矿业项目尽调模板.docx

1、矿业项目尽调模板中融国际信托有限公司中融-【】项目 尽职调查报告（报告完成日期：【】年【】月【】日）经办业务部门：中融国际信托有限公司 【】部 声 明 与 保 证我们在此声明与保证：本报告是按照中融国际信托有限公司信托业务尽职调查管理制度和有关规定，根据融资申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接调查人签字： 年 月 日 直接调查人签字： 年 月 日 调查人部门经理签字： 年 月 日目 录1 项目

2、背景与交易结构概述 51.1 项目背景 51.2 交易结构概述 51.2.1 简要描述本项目的信托结构 51.2.2 项目现状 51.2.3 项目总投资及资金来源 62 融资人资信情况 62.1 融资公司基本情况 62.1.1 融资公司情况 62.1.2 项目公司实际控制人情况简介 62.1.3 融资公司控股（大）股东情况介绍 62.1.4 融资公司税收政策 62.2 融资公司经营情况 72.3 融资人财务状况 72.3.1 资产负债表 72.3.2 利润表 72.3.3 现金流量表 72.4 融资人财务比率 72.4.1 企业偿债能力 72.4.2 企业盈利能力 72.4.3 企业经营管理能

3、力 82.5 公司内部控制管理 82.6 融资人银行贷款及对外担保情况 83 项目概况和建设情况 93.1 地质概况 93.1.1 矿区基本情况 93.1.2 矿区的自然地理条件与经济概况 93.1.3 矿区地质概况 93.2 项目开发产品介绍 93.2.1 矿业开发产品的基本特性 93.2.2 矿业开发产品主要技术参数 93.2.3 矿业开发产品制造标准 93.2.4 矿业开发产品加工工艺 93.2.5 生产用核心设备及价值 103.3 项目环境与保护 103.4 项目建设条件 103.5 项目建设实施进度 104 项目市场分析 104.1 行业市场现状 104.2 行业准入与政策环境分析

4、104.3 目标市场区域产品供需现状与预测（目标市场分析） 105 项目财务效益评估 105.1 重要指标 105.2 项目利润预测 115.3 项目预测成本分析 115.4 项目现金流量预测 125.5 项目价值预测 135.5.1 折合为原矿计算价值 135.5.2 折合为精粉计算价值 135.6 项目资金来源情况 145.6.1 自有资金 145.6.2 本项目银行贷款 145.6.3 本项目信托融资 145.7 项目有关财务效益指标 145.7.1 项目投资利润率 145.7.2 贷款偿还期 146 信托方案与风险防范措施 146.1 交易结构安排及信托计划摘要 146.1.1 交易结

5、构 146.1.2 信托计划 156.1.3 项目风险及防范措施 157 意见及建议 168 项目资料 161 项目背景与交易结构概述1.1 项目背景此处简要介绍项目背景情况例如：【】年【】月【】日，某公司欲开展【】项目。为【】希望由中融信托就【】提供融资服务。1.2 交易结构概述1.2.1 简要描述本项目的信托结构 融资方式：【贷款】/【股权投资】 融资总成本： 融资人要求信托资金到位时间： 信托期限：【 】年 公司收入：其中信托报酬方式收取【 】% ；财务顾问费形式收取【 】% 保管人保管费： 受益人的预期收益： 项目发行计划（适用于集合类项目），详细制定项目的发行计划： 我公司私人银行部

6、发行的额度 【 】万元 银行代销： 【 】万元 发行费率： 第三方理财机构代发： 【 】万元 发行费率：1.2.2 项目现状此处介绍项目现状，包括项目所处的探矿阶段（详查或勘查精密阶段、选场建设基本完毕（若有）、试生产、已少量生产或在产阶段），目前项目进展情况、各级政府及相关部门批文及各证件办理进程、自有投入资金落实情况等。1.2.3 项目总投资及资金来源项目总投资共【】万元。序号项目金额（万元）比例1自筹资金【】【】%2信托计划投资额【】【】%2银行贷款【】【】%4总投资【】【】%2 融资人资信情况2.1 融资公司基本情况2.1.1 融资公司情况融资公司住所法定代表人企业类型注册资本实收资本

7、经营范围经营期限房地产开发资质2.1.2 项目公司实际控制人情况简介说明项目公司的实际控制人数量，并简要介绍其背景、成长经历2.1.3 融资公司控股（大）股东情况介绍视项目具体情况简要介绍项目公司大股东情况2.1.4 融资公司税收政策请填列公司生产运营涉及的税种及税率：税 种税 率增值税资源税矿产资源补偿费企业所得税其他2.2 融资公司经营情况此处简要介绍融资人过往开发过的项目情况、获得的荣誉（如有）2.3 融资人财务状况此处列明融资人近三年资产负债表，除此之外还应将融资人上一年度经审计的财务报表提交风险管理部注：请客户提供近三年经审计的财务报表纸质版和excel版2.3.1 资产负债表2.3

8、.2 利润表2.3.3 现金流量表2.4 融资人财务比率2.4.1 企业偿债能力短期偿债能力1.流动比率2.速动比率长期负债能力3.资产负债率公式：流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债资产负债率=总负债/总资产2.4.2 企业盈利能力1销售利润率2净资产利润率3销售收入增长率4利润增长率公式：销售净利率=净利润/销售收入净资产利润率=净利润/所有者权益销售收入增长率=（本期销售收入-上期同比销售收入）/上期同比销售收入利润增长率=（本期净利润-上期同比净利润）/上期同比净利润2.4.3 企业经营管理能力1存货周转率2应收账款周转率3固定资产周转

9、率公式：存货周转率=本期销售收入/平均存货 其中：平均存货=（期初存货净额+期末存货净额）/2应收账款周转率=本期销售收入/平均应收账款其中：平均存货=（期初应收账款净额+期末应收账款净额）/2固定资产周转率=本期销售收入/平均固定资产其中：平均固定资产=（期初固定资产净额+期末固定资产净额）/22.5 公司内部控制管理 2.6 融资人银行贷款及对外担保情况 业务部门应在中国人民银行系统查询融资人的企业基本信用信息报告，注明融资人贷款情况、对外担保情况及抵押/质押情况，并注明融资人是否存在不良贷款记录。贷款情况：当前未结清贷款为【】万元，已结清贷款为【】万元,已结清保函【】万元，已结清承兑汇票

10、【】万。 对外担保情况：当前对外担保的合同金额为【】万元。抵押/质押情况：当前对外抵押金额为【】万元，质押金额为【】万元。3 项目概况和建设情况3.1 地质概况3.1.1 矿区基本情况（1）地理位置（2）交通：公路、铁路、水路等交通的概况3.1.2 矿区的自然地理条件与经济概况（1）地形特征：地貌、海拔等（2）气候特征：气候、最高最低温度、降雨量、雨季（3）经济状况：工农业、民族、人口和劳动力资源状况、供电、供水情况3.1.3 矿区地质概况（1）所做地质工作简介（2）地质概况：矿体所在地的地质情况及相关分析（3）矿体特征：尽可能详细描述3.2 项目开发产品介绍3.2.1 矿业开发产品的基本特性

11、包括: 矿业开发产品（分类、名称、规格、型号、产量、价格等）及其他特性3.2.2 矿业开发产品主要技术参数3.2.3 矿业开发产品制造标准3.2.4 矿业开发产品加工工艺3.2.5 生产用核心设备及价值（购买安装时间及价款、发票）3.3 项目环境与保护内容包括：环境治理依据、环境治理措施及环境影响评价。3.4 项目建设条件此处注明本项目已获得的政府有关部门批文3.5 项目建设实施进度此处列明项目开发进度，如果是分期开发，还应列明各期开发的具体进度。项目总工期预计为【】年，融资人已投入资金合计【】万元。 本项目预计于【】年【】月开工建设，预计于【】年【】月竣工验收，交付使用，开发建设期 【】年，

12、前期【】年，建设期【】年。4 项目市场分析4.1 行业市场现状4.2 行业准入与政策环境分析4.3 目标市场区域产品供需现状与预测（目标市场分析）5 项目财务效益评估5.1 重要指标1.贫化率2.采矿回收率3.选矿回收率4.选矿比5.生产能力6.矿山储量5.2 项目利润预测注：在此说明预测数据的依据，如企业的生产规模【】、市场需求量【】、市场价格【】项目预计实现销售收入【 】万元，扣除成本、税金，预计税前利润【 】万元、税后利润【 】万元。（以下会计科目请根据项目公司的具体情况增加（或减少）列示）成本利润表科目金 额1.销售收入2.销售成本3.期间费用营销费用财务费用管理费用4.销售税费增值税

13、资源税其他税5.销售利润6.营业外收入6.营业利润合计7.企业所得税8.营业净利润经济指标：销售净利率%投资利润率%项目IRR%5.3 项目预测成本分析（以下科目请根据项目的具体情况列示，主要体现主要成本的构成及比例）项 目成本金额所占比例1.采矿成本其中：吨矿开拓成本切割成本直接采矿费用2.选矿成本3.运输成本4.折旧费用5.间接成本其中：生产管理成本协调费用财务费用6.相关税费5.4 项目现金流量预测（以下科目请根据项目的具体情况列示，尤其“资金运用“部分，应体现资金支出的主要方面）序号项目名称：2010年2011年2012年合计1资金来源1.1自有资金1.2销售收入1.3信托融资1.5银

14、行贷款1.6其他来源2资金运用2.1采矿成本2.2选矿成本2.3运输成本2.4折旧费用2.5间接成本2.6相关税费2.7所得税2.8信托融资收益2.9信托融资本金2.10银行借款本金偿还2.11银行借款利息支付3净现金流4累计净现金流5.5 项目价值预测根据基本数据矿山储量、品位、当前市场价格的具体情况，选择折算为原矿或精粉计算。5.5.1 折合为原矿计算价值项 目公 式原矿储量=基本储量*置信系数*采矿回采率矿山价值=金属总储量*金属价格=原矿储量*原矿品位*选矿回收率*金属价格吨矿价值=吨矿中金属储量*金属品位吨矿成本=直接成本+资源税+矿产资源补偿费+间接成本吨矿企业所得税=项目利润*公

15、司所占项目的比例*企业所得税税率吨矿利润=吨矿价值-吨矿成本-吨矿企业所得税公司吨矿利润=吨矿利润*公司占股比例公司利润=原矿储量*公司吨矿利润年投资利润率=年利润/总投入投入产出比=总投入/公司总利润投资回收期=总投入/年利润5.5.2 折合为精粉计算价值项 目公 式原矿储量=基本储量*置信系数*采矿回采率矿山价值=原矿储量*原矿品位*选矿回收率*精粉价格/精粉品位吨矿价值=吨矿中金属储量*金属品位吨矿成本=（直接成本+资源税+矿产资源补偿费+间接成本）*选矿比吨矿企业所得税=项目利润*公司所占项目的比例*企业所得税税率吨矿利润=吨矿价值-吨矿成本-吨矿企业所得税公司利润=原矿储量*公司吨矿

16、利润年投资利润率=年利润/总投入投入产出比=总投入/公司总利润投资回收期=总投入/年利润评 价：5.6 项目资金来源情况5.6.1 自有资金截止到20 年 月 日，公司自有资金【 】万元。5.6.2 本项目银行贷款项目计划于20 年 月获取开发贷款【 】万，贷款期【 】年。5.6.3 本项目信托融资本项目信托计划以【股权/债权】形式，融资金额【 】万元。5.7 项目有关财务效益指标5.7.1 项目投资利润率项目投资财务评价指标项目总投资项目总收入项目资金峰值股本投资项目税前利润项目税后净利润 销售净利润率%总投资净利润率%项目IRR%5.7.2 贷款偿还期本项目公司预计20 年【】月申请银行贷

17、款【 】万，期限【 】年，还款来源为： 。6 信托方案与风险防范措施6.1 交易结构安排及信托计划摘要6.1.1 交易结构 合作方式： 合作期限： 【 】个月； 交易结构：投入 ：详细说明信托资金的运用方式，采取股权投资形式运用信托资金时，以信托资金受让原有股东持有的项目公司股权的，说明受让价格，以增资方式投入项目公司的，说明计入注册资本和资本公积的比例以及增资完成后我公司持有项目公司的股权比例；以债权方式运用信托资金的，应说明贷款要素（利率、期限、抵押/质押物、保证担保等）。退出 ： 说明信托资金的退出方式，如果以股权转让方式退出的，说明股权转让价格。项目公司管理 ：如果采取股权投资方式，应

18、说明项目公司的监管方式 例如：a) 双方在公司章程中约定融资方拥有项目经营和控制权，中融信托通过董事会、派驻财务人员等方式实现对项目资金监管和风险控制；b) 项目公司应分期编制详细的成本标杆、经营计划报告和项目现金流量预测表，经董事会通过后严格予以执行，并作为资金监管和测算中融信托投资收益的基础。单项成本超过部分由融资方或者【 】补足，中融信托不再承担该超出部分的成本。 如果采取债权方式，应说明如何保障信托资金的还款来源例如：设立监管账户，要求融资人按一定比例将项目销售回款存入该账户。6.1.2 信托计划 信托规模：约【 】万 (如有结构化设计，还应列明优先、次级份额) 信托期限：【 】个月

19、还款资金来源： 信托结构图（如有）6.1.3 项目风险及防范措施详细说明本项目的风险及采取的风险防范措施，是否采取优先次级的结构化设计，是否采取了抵押/质押的担保措施（1）法律、政策风险提示：项目成员应该抓住机遇积极寻找市场优质项目，同时密切关注国家货币政策、财税政策、宏观及产业政策和相关法律、法规的调整与变化。政策及法规的变化将会影响信托规模的开展、设立及管理，进而影响受托人收益及受益人预期收益。这就要求项目成员在密切关注政策、法规的的同时，依托成熟的风控体系对未来宏观政策、法规的偏向做出科学的预测并及时调整发展方向，最大程度地降低政策风险带来的损失。（2）行业、市场风险提示：矿业本身属于经

20、济周期型行业，不仅自身随宏观经济周期波动，而且自身也有内在的运动规律，信托计划投资于矿山企业，因行业市场价格的波动，可能间接造成信托财产的损失。项目成员应加强对矿业价格运行规律的认识（包括供需状况、上下游产业链等基本面分析），尽可能准确预期各矿种市场未来价格走势，保证介入项目的时点有效，风险可控。（3）行业安全风险提示：矿业投资属于高风险行业，近期煤炭企业安全事故频繁发生，这就要求项目人员在尽职调查过程中严格把关、尽职尽责，选择最优质项目。实际操作中，若已操作的项目因安全事故停业整顿，双保险措施（股权质押和矿权抵押）往往能在停业整顿后发挥成效，可降低信托投资矿业方向的风险。 （4）受托人管理风

21、险 提示：由于受托人受经验、技能等因素的限制，可能会影响信托计划的管理，导致信托资金遭受损失。（5）其他风险 提示：主要指由于自然灾害、战争等不可抗力的出现，可能严重影响金融市场的正常运行，或由于通讯故障、银行系统故障等因素影响信托合同的正常履行，从而导致信托收益降低或本金损失。7 意见及建议需要说明的其情况。8 项目资料融资企业提供的资料清单【请提供复印件（需年检的已年检）并加盖公章】1公司融资的使用说明书；包括融资的使用目的、使用计划、还款来源和计划以及抵押担保等内容2抵押担保情况：公司抵押物评估报告或资产评估报告（包括固定资产中机器设备、构筑物及其他辅助设施、房屋建筑等有形资产）、土地使

22、用证复印件或临时用地证明、房地产权证复印件、全体股东签字同意的董事会同意融资决议书3如需要，请提供具有相应资质的咨询机构出具可行性研究报告（内容：融资企业及担保企业的基本情况、成本投入与效益分析、代偿能力分析、风险及防范措施等）4借款人近三年经审计的财务报告及最近一期财务报表5财务负责人简历和身份证复印件、贷款卡正反面复印件、贷款卡基本信息6验资报告（及审计财务报表完整的可不提供）7法人代表个人简历和身份证复印件、8法人授权委托书、授权代理人简历和身份证复印件（如果有需提供）9营业执照正副本（可从事生产经营、非筹建使用）、公司章程复印件、公司简介、组织机构代码证正副本复印件、税务登记证正副本（

23、国税和地税）复印件10企业全套工商注册资料（省工商局备案资料）11收购矿权的股权转让协议及原始付款凭证；企业历史往来矿权抵押借款合同；12矿山建设项目进展情况说明书（包括目前项目进展情况、各级政府及相关部门批文及安全生产许可证等各证件办理进程、自有投入资金落实情况等项目现有情况）矿山建设施工承包合同；矿山设备采购合同及付款凭证；矿山建设过程中实际投入的资金合同文件及结算报告；土地征用合同131、环境影响报告书的批复2、可行性研究报告专家组复查意见3、地质灾害危险性评估报告备案登记表4、水土保持方案报告书的批复5、占用矿产资源储量登记书6、项目选址的批复、土地复垦批复7、项目核准的批复8、初步设

24、计的批复9、初步设计安全专篇的批复10、采矿项目建设用地的批复11、建设项目矿山环境保护与综合治理方案备案登记表12、地矿主管部门出具的矿权无争议证明13、当地矿产资源价款缴纳政策复印件14、矿产资源价款缴纳相关凭证复印件14有效期内的采矿证、安全生产许可证、矿长证及矿长资格证及身份证复印件、安全资格证等相关证件，煤矿另需煤炭生产许可证；金矿另需黄金开采许可证15向上级主管部门申报产能扩张的相关申报材料及审批意见16矿产资源量、储量地质勘察报告或核实报告及其评审意见、矿产资源储量评审备案证明（省国土资源厅出具）17具有相应矿山设计资质的设计机构出具的矿产资源开发利用方案或整合技改开发方案审查意见书及备案证明18评估机构出具的以采矿权抵押贷款融资为目的的采矿权价值评估报告（含资质证复印件）备注：（1）公司提供的纸质资料需加盖该企业公章 （2）以上材料按随序装订成册（附目录）； （3）以上各项材料需提供电子版。