平昌县城市污水处理项目建设及经营模式分析.docx

1、平昌县城市污水处理项目建设及经营模式分析平昌县城市污水处理项目建设及经营模式分析城市污水处理项目建设是城市基础设施的重要组成部分，其间接经济效益极为显著，尽管我县污水处理厂于2003年开始建设，但受到财力的限制，建设进展极为缓慢。近日，县财政投资评审中心对我县城市污水处理项目建设情况、经营模式进行了调研分析。一、建设情况1、立项批复及招标情况。为切实贯彻落实党中央、国务院关于节能减排和控制污染物排放总量的要求，加快实施西部大开发战略，保护长江上游水资源，实现人与自然的和谐发展，原巴中市计委提出并上报了该项目。该项目经省发改委批复（川计投资20021059号），项目总投资3,800万元，其中地方

2、及企业自筹2,000万元，申请银行贷款等其他资金渠道1,800万元（含国债）；建设规模及内容为日处理污水2万吨及配套截污干管6.148公里；处理工艺为BAF曝气生物滤池，建设工期两年。该项目厂内、厂外分项工程均按省发改委批复文件核准的招标内容实施。2、项目组织管理情况。平昌县城市污水处理有限公司于2003年11月成立，同年在县工商局登记注册，注册资金1,800万元，首期出资1,000万元，作为城市污水处理有限公司工程建设、经营、管理的项目法人，劳动定员20人。隶属于平昌县规划和建设局管理。公司下设财务室、办公室、工程指挥部。该公司在县农行开设了建设资金专户，因业务需要向人行申请并经财政、审计同

3、意，于2006年9月20日在县信用联社开立国债资金专户，建立了公司专账。3、项目实施情况。项目厂内建设地址为江口镇三清村（二郎庙），厂外截污干管及提污泵站沿老街防洪堤建设。厂内征用土地18亩，“三通一平”、后坡挡土墙工程、厂内土建工程已基本完工。目前正在进行厂内设备安装工程、厂外截污干管安装及厂外提污泵站建设。全部工程预计11月20日前完成，12月试运行并申报验收。厂外新华街、新平街、汉王庙小区、信义小区地下截污干管列入地方自筹资金建设，分别由县建设局、西城管委会建设。4、资金筹集及使用情况资金筹集情况。截至2008年4月，城市污水处理有限公司已筹集建设资金3,338万元，已收到2,818万元

4、；未收到520万元(其中: 财政未拨付配套管网建设中央财政专项奖补资金120万元，省发改委2008年下达专项资金400万元)。资金使用情况。根据污水处理厂账面反映：所收到的建设资金2,818万元账列:货币资金448万元，支（预）付工程款1,946万元，待摊投资872万元。建设资金下差情况。根据分项工程完成进度情况，结合我县材料、人工实际价格，为达到2008年12月15日前投产运行，预计需建设资金：4,186万元，已筹集资金3,338万元，下差建设资金848万元（未含通河桥加固费用、缓建管网费用等）。二、建设期间存在的问题该项目自2002年批复以来已达6年，自2003年12月“三通一平”开工以来

5、已达5年，自厂内土建工程2005年5月建设以来已达3年之久。主要原因是：(一)投入困难。1、批复的投资来源无从落实。由于我县是国家级贫困县，财政十分困难，无法落实项目配套资金，该项目又因经济效益较差，商业银行不予贷款支持。6年来为缓解我县财政压力，为建好污水处理厂，只有不停地向上级争取补助资金。2、增加的投资无来源。一是历经三次选址，三通一平、档土墙工程比原概算增加投资400多万元；二是土建工程中反应池原概算是挖土方，而实际开挖的是页岩，增加投资140余万元；三是因延期偶遇去年以来物价上涨过快，设备及安装工程承包方要求进行价格上调，预计增加投资450万元以上。3、厂外截污干管铺设在防洪堤上及需

6、经过通过通河桥面，由于防洪堤六标段暂不建设，可能将沿六标段河边铺设临时干管；通河桥需加固维修后才可铺设截污干管，如不能限期加固维修完工，将从河下铺设临时干管；这些都会造成二次投资。4、通河桥需加固维修后才可铺设截污干管，缓建污水管网3.148公里，其加固维修资金及缓建管网资金还未落实。 (二)建设困难。、厂内工程建设难。我县县城为山城，厂址历经3次选址，现在厂址也是开挖山体平整而成，开挖土石方近10万立方米。开挖后的山体需进行滑坡处理，安砌堡坎13,000余立方米；2、厂外截污干管建设难。现在建设3公里，其中有1公里铺设在防洪堤上，与防洪堤交错施工，施工难。污水需过通河桥面输送，可行性研究报告

7、中对通河桥面能否承载铺设污水干管未进行论证，现在省交通厅专家鉴定该桥为病害桥，需进行加固整治后才能铺设污水干管，过河难。缓建管网涉及到粮校到汽配城，小角楼酒厂、城西大库至巴河桥，渭子溪、城东大库至通河桥，要建设这一部份管网，涉及到建设资金、过桥、拆迁等多方面的工作。三、经营管理风险分析(一)经营风险分析所依据的基本假设遵循国家现行的法律、法规、政策且无重大改变；执行的税赋、税率政策无重大改变，已考虑公司污水处理项目可能享有免征相关税项的税收优惠政策对公司经营业绩的影响；计划的投资项目能如期完成，投入生产；主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要，供应价格无重大变化；自来水销量、污水处理费的

8、收取、污水收集率、污水处理量能如期实现且价格无重大变化，相关的技术参数按可研报告执行且无调整；无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响，不影响持续经营。(二)污水处理公司收入情况根据自来水公司提供的2003年至2008年1-4月自来水销量及递增比例、结合县城人口增加及分布情况，从2009年起每年自来水的销量按上年基数递增10%，则2017年污水处理厂达到满负荷运行时，进厂的污水量不再增加。根据污水管网建设情况，污水收集率为自来水销量的比例为：2009年为60%、2010年65%、2011年70%、2012年为73%、2013年为77%、2014年及以后年度为80%。1、污水处理费

9、按上级相关文件规定，按自来水销量0.80元/吨标准征收。2009年至2034年未来26年共销售自来水21,503万吨，处理净化污水16,926万吨，收取污水处理费16,687万元（已按县发改委文件减自来水公司按3%收取的代收手续费，下同）。2、污水处理费结合临近县、市及我县实际情况按自来水销量每吨0.60元的标准征收。2009年至2034年未来26年共销售自来水21,503万吨，处理净化污水16,926万吨，收取污水处理费12,515万元。(三)污水处理有限公司成本的确定固定成本年支出347.22万元，其中按川计投资2003425号文件批复劳动定员20人计算，人月平工资1000元，年工资支出2

10、4万元，年职工福利工资总额支付福利14%计算应支出3.36万元，“五金一保”（养老保险金20%、生育保险1.8%、失业保险2%、工伤保险1%、医保8%、住房公积金5%，按全省平均工资2008年1066元计算）按2008年全省平均的60%的38.8%应支出9.93万元，国债资金借款利息300万元按年利率2.28%计算应支出6.84万元，修理费按设备价值1,700万元的1.3%（可研报告确定）计算应支出22.1万元，投资所形成的资产按使用26年计算应计折旧支出154.56万元，年耗电费用113.88万元(耗电量不与污水处理量成比例关系)，其他费用年支出12.56万元。变动成本年支出（按满负荷运行计

11、算）39.93万元，其中按可研报告计算的用药量结合现行网上询价加上运输费用年支出23.93万元，外购水应自支出0.43万元，外运污泥年支出3万元，其他支出12.56万元。2009年投产后，不考虑物价、工资上涨因素。运行当年的单位成本为1.36元,2017年达到满负荷运行时单位成本为0.53元,在26年内年均单位成本为0.59元。(四)财务盈利能力分析1、污水处理费按自来水销量每吨0.80元收取。根据计算未来26年净利润为5,115.81万元。2、污水处理费按自来水销量每吨0.60元收取。根据计算未来26年净利润为1,855.59万元。由于利润预测具有固有的不确定性，不能避免主观判断，我们不对预

12、测结果的可实现程度作出保证。(五)经营方式比较分析1、自建自营模式的优势:一是能保证治污目标的实现和保护长江上游水资源；二是能够按期完成污水厂的建设,2009年投入营运，如期完成省政府下达的目标任务;三是能增加就业机会；四是政府加强领导，从严控制生产经营过程，即使污水处理费按每吨0.60元收取,虽然投资回收期漫长，静态报酬率低,收回投资4,186万元后，还略有盈余。风险评估分析：一是解决资金缺口有一定的压力，主要是目前资金调度上要先行解决；二是经营费用、管理费用难控制，前期企业经营亏损可能性大，增加财政负担。2、引资建设授权经营的优势：一是政府不需再筹集建设资金；二是企业自主经营，方便管理，无

13、需后续投入；三是能引进先进管理理念。风险评估分析：合同风险:根据平昌县污水处理项目与成都伟尔公司招商合作协议书(框架)，一是第二条“公司注册成立后，即以新注册公司名义签署特许经营协议”，第三条“乙方将资产（含乙方投入资金形成的资产）权属变更、抵押贷款必须征得甲方同意”变相的是乙方可用污水处理厂的资产以新成立的公司抵押贷款，一旦经营中出现不利情况，乙方完全有可能抽逃资产给政府留下包袱；二是第三条“先后经过签署框架协议、特许权协议、成立公司、再签署BOT特许协议，将是一个漫长过程，达不到按期完成目标任务的目的；三是第八条“在设计处理能力以内无论日处理量多少，甲方将当月自来水销售量而收取的污水处理费

14、支付给乙方作为污水处理服务费”，乙方为追求利润最大化，完全有可能借故设备出故障等客观原因少处理污水而达不到建设污水处理厂的目的；第十三条居民生活污水处理费按每吨0.80元收取,根据临近县、市的收费标准及我县的实际情况完全达不到。这些都是合同纠纷的潜在风险。投资风险：由于经营前期，污水处理量达不到满负荷，污水处理收费达不到0.80元/吨，因此政府有可能还要向投资者长期无偿投入。经营风险：框架协议中没有约定折旧基金的提取、使用等方式，投资方经营结束后，折旧基金如不能兑现，设备也不能更新，相关资产已达到设计寿命，企业则无更新的能力，所有资产就只能报废。社会效益风险：按现行协议（框架）约定，老百姓缴纳

15、的污水处理费无条件划拨给投资方，投资方不能实现盈利时，就可能以各种名义不生产处理污水，这样就会引起老百姓的强烈不满，政府也不能完成排污治污的目标，从而引发尖锐的社会矛盾和造成政治影响。四、建议对策及措施(一)政府应审定的事项。一是应确定污水处理费的征收标准；二是确定后续建设截污管网的资金及协调各方关系,按规定2009年运行时日处理污水量应12,000吨，2011年运行时日处理污水量应15,000吨，2014年运行时日处理污水量应20,000吨，我县2008年自来水日销量预计1.1万吨，按年递增10%计算2017年自来水日销量2.5万吨才能达到满负荷运行，现有污水管网既达不到污水收集率,又达不到

16、日处理污水量,2009年到2014年预计还要建设截污干管10.40公里，需资金2,040万元；三是截污干管过通河桥，分析时未考虑通河桥加固费用，应落实加固费用及加固进度；四是应确定污水处理设备调差幅度，因工期延长，材料价格上涨，设备供应商要求调差，目前污水处理公司与设备供应商还未达成一致协议。(二)经营管理模式的选择。通过两种模式的比较分析：为确保在十二月底前完成省政府下达的目标任务，我们认为目前最合适的方式是第一方案（自建自营）。待先期建成后，可以考虑授权经营等方式来转换企业的经营机制。需要解决的问题：1、资金缺口的问题：目前资金缺口为848万元。解决办法：一是自来水公司应归垫污水处理费收入

17、280万元；二是到2008年12月底可征收污水处理费72万元；三是竣工后省财政还可补助管网建设资金120万元；四是治理能力达标后，每万吨省财政补助40万元，计80万元；以上合计552万元，下差资金296万元。同时施工企业完工后结算有一个过程,在质保期内应预留质保金。建议一是政府协调调度部份资金,待上级补助资金到位后归垫,二是下差资金缺口296万元,政府可分两年预以投入。2、加大领导力度，督促相关部门加大工作力度。一是加大资金调度力度，保证资金到位，强化资金监管二是业主单位要督促施工企业加快进度，实行倒计时，分工段落实责任。三是建设局要加大对污水处理有限公司督查力度。四是发改委要继续加大项目资金的争取力度。五是水利局要加快防洪堤建设和截污干管建设进度。六是交通局要加强通河桥加固排险工作力度。七是江口镇要加大工程建设在辖区内涉及到具体问题的协调。八是财政要加大资金的监管力度，确保用于工程建设。九是经商委、招商局、业主部门继续加大招商力度，为企业转换经营机制奠定基础。 二00八年五月二十日