财务管理制度范文3篇.docx

1、财务管理制度范文3篇财务管理制度范文3篇企业财务管理制度是一套建立在企业或组织的财务管理过程中的要求（规范）、规程和条例的总称。财务管理制度是一个企业或组织管理制度的详细子系统,并听从企业战略、文化、管理制度以及管理模式等。本文是我为大家整理的财务管理制度范文，仅供参考。财务管理制度范文一：第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。其次条 公司财务部门的职能是：(一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务打算，加强经营核算管理，反映、分析财务打算的执行状况，检查监督财务纪律。(三)主动为经营管理服务，促

2、进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节省，合理使用资金。(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用猜测、打算、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高

3、经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：(一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精准，帐目清晰，按期报帐。(二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：(一)仔细执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不坐支现金

4、，不以白条抵押现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主管签字后，方可生效。(五)主动协作银行做好对帐、报帐工作。(六)协作会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精准、完整，并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查

5、，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精准、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐

6、目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员或主管副总经理监交。 支票管理第十九条 支票由出纳员保管。支票使用时须有支票领用单，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。其次十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用

7、单及登记簿上注销。其次十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。其次十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，到月底按其次十一条规定处理。其次十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员都要当天送存银行。其次十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理其次十五条 公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务酬劳;(三)出差人员必需携带的差旅费;(四)

8、玉米令散户的收购支出;(五)结算起点以下的零星支出;(六)总经理批准的其他开支。欠款结算起点定为5000元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十六条 除本规定其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。其次十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。其次十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。其次十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中挺直支付(即坐支)。

9、 因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十二条 符合本规定其次十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代

10、理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门负责人、总经理签字。会计主管审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 会计档案管理第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

11、第三十九条 会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 惩罚方法第四十二条 出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用

12、他人资金(包括现金)或支付款项的(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予惩罚的。第四十三条 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的;(二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职

13、守致使公司利益患病损失的;(七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 附 则第四十四条 本规定由总经理办公会负责说明。第四十五条 本规定自发布之日起生效。财务空白单据管理方法我公司财务空白单据管理实行分级管理的方法，依据单据的重要性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督;三类一般管理的票据由财务专人管理和监督。工作操作流程如下：1、 使用部门提出申请，填写申请审批单。一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。2、 财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计版本。3、4、5、 财务主管审核，签批。 票据印刷后，由财务票据人

14、员签收，并登记入册。 使用部门领取，财务票据管理人员必需登记、盖章，双方签字。6、 使用部门再次领取，必需交回原单据，财务部门负责审核是否合理。7、 假如单据出现问题，财务部门要准时上报总经理。 登记表格格式如下：票据名称： 领取部门： 编号领取人 日期 保管 归还日期 归还人 主管外出办理业务索取报销凭证的规定为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应留意的问题规定如下：1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必需取得对方单位开具其经营业务范围内的顶目或内容的发票(如工业加工业、建筑安装业、商业批发、零售等)。2、购买原材

15、料、帮助材料、设备配件等应当索取对方单位开具增值税专用发票。开具增值税专用发票应留意以下几点：(1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。(2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内全部数字、符号既不能压线，又不能出线，必需在密码区方框内。(3)电脑版增值税专用发票最下边收款人复核开票人处必需将三人的名字全部打印，缺一不行。(4)供货单位在加盖单位印章时必需盖在发票右下方销售单位(章)处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。(5)在同一单位公司购买物品品种太多，受发票的

16、局限制不能列明全部物品名称的，可综合开具(如阀门一批、轴承一批等)。但在增值税专用发票后面必需附有税务部门的统一印制的增值税专用发票销货清单，供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。(6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必需齐全。 以上6项，不允许有任何差错，如有一项不符合要求也不应收取，否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。3、公司购买物资，接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配)索要发票时，应核查供货方或供应劳务方供应的发票与共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴

17、费专用发票。5、接受外单位供应的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特别状况的，必需要求供应劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。6、无论办理何种业务，收取的发票必需是套写票，并且大、小写金额要全都，不是套写票或发票大、小写金额不全都，不准收取。废料处理程序我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新第12 / 16页的处理手续，过程如下;一、 公司依据实际状况确定价格，总经理签字后方可生效。二、 客户认为价格合理后，与公司的主管部门签订合同，到现场装货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。(领料通知单必需加盖财务章)三、 客户凭过磅单或量方单

18、据到财务部开出库单并交款，出库单必需加盖财务章，否则无效。(出库单包括存根联、记帐联、财务联及出门证)四、 客户交款后，财务人员将出库单的出门证一联交与客户，客户可以依据出库单出门证一联出门。五、 保卫人员见加盖财务章的出库单，可以放行，但必需再复核一下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，假如认为有不符的地方，拒绝其出门，然后准时上报，等待处理。六、 保卫人员其次天早晨准时将出库单出门证上交财务部门，财务部门准时进行审核，如有问题准时回报，等待处理。财务部门平安管理为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的保密性和平安性，特制定本规定。一、 现金的管理。出纳每天做到日清日结，库存

19、现金不准超3000元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。第13 / 16页二、 银行存款、应收票据的管理。每月编制银行余额调整表，假如由于工作疏忽导致有未达帐项，付全责。应收票据要求日清日结，在收承兑汇票时要认真仔细，收假承兑或不合格承兑，附全责。三、 增值税发票、一般销售发票、玉米收购发票的管理。做到不虚开、错开发票，以及确保发票的平安，以防被盗丢失，出现问题付全部责任。四、 凭证、帐本、报表的管理。每天下班后要存放好凭证、帐本、报表，如出现问题，此人担当全部责任。五、 单据、保管帐管理。单据、保管帐保证平安存放，以防被盗丢失。六、 金库的平安管理。防盗门顺手开门，顺手关门，坚决杜绝

20、不关门走人，外人任凭进入，假如出现问题此人担当全部责任。七、 财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗，以防财务被盗丢失。八、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会计主管审核，经总经理批准。关于发票入帐及报销单据签字手续的规定为了要求（规范）我公司的签字程序，特规定如下内容：一、 发票及报销单据必需有四个人签字后，方可入帐。一是经办人;二是分管部门负责人;三是财务主管;四是总经理。二、 发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字(有合同必需附合同)，然后再由总经理签字。三、 报销单据入帐，首先是报销人

21、也就是经办人将报销单据汇总分类后，填写好报销单。自己签完字以后，由部门主管审核后签字，然后到财务科，由财务主管依据公司及税务政策进行审核，认为无误后签字，再到总经理处签字，然后再交到财务，由财务处理有关账务。(费用报销单必需由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。)四、 发票入帐签字位置的规定，全部人员签字必需在规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。五、 出现以下问题有关人员必需拒签。部门负责人不知此事;认为其的花费不合理;材料的价格过高，必需拒签;财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必需拒签;总经理最终把关签字。六、 签字时间的规定：提供、

22、土建、设备、客服等发票的入帐签字时间为每周五财务、总经理签字;后勤部门以及业务员的费用报销签字时间为每周六财务、总经理签字，特别状况除外。七、 报销时间的规定：当月发生的费用在当月或其次个月的10号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过一周，财务有权拒绝签字和付款，假如有特别状况除外。关于内部款待费用的管理规定为了要求（规范）公司业务用餐管理，避开铺张铺张，经公司讨论打算，对各科室部门的内部款待费用进行限额管理，超出限额规范，其超出部分由各部门负责人担当。内部款待费用规范：关于对电话费、手机费的管理规定为节省开支，公司自2021年1月1日起，对各科室及个人手机实行限额管理，超出限

23、额规范，其超出部分由各部门或个人自理。注：总经理、销售经理、原料经理手机费，依据实际业务，实报实销。财务管理制度范文二：为了加强要求（规范）公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、主动增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，满足企业资产保值增值的目的。依据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的详细状况，制定本制度。财务会计财务、会计人员要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续齐全、内容真实、数字精准、账目清晰、日清月结，准时核对，保证账实相符。财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章

24、办事。对于违反财务制度的事项，必需拒绝付款、必需拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得任凭调动。财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规章等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采纳借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制，以人

25、民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记 载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物 年;2、机器设备 年;3、电子设备、运输工具 年;4、其他设备 年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则

26、。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价。固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，预防损失，杜绝铺张，良好运用，提高效益。建立和健全现金日记账薄，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。全部现金收支由出纳负责。 银行帐户必需遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单

27、位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。依据已获批准签订的合同付款，不得转变支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准转变收款单位(人)。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银

28、行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。任何现金支出必需按相关程序报批，因出差或其他缘由必需预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借款人。对全部报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必需就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销操作流程办理报销，报余总批准。出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理全部办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后方可购置。全部用具

29、必需统一专人管理。办理登记领用手续。 个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其他事项根据上级领导的要求，准时报送财务会计报表和其它财务资料。协作公司业务部门的财务决算进行监督管理。自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。本制度中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。相关人员工作操作流程由于部分客户反映收到货后发觉产品不配套，发觉包装内缺少配件，配件上有中文字体的现象(外贸)，以及发货前相关人员在确认单据时未准时请示余总审批、签字，给公司造成肯定损失，情节严峻，公司现要求涉及各个部门的相关

30、负责人必需对每批次每件产品进行确认，请各相关部门引起重视。详细操作流程如下：成品仓库：华燕红协调和监督仓库相关人员的工作支配，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作。月底必需把当月发货数量、规格型号统计好，每月初1号至5号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精准化。选购部：依据订单要求进行选购，要确认所购商品交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立刻和办公室跟单人员沟通。月底必需把当月简易房和陶瓷类发货数量、规格型号统计好， 每月初1号至5号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精准化。总公司、佳芬洁具：总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必需把当月发货数量、规格型

31、号、金额统计好， 每月初1号至5号核对，确保数据的真实化、精准化。(总公司和分公司文员必需确认每批单子要盖有现金收讫章方可发货)办公室：跟单人员在收到订单后，做出初步审核，再交余总审批后才能执行。制成销售订单，交给选购部、生产部或生产进程跟进员(张金明)。蒋玲妹月底必需把当月发货数量、规格型号、金额(包括现金账)统计，以及每月月底各业务人员销售产值的明细表统计， 每月初1号至5号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精准化。关于业务人员销售产值明细确认无误后，交业务总监审核，余总审批后交财务计算工资。订单表格现已修改，办公室文员必需根据新表格执行，要准时去财务部门确认客户款是否到公司账户，严格根据公司规定款到发货执行。对于一些客户款部分到账或样品需要打折扣的，必需余总审批签字后，财务才能同意盖章，同时财务对金额要核实无误后，方可放行。配件仓库：依据选购单的相关要求，做好配件、辅料的确认工作，数量核对无误后入库，配件、辅料的摆放要求必需和常规的配件、辅料区分开。二车间：车间主任指定清理和包装人员到仓库领取配件，领取时必需根据订单的详细要求执行，如发觉有质量问题不能判定的时候，请准时和品检员项月忠沟通处理;包装人员在包装封箱前肯定要通知办公室跟单人员，准时支配项月忠等人协作抽检