到企业所得税年度申报信息数据库。该系统根据企业所得税年度纳税申报表的主表与附表的表内关系、表间关系及有关税收政策自动计算或提示相关信息，既可减轻纳税人填写申报表的

2、劳动强度，提高申报质量，又可为税务机关收集整理申报资料提供便利。一、系统功能企业所得税年度申报系统以当前国家税务总局相关规范性文件及信息管理技术为基础，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方法，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、实用、灵活的企业所得税年度申报系统。系统在组织形式上由以下几个功能模块构成：（1）纳税人信息维护：管理纳税人的基本信息。（2）申报表填写：主要完成申报表及其附表资料的录入、保存、修改和打印。包括如下表单： 企业所得税年度纳税申报表 企业所得税年度纳税申报表附表一 企业所得税年度纳税申报表附表二 企业所得税年度纳税申

3、报表附表三 企业所得税年度纳税申报表附表四 企业所得税年度纳税申报表附表五 企业所得税年度纳税申报表附表六 企业所得税年度纳税申报表附表七 企业所得税年度纳税申报表附表八 企业所得税年度纳税申报表附表十 企业所得税年度纳税申报表附表十一 企业所得税年度纳税申报表附表十二 企业所得税年度纳税申报表附表十三 企业所得税年度纳税申报表附表十四 利润表 资产负债表（3）申报数据打包：对申报数据进行校验，并压缩打包为申报文件。（4）统计查询：完成历史申报信息查询功能。（5）数据备份与恢复：实现备份数据、恢复数据的功能。二、运行环境硬件配置最低要求CPU：P300MHZ及以上；内存：64MB及以上；硬盘（

4、剩余空间）：200MB及以上；软件运行环境操作系统：WINDOWS系列（WINDOWS98,WINDOWS ME,WINDOWS2000,WINDOWS XP,WINDOWS2003）其它 建议采用大于或等于800600的分辨率； 字体为小字体(100%大小)，采用其他设置可能会使显示窗口变形。三、光盘文件内容 安装程序.exe：企业所得税年度申报系统安装程序； 常用企业所得税法规汇编：近两年企业所得税常用法规汇编； 视屏教学：多媒体讲解企业所得税年度申报系统使用方法； 使用手册：企业所得税年度申报系统电子版使用手册； 新申报表文件：国家税务总局新申报表文件； 申报表填写说明：电子版新申报表填

5、写口径说明。第二章基本操作说明一、鼠标操作鼠标的左键和右键有不同的作用，一般把左键设为主按钮，按下左键执行正常选定等操作；按下鼠标右键后弹出快捷菜单，快捷菜单是和鼠标所指定的当前位置有关的菜单操作； 指向：把鼠标移动到某一对象上； 左按钮单击（简称单击）：鼠标左按钮按下、松开； 左按钮双击（简称双击）：快速按下、松开、按下、松开鼠标按钮（连续两次单击），一般是左按钮双击； 右按钮单击（简称单击右键）：鼠标右按钮按下、松开； 拖动：单击某对象，按住左按钮，移动鼠标在另一个地方释放按钮。二、键盘操作键盘基本操作可以分为输入操作与命令操作。1、输入操作是以向计算机输入信息为主要目的，用户可以通过键盘

6、向计算机输入英文字母、汉字、数字以及各种符号。当在屏幕上有光标闪烁时，说明处于输入状态下，可直接进行输入操作。所输入的字符都显示在屏幕上。例如本系统中有很多的输入框，就是支持键盘输入操作的。2、命令操作的目的是向计算机发布一个命令，让计算机完成一件工作。例如在本系统中，按下Alt+F4键就可以命令计算机关闭本系统。命令操作通过特定的键或几个键组合来表示一个命令，这些键被称为快捷键。本系统需要使用如下快捷键： 【Tab】、【】、【】、【】、【】：切换输入框的输入光标； 【Caps Lock】：大小写字母的切换； 【Ctrl+C】：复制所选择的文字或图片到剪贴板； 【Ctrl+X】：剪切所选择的文

7、字或图片到剪贴板； 【Ctrl+V】：把剪贴板上的文字或图片粘贴到光标所在的位置； 【Alt+S】：保存新增或修改的数据到数据库； 【Alt+H】：调用相关的系统帮助； 【Alt+C】：取消操作； 【Alt+X】：退出窗口操作。第三章系统安装一、准备工作安装系统之前需做以下工作： 1、杀毒； 2、整理硬盘空间； 3、关闭其它的应用程序。 二、安装步骤1、双击 打开“企业所得税年度申报系统”的安装文件“安装程序”（即“企业所得税年度申报系统”系统安装程序）进入安装向导窗口（见图1）。 图1安装向导 图2安装向导选择目标目录2、单击安装向导窗口中的“下一步”按钮，进行向导式的操作，各操作见图2、见

8、图3、见图4、见图5所示，同时可根据窗口中的提示（如改变安装路径，单击“浏览”按钮选择安装路径，见图2所示）作相应的修改。 图3安装向导选择组件 图4安装向导开始安装3、在“安装向导正在安装”中，安装过程要持续几分钟。当安装向导窗口上出现见图6所示“完成（F）”按钮时，单击该按钮，系统安装完成。图5安装向导正在安装 图6安装向导安装完成4、系统安装完毕后，在“开始”按钮的“程序”菜单上增加了“企业所得税年度申报系统”菜单，同时桌面生成“企业所得税年度申报系统”快捷图标 。第四章启动与退出一、启动系统1、在WINDOWS 98/2000/XP系统中，先关闭其它应用程序，使得有足够的系统资源运行本

9、系统，再用鼠标单击屏幕左下角的“开始”按钮，将鼠标移动到“程序”菜单上，系统自动拖出下级菜单，再将鼠标移动到“企业所得税年度申报系统”菜单上，或用鼠标双击桌面上的“企业所得税年度申报系统”快捷图标即可,打开登录窗口（见图7）。2、在相应的输入框中输入用户名和密码，系统约定的系统管理员用户名为：hbgs，用户口令为: sds（小写）。为保证系统的安全性，可以在进入操作平台后，通过“系统”中“修改口令（P）”功能修改初始密码。图7系统登录注意：密码可根据需要重新设定，而用户名不可改变。二、退出系统1、在“操作平台”上单击“退出”菜单项，可退出本系统；2、用鼠标单击操作平台上右角的“关闭窗口”按钮，

10、可退出本系统；3、在主界面上，按ALT+F4键，可退出本系统。第五章系统操作流程第一次使用本系统，操作流程为：安装登录系统设置申报表填写申报数据打包其他操作。详解：1、安装：即安装本系统，详细操作见系统安装部分；2、登录：安装完后，登录系统，将出现登录窗口，输入初始用户名：hbgs（小写）;密码sds（小写）即可，详细操作见启动与退出；3、系统设置：这一步中要做三个工作（详细操作见“系统设置”部分）（1）纳税人信息维护；（2）设置初始数据;（3）修改口令（即修改初始用户密码sds），以保证系统信息的安全性；4、申报表填写；5、申报数据打包；图8初始界面操作平台6、其它功能操作，如申报资料填写、

11、修改、申报数据打包、申报表查询、申报表打印等等。流程参见下图：第六章系统设置一、操作平台第一次登录时，系统会提示用户更新纳税人信息(见图8)。这时的系统界面为“操作平台”。操作平台的上部为系统的功能模块，大部分的处理要通过选择功能模块来实现的;下部为填写申报步骤。当还没有更新纳税人信息前，系统的功能模块呈灰色，表示不可操作;更新纳税人基本信息后，功能模块呈彩色，表示可以操作。二、纳税人信息维护1、功能说明 纳税人信息维护用于更新纳税人经税务部门认可的基本信息等功能。2、操作流程 在“系统”菜单中选择“纳税人信息维护”菜单项，弹出“纳税人信息维护”窗口(见图9)。注意，在需要填写的企业相关信息中

12、，底色为绿色的信息框为必须填写项。这里填写的信息将直接影响到接下来的申报表的填写，请务必准确地填写。执行会计制度有三个选项：“企业会计制度、小企业会计制度”;“金融企业会计制度”;“事业单位、社会团体、民办非企业单位”。执行会计制度的不同，所要求填写的申报表也不同。工资核算方式有三个选项：“非工效挂钩全额扣除”、“非工效挂钩计税工资”、“工效挂钩”。用于确定附表十二中的工资核图9纳税人信息维护算方式。坏帐核算法有两个选项：备抵法、直接冲销法。确定附表十四(1)的坏帐核算法。境外所得已纳税款抵扣方法有两个选项：分国不分项抵扣、定率抵扣。确定附表十的计算方法。不准扣除的支出总额计算方式：据实、比例

13、、据实与比例，确定附表二(3)的填报方式。只有执行“事业单位、社会团体、民办非企业单位”会计制度的纳税人才需填写该项目。填写完成后点“保存”，保存后出现“更新信息成功”的提示。当要处理两个及以上纳税人的申报时，可点击“增加”按钮，添加另一个纳税人的信息。当系统中已经保存了两个及以上纳税人的信息，填写完一个纳税人的申报信息后，可在最上方的纳税人识别号编辑行中填入另一个纳税人识别号，然后点“查找”按钮。找到另一纳税人的信息后，点“当前纳税人”按钮，将该纳税人设为当前纳税人（见图10）。图10查找已经登记的纳税人点击“初始数据”按钮，进行当前申报年度的初始数据设置窗口。三、初始数据在“初始化数据与申

14、报表”窗口中，有如下指标需要填写（见图11）：1、预缴税款是指：“纳税人按规定已在季（月）度申报中累计预缴的所得税额，它包括纳税人纳税年度第四季度或第12月缴纳的税款，不包括上年度第四季度或者第12月预缴税款以及汇算清缴的税款，也不包括税务机关查补的以前年度在本年缴纳的税款”。2、额度减免税额是指：“经税务机关批准减免的所得税税额。”3、幅度减免比例是指：“经税务机关批准按税收政策规定减免的比例，它分为50%减免，100%减免。”4、税率类型分为固定税率和适用税率，固定税率适用于金融保险企业（不含农村信用社）、汇总缴纳的成员企业、享受高新优惠的企业所使用的税率固定为33%，适用税率适用除上述企

15、业图11视始化数据与申报表外其他企业，它根据企业所得额的大小自动适应27%、18%两档优惠税率。5、以前年度可弥补亏损：填写经税务机关核实后的以前年度可弥补亏损额。注：上述指标数据应与税务机关中国税收征管信息系统数据一致，如果不一致，税务机关在受理申报时，中国税收征管信息系统将不能接收。本表可以根据企业具体情况随时修改。点击“保存”按钮时，将同时初始化企业所得税年度申报表的主表与附表的相关数据。这时需稍稍等待几十秒钟；完成后，系统提示“附表初始化完成”，点击“确定”按钮，返回到纳税人信息维护界面。点“退出”按钮回到操作平台界面。四、修改口令1、功能描述 用户可根据需要更改自己的登录口令。 2、

16、操作流程 到“系统”菜单，选择“修改口令”。弹出“口令审核”窗口，输入原有口令，并点击“确认”（见图12）。图12核对口令 图13修改口令弹出“修改口令”窗口（见图13）。输入新口令和口令确认，点“确定”。注意，口令长度不能少于6个字符，并且确认的口令与新口令一致才能通过。第七章申报表填写一、申报表填写注意事项表内格式说明各申报表中非白色方框的部分为不可修改的数据，由系统根据其他附表数据生成（见图14）。图14不可填写数据 图15可填写数据申报表中呈白色方框的部分为可填写并修改的数据，由用户根据实际发生数据填写（见图15）。建议填表顺序由于申报表各附表之间存在数据的传递关系，执行会计制度的不同

17、，其填表顺序也不同（见图16、图17、图18）。当填写并保存了某一报表后，存在表间勾稽关系的数据会自动填入与其相关的其他报表中。如：附表一（1）的第1行“销售(营业)收入合计”会自动填到主表的第1行“销售(营业)收入”；附表二(1)的第1行“销售（营业）成本合计”会自动填到主表的第7行“销售（营业成本）”。图16执行企业会计制度、小企业会计制度的填表顺序二、申报表的填写1. 填写附表一登录系统，进入操作平台后，先双击“申报表填写申报”图标，再双击“附表一(1)”图标，打开申报表附表一填写窗口（以同样的方式进入其他报表的填写模块）。在填写申报表时，如果没有填写初始数据，点击任意表均会弹出初始化数

18、据的提示。点“确定”弹出初始化数据与申报表窗口，根据企业相关情况填写初始化数据（参见第六章第三节）。图17执行金融企业会计制度的填表顺序图18 执行“事业单位、社会团体、民办非企业单位”的填表顺序(1)保存本次修改的数据填写完毕点击“保存”在弹出的提示框中选择“是”，可以保存填写完毕的数据。保存附表一(1)之后，与该表相关的数据会自动填列到其他相应的附表与主表中(见图19)。(2)取消本次修改的数据填写附表中各项数据，填写过程中可以点“取消”按钮，在弹出的提示框中选择“否”，则附表可以恢复到上次保存的数据。(3)退出本次修改点击“退出”可以退出此张附表，当附表中有已经填写而没图19附表一(1)

19、有保存的数据时，系统会弹出提示窗口，根据需要选择“是”、“否”或者“取消”。退出报表填写窗口，系统返回到操作平台。(4)将申报表打印点击“打印”按钮，进行相应的参数设置（见图20）。选择“打印预览”标签，可预览打印的效果（见图21）。“预览缩放”可缩小或放大打预览的效果，而“打印缩放”则可缩小或放大实际的打印效果。点击“打印机”按钮可选择相应的打印机，点击“打印”按钮直接打印出A4格式的该申报表。所有报表的打印均与上面的操作类似。绝大多数报表的填写均与附表一(1)的填写类似，部分与附表一(1)填写方式不同的报表参见下述说明。2.根据填表需要分割数据窗口图20打印参数设置图21打印打印预览下面以

20、附表十三为例，说明如何拆分填表窗口。当一张报表比较宽时，移动滚动条向右边后，会看不到该表左边对应的项目，这时将鼠标放在红色箭头所指向的位置，鼠标变成时按住左键向右拖动，可以将表格拆分为两个部分，此时查看右边窗口中的数据时可以同时看到左边窗口中的行次信息（见图22、见图23）。图22附表十三 图23附表十三分割数据窗口3. 附表三的填写在操作平台中，按照打开附表一相同的方式，双击“附表三”图标进入附表三填写窗口（见图24），可以通过选择“短期债权投资”、“长期债权投资”、“短期股权投资”、“长期股权投资”和“补充资料”标签页来进行相应的数据填写界面。在需填写多行数据的界面中，默认设置了3行，当要

21、填写多于3行的数据时，将光标移到最后一行的最后一可填写列上，然后按回车键，即可新增一行。图24附表三的填写 图25主表的填写附表八的填写方法与附表三类似。4. 年度申报表的填写（主表）在“操作平台”中双击“年度申报表”图标，进入年度申报表填写窗口（见图25）。该报表的绝大部分数据都是从附表直接计算而来，只有少数几个项目是需要人工填写的。该窗口与附表窗口不同的是有“删除”按钮和“整套打印”按钮。当您不需要当前填写的这套申报表数据时，可以通过“删除”按钮删除整套申报表数据，包括主表、全部附表以及财务报表数据。“整套打印”则是一次性将整套报表打印出来。打印前，建议先进行申报数据打包，已确保申报表的数

22、据表内、表间关系正确无误。第八章申报数据打包一、申报数据打包1、功能说明申报操作平台实现将各种申报资料形成电子数据功能。2、操作流程进入“系统”菜单，选择“申报数据打包”，或者在“操作平台”双击“申报数据打包”图标，打开“申报数据打包”窗口（见图26）。点击“选择”按钮选择数据包文件存放位置。您可以直接选择U盘或软盘（见图27）（如果为软盘，建议复制两份），也可自行复制到U盘或软盘。点击“产生申报数据包”按钮，弹出提示“您确定该申报资料是正确的？”，选择“是”。系统将自动校验申报表的表内关系与表间关系。如果数据填写不完全，或者数据不正确，系统自动将审核结果显示出来（见图28）。图26申报数据打

23、包图27选择数据包存放位置点“确定”，数据审核信息中列出审核错误描述（见图29）。该数据审核信息可以点击“打印”按钮直接打印。也可以勾选“打印到文件”将审核信息另存为文件（例如excel或者txt文件）（见图30）。如果资料填写正确，提示申报成功，并显示出申报文件的位图28存在数据审核错误 图29数据审核信息图30另存数据审核信息置，请注意文件在硬盘所处的位置及文件名称（见图31）。申报文件为三个XML文件:所得税申报数据：taxML_Qysds2006Nd_sssq_q_sssq_z_ nsrsbh.xml资产负债表数据：ZCFZB_sssq_q_sssq_z_nsrsbh_V10.xml利

24、润表数据：LRB_sssq_q_sssq_z_nsrsbh_V10.xml其中的sssq_q为所属时期起，sssq_z为所属时期止，nsrsbh为纳税人识别号（注意校对）。纳税人去税务机关申报时，应向税务机关提供这三个文件。二、撤销申报功能说明：对已经打包过的数据到税务机关读盘时发现错误，图31申报数据打包成功无法通过税务机关窗口效验，进行修改时需先撤销原已完成的申报。操作流程：进入“企业所得税年度纳税申报”主表，点击任意位置会弹出提示。点“确定”后可以查看总表，但无法修改数据（见图32、见图33）。图32提示已经申报 图33申报数据已经打包点“确定”、“撤销”按钮。弹出确认窗口，点“是”确认

25、撤销（见图34）。弹出已撤销申报的提示窗口，点击“确定”。撤销申报之后就可以对原先申报的数据进行修改了。图34确认撤销申报第九章数据备份与恢复一、功能说明数据备份与恢复用于备份系统中现有数据或恢复先前备份的数据等功能。二、操作说明1、数据备份图35数据备份与恢复 图36设定目标文件名到“系统”菜单，选择“数据备份与恢复”。进入“数据备份与恢复”窗口，选择“数据备份”，点击“浏览”按钮（见图35、见图36）。选择保存备份的路径，给备份文件指定一个文件名。（注意：用户要记住路径和文件名，以免还原时无法找到备份的数据。）例如：备份文件起名为“20070110.dat”，点“保存”。点击“执行”（见图37）。图37备份 图38数据备份执行完毕后弹出数据备份成功的提示。点“确定”（见图38）。按照提示的建议，重新启动申报系统。点“退出”按钮退出本系统，重新双击图标登录进入系统。2、数据恢复在“数据备份与恢复”窗口选择“数据恢复”，点击“浏览”按钮（见图39）。图39数据恢复按照备份时的路径将备份文件选出来，点击“打开”。点“执行”，开始恢复数据。执行完毕后弹出数据恢复成功的提示。按照提示的建议，重新启动申报系统。第十章统计查询“统计查询”模块里可以查询历史申报信息。双击“历史申报信息查询”进入查询界面，【检索数据R】按钮：检索所有记录；可以看到查询结果（见图40）。图40历史申报信息