桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书.docx

1、桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书水疗会所经营预算分析一、项目投资分析二、各项营业收入分析三、主要营收项目利润分析四、成本投入分析五、水疗会筹备前期资金投入分析六、总结 经营预算分析一、项目投资分析：郊生态度假区，预计营业面积4000平方（其中水区约1200平米，休息区约1600平米，房间及其他区域约1200平米。根据市场调查结果及当地消费习惯，此次弥勒湖泉湾号水疗项目，最终消费模式确定为“通票制”，即不免浴资，含水疗、自助餐及多项娱乐休闲项目的免费体验，价格定位为98元/人；按照目前弥勒水疗行业的总体经营状况、市场潜力，本项目定位于中高端，按正常4000 营业面积计算，装修成本约在20

2、00元/，总体装修成本为800万左右；物资采购约700万左右（其中家私、电器约140万，布草、工衣、营业用品、办公用品约150万，功能设施设备约360万，其他约50万），共计投资约1500万。总投入资金分析表类型预计投入资金总投入资金比例装修约800万53家私电器约140万9布草、工衣、营业用品约150万10功能设备约360万25其他约50万3 二、各项营业收入分析：根据周边私营水疗场所每天客流分析，平均每天进出水疗场所的消费人群总数约为3000人左右，其中昆明游客占七成，主要以泡温泉为主； 水疗客源收入分析：本项目是弥勒唯一一家多娱乐方式的水疗场所，预计正常客流为每日100-300人，最大容

3、客量为280人左右（同时在场），按每日接待水疗客人100人计算，每人浴资收费98元，当日浴资收入为9800元。100人当中有60的客人为净桑消费，40的客人消费其他项目，（其中有约25的客人消费按摩项目，按人均约180元每人，当日营业收入即是约4500元；约15的客人消费大堂及足疗项目按人均约35元，即是约525元）总人均消费为148元每人进行预算：水疗客预计总收入分析（人均消费X总人数X天数） 日营业收入：1.48万（148元x100人X1天）4.44万（148元x300人X1天） 月营业收入：44.4万（148元X100人X30天）133.2万（148元x300人X30天） 年营业收入：5

4、32.8万（148元X100人X30天X12月）1598.4万（148元x100人X30天X12月）水疗客预计利润分析表以下为各项目利润分析：类别消费项目均价成本利润项目占总人数比例日利润（元）月利润（元）年利润（元）净桑98元39.2元（40）58.8元（60）100-300人（100）0.6-1.8万18-54万216-648万按摩180元63元（35）117元（65）100-300人（25）0.3-0.9万9-27万108-324万足疗技工项目35元12元（35）23元（65）100-300人（15）0.03-0.09万0.92.7万10.8-32.4万香烟、酒水18元5.5元（35）1

5、2.5元（65）100-300人（10）0.0120.036万0.361.08万4.3212.96万 饮品、小吃18元5.5元（35）12.5元（65）100-300人（20）0.02万0.06万0.61.8万7.221.6万水区销售物品18元5.5元（35）12.5元（65）100-300人（10）0.0120.036万0.361.08万4.3212.96万 合计：0.98-2.9万29.22-87.66万350.6-1052万 便衣项目收入分析： 便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元，便衣棋牌项目预计每日开房9间，每间房均消费400元次当日营业收入即

6、是3600元：便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数）日营业收入：客房：0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）=0.6万月营业收入：客房：6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（400元X9次X30天）=18万年营业收入：客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30天X12月）=218万便衣项目预计利润分析表客房按每间每次约228元，棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析：类别消费项目均价成本利润开房次数日利润（元）月利润（元）年利润（元）客房228元23元（10）205元（90）9110.2-0.23万6-

7、6.9万72-82.8万棋牌400元120元（30）280元（70）9-110.25-0.32万7.5-9.6万90-115万合计：0.45-0.55万13.5-16.5万162-198万总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数）日营业收入：水疗客1.48万（148元x100人X1天）4.44万（148元x300人X1天）+客房0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）=2.08万5.04万月营业收入：水疗客44.4万（148元X100人X30天）133.2万（148元x300人X30天）+客房6万（228元X9次X30天）+棋牌

8、12万（400元X9次X30天）=62.4万151.2万 年营业收入：水疗客532.8万（148元X100人X30天X12月)1598.4万（148元x100人X30天X12月）+客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30日X12月）=750.8万1816.4万元 每平方米预计营收分析（总收入总平方数）日贡献：5.2元12.6元月贡献：156元378元年贡献：1872元4536元三、主要营收项目利润分析：（除固定资产成本）【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施），预计成本约为总价位的40%即39元，浴资的每人次纯利润约为6

9、0%即59元；A：按每天100人次计算，每天浴资纯利润约为5900元，当日浴资营业额约为9800元；B：每天200人次计算，浴资纯利润约为1.2万，当日浴资营业额约为1.96万元；C：每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1.8万，当日浴资营业额约为2.9万元；【浴资营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0.98万29.4万352.8万200人1.96万58.8万705.6万300人2.9万87万1044万【按摩项目】A：每天按接待100人水疗客人计算，按摩项目消费人次占到25%，合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元，技师提成平均约占30%即54元，其

10、他成本平均约占5%即9元；按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元；B：每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元，按摩项目纯利润约为5850元；C：每天接待300人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为13500元，按摩项目纯利润约为8775元；【按摩营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0.45万13.5万162万200人0.9万27万324万300人1.35万40.5万486万【足疗、技工项目】按平均35元每次计算，其中技师提成占30%即10元,其他易耗物品成本5即是2元，技工项目的每次纯利润约为65%即23

11、元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费约15人次，足疗、技工项目当日营业额为525元，当日技工项目纯利润约为341元；B：每天接待200人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1050元，当日足疗、技工项目纯利润约为682元；C：每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元，当日足疗、技工项目纯利润约为1024元；【足疗、技工项目营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人525元1.6万18.9万200人1050元3.15万37.8万300人1575元4.7万56.7万【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算，其中成本占35即是5.5元，每份

12、纯利润占65即是12.5元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为180元，当日项目纯利润约为117元；B：每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元，当日项目纯利润约为234元；C：每天接待水疗客人300人次计算，当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元；【香烟、酒水项目】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元0.54万6.48万200人360元1.08万12.96万300人540元1.62万19.44万【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35即是5.5元，每份纯利润占65即是12.5元；A：每天接待水疗客人100

13、人次计算，每天消费比例占总人数的20即是20人，项目当日营业额为360元，当日项目纯利润约为250元；B：每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元；C：每天接待水疗客人300人次计算，该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元；【饮品、小吃】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人360元1.08万12.96万200人720元2.16万25.92万300人1080元3.24万38.88万【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45即是8.1元，每份纯利润占55即是9.9元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总

14、人数的10即是10人，当日项目纯利润约为99元，项目当日营业额为180元；B：每天接待水疗客人200人次计算，当日消费纯利润约为198元，该项目当日营业额为360元；C：每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元；【水区销售物品】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元5400元6.48万200人360元1.08万12.96万300人540元1.62万19.44万【客房项目】按平均228元每次计算，其中成本占收入10即是23元，每次每间房纯利润约为205元；共计客房9间，每间房开1次，共计9次，当日客房项目营业额约为2052元，当日桑拿纯利润约为1847元；【客房费项目】每日开房日营业收入月营业收入年营业收入9间0.2万