最新增值税纳税申报表完整.docx

1、最新增值税纳税申报表完整增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自2021年01月01日至2021年12月31日 填表日期：2021/年01月30日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：农民专业合作社纳税人名称泸定县鸿昌种植专业合作社（公章）法定代表人姓名付兵注册地址泸定县冷碛镇团结村一组营业地址泸定县冷碛镇团结村一组开户银行及帐号无企业登记注册类型农民专业合作社 号码项 目栏 次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用

2、税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计1712+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额191118期末留抵税额201718简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应

3、纳税额减征额23应纳税额合计2419+2123税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税项2728+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）3224+25+2627其中：欠税税额（0）3325+2627本期应补（退）税额34242829即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额3816+22+3637授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址） 为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文

4、件，都可寄予此人。 授权人签名：申报人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定填报，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：主管税务机关： 接收人 接收日期：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月 日纳税人名称:（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项 目栏 次应税货物应税劳务小 计17税率13税率份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用发票1非防伪税控系统开具的增值税专用发票2开具普通发票3未开具普通发票4小 计

5、51+2+3+4纳税检查调整6合 计7二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项 目栏 次6征收率4征收率小 计份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用发票8非防伪税控系统开具的增值税专用发票9开具普通发票10未开具普通发票11小 计128+9+10+11纳税检查调整13合 计14三、免征增值税货物及劳务销售额明细项 目栏 次免税货物免税劳务小 计份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用15开具普通发票16未开具普通发票17合 计1815+16+17增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时

6、间： 年 月 日纳税人名称:（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4其中：17税率5 13税率或扣除率6 10扣除率7 7征收率8 6征收率9 4征收率10（三）期初已征税款11当期申报抵扣进项税合计12二、进项税额转出额项目栏次份数金额税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14 非应税项目用15 非正常损失16 按简易征收办法征税货物用17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 纳税检查

7、调减进项税额19 未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22 期初已认证相符但未申报抵扣23 本期认证相符且本期未申报抵扣24 期末已认证相符但未申报抵扣25 其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：17税率28 13税率或扣除率29 10扣除率30 7征收率31 6征收率32 4征收率3334项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38注：第1栏第2栏第3栏=第23栏+第35栏第25栏；第2栏第35栏

8、第24栏；第3栏第23栏+第24栏第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用

9、中扣除价款的项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含