开立对公帐户基本常识.docx

1、开立对公帐户基本常识开立对公帐户基本常识 1、开户的条件： 凡具备下列条件的单位和个体户均可向银行申请开立基本帐户：（1）编报财政预、决算报表的独立核算会计单位。（2）实行独立经济核算的企业单位（有核定的流动资金、独立计算盈亏、独立编报财务计划和会计报表）。（3）实行独立核算、按军队统一规定编报会计报表，有专职或兼职财务会计人员的军队单位。（4）经工商行政管理局批准注册，发给营业执照的个体户。2、开户的手续： 单位和个体工商户开立帐户时，应办理如下开户手续：（1）提交有关开户证明。机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明；全民和集体所有制

2、工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照；军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明；个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照；城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。 （2）填写申请书。按照要求填明：申请开户单位名称；单位性质及级别； 上级主管部门；营业执照注册号；单位地址、 ；资金来源和运用情况；生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。（3）填写印鉴卡片。印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行

3、事先约定的一种付款的法律依据。因此，银行在为单位办理结算业务时，应校对印鉴卡片上预留的印鉴，如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时，银行就不能办理付款，以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因，要求更换印鉴时，应重填印鉴卡片，并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴，另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴（财务公章）的名称，必须与帐户名称相一致。 （4）银行编发帐号即为帐户代号。开户单位的帐号。它是由银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，指定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成。对公帐户开户须知 一、验资户须携带的资料有：1、企业预先核准通知书原件及其复印件一式三份。

4、（加盖法人章）2、法人身份证复印件一式三份，投资人身份证复印件各一份。3、法人或授权人名章。须填写的资料有：1、开户申请书一式三联。2、印鉴卡片一式三份。3、密码申请书一式二份。4、协议一式二份。二、基本户须携带的资料有：1、营业执照正本原件及其正本复印件一式二份。（加盖单位公章）2、代码证正本原件及其正本复印件一式二份。3、国税、地税登记证正本原件及其正本复印件各一式二份。4、法人身份证复印件一份。（若非法人前来办理的，还需经办人的身份证复印件及其法人授权书各一份）5、单位公章、财务专用章、法人章。6、二张一寸照片用于办理单位结算证。须填写的资料有：1、开户申请书一式三联。2、印鉴卡片一式三

5、份。3、密码申请书一式二份。4、协议一式二份。三、一般户须携带的资料有：1、营业执照正本原件及其正本复印件一份。（加盖单位公章）2、代码证正本原件及其正本复印件一份。3、基本户开户许可证正本及其正本复印件一份。4、国税、地税登记证正本原件及其正本复印件各一份。5、法人身份证复印件一份。（若非法人前来办理的，还需经办人的身份证复印件及其法人授权书各一份）6、单位公章、财务专用章、法人章。7、二张一寸照片用于办理单位结算证。8、申请开户的公函一份。（加盖单位公章）须填写的资料有：1、开户申请书一式三联。2、印鉴卡片一式二份。3、密码申请书一式二份。4、协议一式二份。四、专用户须携带的资料有：1、营

6、业执照正本原件及其正本复印件一份。（加盖单位公章）2、代码证正本原件及其正本复印件一份。3、基本户开户许可证正本及其正本复印件一份。4、国税、地税登记证正本原件及其正本复印件各一份。5、法人身份证复印件一份。（若非法人前来办理的，还需经办人的身份证复印件及其法人授权书各一份）6、单位公章、财务专用章、法人章。7、二张一寸照片用于办理单位结算证。8、申请开户的公函一份。（加盖社保专用章）须填写的资料有：1、开户申请书一式三联。2、印鉴卡片一式二份。3、密码申请书一式二份。4、协议一式二份。 单位银行结算账户（对公帐户）详解单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存

7、款账户。 一、基本存款账户 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 （1）基本存款账户的当事人资格条件。根据银行账户管理办法的规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户：企业法人；企业法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。 （2）基本存款账户开立所需的证明文件 存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政

8、管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；单位对附设机构同意开户的证明；驻地有权部门对外地常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。 （3）基本存款账户开立的程序 存款人申请开立基本存款账户的，应填制开户申请书，提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户。 需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一

9、种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。 （4）基本帐户取款流程携带申购凭证到银行买支票，然后在支票上填写清楚日期、收款人名（公司名）、公司帐号、金额、用途；在支票的正面和背面盖上单位预留银行印鉴，将支票交给银行职员就可以提现了二、一般存款账户 一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 （1

10、）一般存款账户设置的条件和所需证明文件 根据银行账户管理办法的规定，下列情况的存款人可以申请开立一般存款账户，并须提供相应的证明文件：在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 （2）一般存款账户设置的程序 存款人申请开立一般存款账户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该账户。 一般结算账户是不能提取现金的，代发工资等同提现，

11、需要开立基本账户才能办理的。银行代发工资是通过代付业务的中间帐户（银行的内部户）进行的，委托单位必须按照银行指定的工资表格式制作工资盘，然后开具转帐支票、批量业务数据提交表，填一份进帐单将代发工资总额转入银行的代付帐户中，银行人员通过系统返盘数据核对批量数据提交表金额、笔数是否相符，相符的话，表示代发成功；如遇个别客户帐户已销户的话，大机不能处理，就会显示交易不成功的笔数、金额。不过现在一般帐户也可以办理代发工资等业务。 三、临时存款账户 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 （1）临时存款账户设置的条件和所需

12、的证明文件。根据银行账户管理办法的规定，下列存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件：外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照；临时经营活动需要的单位和个人可以申请开立该账户，并须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。 （2）临时存款账户开立的程序 存款人申请开立临时存款账户，应填制开户申请书。提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此账户。 四、专用存款账户 专用存款账户是指存款人团特定用途需要开立的账户。 （1）专用存款账户设置的条件。根据银行账户管理办法的规定，存款人对特定用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明即可开立该账户。特定用途的资金范围包括：基本建设的资金；更新改造的资金；其他特定用途，需要专户管理的资金。 （2）所需提供的证明文件。存款人须向开户银行出具下列证明文件之一：经有权部门批准立项的文件；国家有关文件的规定。 （3）专用存款账户开立的程序存款人申请开立专用存款账户，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。