金蝶集团财务管理系统模块及功能说明.docx

1、金蝶集团财务管理系统模块及功能说明金蝶集团财务管理系统模块及功能说明达生集团财务管理系统功能模块说明1. 总账系统1.1. 系统概述 总账系统提供包括凭证处理、账簿报表查询、期末结转等企业日常全部财务核算功能,并与应收、应付系统、固定资产系统、现金管理系统、HR系统、物流系统等各业务系统一体化集成,保障财务信息与业务信息的高度同步与一致性,为企业决策层提供实时的财务管理信息。总账系统经过凭证和账簿实现内置的集团财务的功能。 1.2. 系统功能 总账系统主要包括以下功能: 系统初始化:提供凭证类型;系统参数设置;科目初始余额录入及辅助账、往来 账科目初始余额录入功能。 凭证处理:提供凭证新增、审

2、核、查询、过账、反审核、反过账、凭证标错、凭 证删除、自定义凭证模板、模式凭证等强大的凭证处理功能 账簿管理:提供总分类账、明细分类账、多栏账多条件查询管理,账表联查到凭 证、单据等账表透视功能 财务报表:提供科目余额表、试算平衡表、日报表、调汇历史信息表等功能 往来管理:提供往来账查询、往来对账单、账龄分析表等功能。 期末处理:提供自动转账、结账损益、期末调汇、期末结账等功能。 其它功能1.3. 关键需求解决 1. 多会计主体集中核算 多组织架构设置 财务系统实现了整个集团多会计科目表的设置功能 在总账会计核算中所使用的会计科目表既能够用于单个的公司,也能够运用于整个集团公司。如果用户的系统

3、必须同时满足跨国公司和特定国家的会计法规的要求,用户能够分别定义会计科目表,从而满足财务核算的需要。 提供了系统预设的各行业的会计科目表,能够使用户方便地实现这方面的功能。当然,也能够在系统中重新创立一个(或多个)会计科目表。如下属分支机构是非独立核算的单位,总公司是唯一独立法人,则经过设置一个公司和一套会计科目表就能够很好的满足财务核算和管理的需求。 建立统一完整的会计科目体系,同时根据管理需求,在一定程度上允许下级公司 据此进一步细分核算体系。在系统基础设置中,可对每个科目,设置集团控制级次,既保证集团科目的一致性,又能保证下级公司可依据实际需要,对集团控制级别以下的明细科目,自行设置。实

4、现”有统有分,统分结合”图表 科目设置界面图总账系统在达生集团与其下属成员企业之间部署如下图所示:图表 总账系统部署图 2. 集团内往来业务协同处理 总账系统可提供内部往来对账功能,根据实际业务状况核对各公司之间之间的往来业务。而且,在合并报表中对于往来业务存在差异的状况, 系统提供多种差异处理方式:取大、取小、取平均值等,可依据需要处理。3. 丰富、灵活的辅助核算、专项核算4. 多条件查询、联查功能 5 总账的预算控制、预警功能: 图表 控制型财务处理流程1.4. 功能特点 总账系统实现了整个集团多会计科目表的设置功能,在总账会计核算中所使用的会计科目表既能够用于单个的公司,也能够运用于整个

5、集团公司。如果用户的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的会计法规的要求,用户能够分别定义会计科目表,从而满足财务核算的需要。 提供了系统预设的各行业的会计科目表,能够使用户方便地实现这方面的功能。当然,也能够在系统中重新创立一个(或多个)会计科目表。如下属分支机构是非独立核算的单位,总公司是唯一独立法人,则经过设置一个公司和一套会计科目表就能够很好的满足财务核算和管理的需求。 为了满足不同类型的企业以及不同国家和地区企业对货币的要求, 系统提供了报告货币的功能,所有的业务均能以本位币和辅助本位币记账,同时所有其它外币均可进行核算,用户能够自定义多种汇率。 系统还具有以下特点: 1. 支持企业组

6、织机构多级次设置,实现集团”一套账”核算模式; 2. 支持用户自定义会计期间,提供报告货币的核算功能; 3. 集团和分子公司都能够设置凭证模板,凭证能够手工录入、自动生成、外部导入 等多种方式生成,提供常见摘要库、快捷键,提高制证效率, 4. 提供票据套打功能,能够适应不同的打印机;总账和预警平台连用对资金进行赤 字控制,起到预警功能,对发生的业务及时监控和管理; 5. 在出纳处理模块提供银行对账单的手工录入或导入,提供银行对账单余额调节表, 能够提供自动转账功能(如损益结转,汇兑损益结转,税金计提,费用分摊); 6. 凭证、报表等都提供综合或模糊查询功能,满足快速查找需求; 7. 同时支持外

7、币统账制、外币分账制两种外币账务处理方法; 8. 提供数量金额账、提供科目辅助账、同时支持账结法、表结法结转损益; 9. 提供核销、期末结账、反结账功能; 10. 提供”表外科目”业务处理;实现同业务系统的一体化、协同应用; 11. 支持”事业部”式的账务核算。2. 现金管理2.1. 系统概述 现金管理系统主要功能包括现金的管理和支票的管理: 现金的管理 系统现金管理系统做为 系统的一个子系统,与其它财务核算、财务管理功能充分集成。 经过现金管理系统,可实现现金登账、现金盘点及现金对账(现金账与总账、库存现金对账)功能。 支票的管理 系统提供包括支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等多种票据的管理

8、,同时,充分与资金管理、应收应付款管理系统集成,实现票据全周期的管理。2.2. 功能特点 强大的银行对账功能:提供银行日记账与银行对账单对账的功能。银行存款对 账提供自动对账和手工对账两种方式。两种方式可单独使用,也可结合起来使 用,为出纳人员提供了自动化和手工操作功能。 强大的查询功能:能按用户输入的单一或多种组合条件输出满足条件的各种资 金日报表、资金头存表等。 自动产生总账凭证:系统能够依据票据和现金收付流水账自动产生总账凭证。 多种日记处理模式:系统能够自动从总账系统引入生成现金日记账、银行日记 账,也能够经过手工录入现金、银行日记账。3. 集团会计报告平台 3.1. 系统概述 合并报

9、表适用于集团处理多组织架构下的报表合并,以及集团内部的内部往来、内部交易、股权投资及投资收益、会计准则差异调整的财务处理。也就是将不同会计主体的财务报表合并在一起,一般是为便于报告而将各子公司的会计报表合并到母公司的会计报表。 的合并报表系统可建立集团级、公司级的报表模板,报表既能够根据模板生成,也能够独立编制。 3.2. 系统结构 图表 合并报表功能结构图 3.3. 业务流程说明1、 母公司统一合并报表的编制策略 确定合并范围:参与本次报表合并的公司,以及合并层次。 确定参与合并的公司间的内部股权投资比例。 确定合并方法:逐级合并(按照参与合并的公司从属关系,即:公司的组织结构从 下级到上级

10、逐步、依次进行报表合并)、大合并(不考虑公司间的从属关系,由母 公司直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并,实际上只有二级:母公司和 所有平行的子公司)。 定义报表项目:由母公司统一定义报表项目,经过报表项目建立个别报表、工作底 稿、合并报表、抵销分录、调整分录间的数据关系,报表项目的作用类似于会计核 算中的科目。 定义报表模板:根据报表项目统一报表模板,报表模板有:个别报表模板、抵销报 表模板、工作底稿模板、合并报表模板、汇总报表模板。 定义项目差异指标:为保证报表的连续性、可比性,由母公司确定对个别报表填报 中的异常项目数据进行附注说明。 定义项目勾稽关系:为保证报表数据的正确性,需要

11、定义各个报表项目之间的勾稽 关系,只有满足勾稽关系的项目数据才是正确的数据,才能上报给母公司,例如: 资产=负债+所有者权益,资产负债表中的未分配利润=利润分配表的未分配利润, 利润分配表的净利润=损益表的净利润,等等。 编制抵销分录模板:由母公司确定集团内部交易的抵销规则,编制抵销分录模板, 抵销分录模板分为内部往来抵销分录模板、权益投资和权益投资收益抵销分录模板、 其它抵销分录模板,2、 子公司编制个别报表 母公司分配报表模板,并通知参与合并的子公司编报个别报表。邮件、短信通知) 子公司按照集团分配的报表模板格式,从自己的ERP系统中取数,填报所有的个 别报表,包括:普通个别报表、内部往来

12、、权益投资及投资收益表、内部交易表, 并根据需要填报报表项目附注和报表附注。 子公司上报个别报表,进行报表检查,包括:表内检查、项目差异指标检查、项目 勾稽关系检查。 母公司对未按期上报的子公司进行报表催报,督促其在相应的时间报送个别报表 (邮件、短信通知等)。3、 母公司对上报数据进行审核、调整 母公司对子公司上报的个别报表进行再次检查确认,确认上报成功(邮件、短信通 知等)。 母公司通知上报成功的子公司,确认相关子公司的个别报表编制完成(邮件、短信 通知等)。 母公司查询上报的个别报表和相关的报表附注。 母公司对上报的、子公司的外币报表进行报表折算:定义折算方案、录入折算方式 为历史汇率的

13、报表项目的项目历史汇率、进行外币报表折算计算。 母公司录入调整分录:能够先定义调整分录模板,然后再调入调整分录模板,录入 具体的调整数据,生成调整分录。 母公司编制抵销分录:针对内部往来对账结果,进行差异处理,生成内部往来抵销 分录;根据母子公司间的内部权益投资比例,以及个别报表中的权益投资和投资收 益表的数据,生成权益投资和权益投资收益的抵销分录;录入内部交易的抵销分录。 不同的合并方法(逐级合并和大合并),抵销分录的数据不同。 母公司对调整、抵销、折算数据进行试算平衡。4、 母公司编制合并报表 生成汇总报表:根据个别报表直接汇总计算,生成汇总报表(如果不需要抵销,只 需要汇总)。 生成工作

14、底稿:根据调整数、抵销数、个别报表的数据,生成工作底稿。 生成合并报表:由工作底稿生成合并报表。 如果是逐级合并时,必须依次生成直接上级的合并报表,并将直接上级的合并报表 作做为间接上级的个别报表,这样依次完成整个集团的合并报表;如果是大合并时, 则只是根据所有的个别报表生成集团的合并报表,所有的报表折算、抵销、调整、 报表合并都统一由母公司完成。 母公司进行报表归档:将本次合并的所有报表进行归档处理,为防止修改。3.4. 3.4 功能特点 可定义多个合并范围,从不同角度进行账务合并,满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求; 合并任意数量的子公司,即使这些子公司使用不同的科目表、币种和日

15、历; 根据集团汇总的账务信息,自动进行往来对账,生成内部往来抵消分录;内部股权投资和股权投资收益的抵消; 提供统一的报表模板供各级子公司编制个别报表,集团汇总、调整后形成对外的法定合并报表和对内的管理合并报表; 可定义多个合并方案,从不同角度进行合并,满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求; 报表合并时支持顺序法合并(逐级合并)和并行法合并(大合并)二个合并方式 抵消分录、工作底稿支持多币别,按币别生成工作底稿,进而生成不同币别合并报表,满足分账制企业出不同币别合并报表的需求; 报表合并时,增加合并报表模板组,将格式相同但取数公式、语言不同的个别报表汇总生成合并报表; 报表合并时,提供多

16、种报前检查功能:包括对数据的超标性检查,表内、表间的数据正确性检查等,保证上报数据的正确性; 完善对报表信息的披露,增加报表项目的附注管理,可按报表项目进行附注查询,可对报表披露信息进行综合查询;4. 集团资金管理平台 4.1. 系统概述 实时控制和分析,加快资金周转,提高资金使用效益,帮助领导运筹帷幄、决胜千里,全面提升企业的核心竞争力。在企业的实际资金管理运作过程中,不同管理层面所关注的资金管理内容是不同的, 资金管理分为三个应用层面:决策层、管理层和操作层,其具体关注差异如下图所示: 4.2. 系统结构 资金管理系统包括资金计划、结算业务、筹资管理、投资管理、票据管理、银企直联、资金授信

17、、对账业务和资金分析等,其整体结构如下: 图表 资金管理系统结构图 资金管理系统各业务模块的业务关系图如下:图表 资金管理系统各业务模块业务关系图 4.3. 资金管理业务框架一般企业存在经营资金循环、投资循环、融资循环及经过银行与客户供应商之间的往来结算资金循环等四大主要资金循环。在集团架构下,表现为两层互相关联的八大主要资金循环。如下图所示: 1. 经营资金循环:即企业日常生产经营循环导致的资金循环。也就是企业用资金购买原材料、商品等经过生产和经营活动,销售产品并收回资金的循环过程。在这个循环过程中,采购环节需要经过银行与供应商进行资金结算,销售环节需要经过银行与客户发 生资金结算。 2.

18、投资循环:对于企业而言,存在较长期闲散资金时一般会经过银行定期存款及其它方式进行一些短期投资;对于集团而言一般存在经过内部贷款形式对下属企业的投资。资金从投出到收回形成一个完整的投资循环。3. 融资循环:对于企业而言,经常需要经过银行筹集资金以满足企业日常生产经营之需;对于集团而言,一般也需要经过内部定期存款等方式将下属企业闲散资金集中到集团,以产生更大的资金使用效益。资金从借入到归还形成一个完整的融资循环。4.4. 主要业务流程说明4.4.1. 费用支出管理业务流程: 业务说明 主要处理企业内部各部门、业务员的费用申请、往来借款、费用报销,出纳人员根据已审批的借款单、费用报销单进行付款。费用

19、支出分为四个步骤:业务申请(出差申请、培训申请)、费用申请(预算审批、控制)、借款(不是必经流程)、费用报销,相应有五张单据:业务申请阶段的出差任务单/培训申请单、费用申请阶段的费用申请单、借款阶段的借款单、报销阶段的报销单,其中:借款单和报销单是财务单据,需要进行相关的财务核算处理。 费用支出的流程能够从四个阶段的任何一个阶段作为业务活动的开始,只要上一步骤经过了预算审批和业务审批,当本步操作所涉及的金额上步操作时已审批的金额,则本步操作能够越过相关的审批处理,方便用户使用,当本步操作所涉及的金额上步操作时已审批的金额,则本步操作只对超出部分进行预算审批和业务审批。 费用支出时是否进行预算审

20、批由系统参数决定。 费用支出中的费用申请单、借款单、报销单能够使用工作流平台进行多级审批,同时借款单能够经过预警平台催还借款。4.4.2. 票据管理业务流程: 业务说明 票据管理包括支票、应收票据、应付票据、其它银行票据,其中支票和其它银行票据不涉及财务处理,只是根据各种收/付款单据登记支票和其它银行票据,而应收票据和应付票据除票据登记时不进行财务处理外,应收票据背书、贴现、收款、退票和应付票据付款、退票中即有业务处理又要进行相应的财务处理。 1. 支票管理 支票管理分为支票购置、支票领用、支票核销三部分,任何支票都必须先购置再领用。 支票购置时,需要指定开户银行及账号、支票类型、起始号码、结

21、束号码、购置日期。 支票领用有二种方法:一种是在各种付款单据中经过付款的操作来关联领用支票,另一种是在支票管理模块,经过结算方式为支票的未付款的付款单据关联领用支票。 已领用的支票作废后,与该支票关联的各种付款单据变成未付款状态,能够再次关联领用支票。 已领用的支票经银行确认付款后,标记为已核销。 2. 其它银行票据 其它银行票据分为收款票据和付款票据二类,每类又包括:银行本票、银行汇票、汇兑票据、托收承付结算凭证、委托银行收款结算凭证,除此之外,付款票据还包括:信用证、信用卡。 3. 应收票据 应收票据管理包括:票据登记、背书、贴现、收款、退票五个部分。 4. 应付票据 应付票据管理包括:应

22、付票据登记、付款、退票三个部分。4.4.3. 投资管理业务流程:图表 投资管理流程图 业务说明 资金管理系统的投资活动有三种:定期存款、债券投资、股票投资。 投资管理从投资申请开始,投资申请中需要指定投资类型,即:定期存款、债券投资、股票投资,投资业务的预算审批在投资申请中完成。 债券投资和股票投资进行投资类别管理,投资类别是资金管理的基础资料。 下面重点介绍集团将会涉及的定期存款业务。 定期存款业务包括:定期存款、到期续存、到期支取三项业务,涉及的单据有:定期存款单、定期续存单、定期解活单。三张单据中定期存款单是核心,定期续存单和定期解活单必须由定期存款单关联生成。 对于同一笔定期存款业务能

23、够多次解活,即:多次支取,解活能够在到期日前也可 以在到期日后,但各次解活金额合计必须小于等于定期存款金额。解活时不计算定 期存款利息,只是将解活利息录入到相应的解活单中。 对于同一笔定期存款业务只能续存一次,即:续存时只能是针对该笔定期存款单中 未支取的金额全部续存。续存时同样不计算定期存款利息,也只是将续存利息录入 到相应的续存单中,续存的利息能够转入本金一并续存,也能够不转入本金,而将 续存利息进行支取。 定期存款单和定期解活单的保存有二种方式:保存为历史单据和正常保存。历史单 据表示该单据在系统启用前就已经存在但在系统启用时相关的定期存款业务并没 有全部完成,保存为历史单据时只保存单据

24、不生成凭证也不登记出纳日记账,该单 据的金额已包含在期初余额中,历史单据不需要审核、出纳、记账。 定期存款业务处理时,如果涉及资金的收付,则要同时生成一张一般收/付款单。 定期存款单保存时关联生成一张一般付款单;定期存款续存单保存时,由于利滚本 金时没有资金的收付,因此不关联生成任何单据,非利滚本金时,需要根据续存利 息金额生成一张一般收款单;定期存款解活单保存时关联生成一张一般收款单。 定期存款业务中定期存款单、定期续存单、定期解活单是财务单据,出纳人员根据 这三张单据登记日记账,会计人员根据这三张单据生成凭证,进行凭证处理。 定期存款业务的三张单据能够经过工作流进行多级审批,同时定期存款单

25、能够经过 预警平台进行到期提示。4.4.4. 融资管理业务流程: 图表 融资管理业务流程图 业务说明 资金管理系统的融资活动有四种类型:贷款、对外担保、债券融资、股票融资。 除对外担保业务外,其它三类融资业务都是从融资申请开始,融资申请中需要指定融资类型,即:贷款、债券融资、股票融资,融资业务的预算审批和业务审批在融资申请中完成。 下面重点介绍集团企业将会涉及的贷款业务和对外担保业务。 贷款业务说明: 贷款业务包括:贷款、贷款还款、贷款担保、贷款抵押、贷款展期五项业务,涉及的单据有:贷款单、贷款还款单、贷款担保单、贷款抵押单、贷款展期单。五张单据中贷款单是核心,贷款还款单、贷款担保单、贷款抵押

26、单和贷款展期单必须由贷款单关联生成。 对于同一笔贷款业务能够多次还款,贷款还款能够在到期日前也能够在到期日后,但各次还款金额合计必须小于等于贷款金额。贷款还款时不计算贷款利息,只是将贷款利息录入到相应的贷款还款单中。 贷款单和贷款还款单的保存有二种方式:保存为历史单据和正常保存。历史单据表示该单据在系统启用前就已经存在但在系统启用时相关的贷款业务并没有全部完成,保存为历史单据时只保存单据不生成凭证也不登记出纳日记账,该单据的金额已包含在期初余额中,历史单据不需要审核、出纳、记账。 贷款方式有信用贷款、担保贷款、抵押贷款,如果是信用贷款只需要录入贷款单即可;如果是担保贷款则需要在录入贷款单前录入

27、贷款担保单;如果是抵押贷款则需要在录入贷款单前录入贷款抵押单,当抵押物是固定资产时,贷款抵押单中抵押的固定资产要在固定资产系统中的固定资产卡片中标记。 当贷款到期未还、而与银行又签订了贷款展期合同,则需要录入贷款展期单。 贷款业务处理时,如果涉及资金的收付,则要同时生成一张一般收/付款单。贷款单保存时关联生成一张一般收款单;贷款还款单保存时关联生成一张一般付款单。 抵押贷款逾期不能偿还,则需要以抵押物进行贷款还款,此时贷款还款单不关联生成付款单,当抵押物是固定资产时,需要在固定资产系统进行该抵押物的固定资产清理。抵押贷款合同到期没有发生以抵押物偿还贷款的情况,则需要解除该抵押的固定资产的被抵押

28、状态。 贷款业务中贷款单、贷款还款单是财务单据,出纳人员根据这三张单据登记日记账,会计人员根据这三张单据生成凭证,进行凭证处理。当发生抵押物偿还贷款时,虽不需要登记日记账,但需要生成会计凭证,进行相应的财务处理。 贷款业务的五张单据能够经过工作流进行多级审批,同时贷款单能够经过预警平台进行到期提示。 对外担保业务说明: 对外担保业务反映本单位给外部单位提供的担保业务,对外担保业务包括对外担保登记、对外担保责任解除、对外担保赔偿。 对外担保业务本身不涉及财务处理,只是录入对外担保单,只有当发生连带赔偿责任时,才进行财务处理,即:对外担保赔偿时,需要关联生成一张一般付款单,出纳需要登记日记账,会计

29、需要生成凭证,进行相关财务处理。 对外担保单是业务单据,没有初始化的问题,单据只有正常保存一种保存方式。 对外担保单能够经过工作流进行多级审批,也可能经过预警平台进行到期提示。4.5. 系统主要特点 1. 实现多种资金管理模式并存资金管理系统能够帮助达生集团实现以集团公司为中心的多种资金管理模式并存,对成员企业资金按不同模式进行不同程度的监控,提高整个集团的财务管理水平,增加企业集团竞争力。 2. 柜台业务与会计业务一体化处理 资金集中管理业务主要集中体现为各种业务单据处理,这些单据处理在实际业务流程中表现为面向用户的柜台业务,是单据处理和开户账户的管理,而在柜台后需要将这些业务最终进行财务会

30、计的记账和处理。 资金管理系统经过系统中的会计科目和开户账户相同的设计原理,将柜台业务与会计业务整合为无缝的统一体进行处理。 3. 业务单据自动产生会计凭证 依据系统参数的设置,在保存业务单据时及时自动的产生会计凭证或者不产生。对于没有产生凭证的业务单据,能够进行汇总产生或者逐个选择产生凭证。灵活适应用户的操作流程。 4. 强大完善的业务处理和业务计息功能 系统能够处理各种类型的业务,比譬如收付款业务、内部结算业务,企业贷款和还款业务、银行贷款和还款业务、企业定期存款和解活业务、银行定期存款和解活、企业信贷和还款业务、企业委贷和还款业务等其它各种业务,并对各种业务按照银行会计原理进行的利息计算

31、,实现了等专业金融业务的功能。 经过资金计息管理,加强资金使用成本考核,实现内部资金有偿使用 5. 资金事前计划、事中控制功能 经过资金计划的编制、审批和控制,能够帮助 有计划的对各单位资金额度进行事前计划,并对资金使用过程进行严格的监控控制,对超计划的资金支付提出预警或拒付,杜绝资金的超支使用。 6. 强大的预警平台的灵活自定义功能 经过系统的预警平台能够经过灵活的设置预警方案实现对资金管理的多角度预警,加强对资金使用的控制; 7. 网上结算-内部结算单据不落地处理 系统还满足由开户单位远程直接录入结算通知单据,实现内部单据不落地处理机制,并能够依据网上结算通知单自动产生结算单位的财务凭证。 8. 银行接口-银行业务单据的不落地处理 系统提供银企直联平台可实现与银行的数据自动交换,达到银行业务单据的不落地处理。实现