《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中国银行业监督管理委员会令2004年第3号.pdf

1、郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 1 页中国银行业监督管理委员会令 2004 年第 3 号中国银行业监督管理委员会令 2004 年第 3 号商业银行与内部人和股东关联交易管理办法已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自 2004 年 5 月 1 日起施行。主席：刘明康二四年四月二日郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 2 页商业银行与内部人和股东关联交易管理办法商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第一章 总 则第一章 总 则第一条第一条 为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进

2、商业银行安全、稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等法律法规，制定本办法。第二条第二条 本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。第三条第三条 商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。第四条第四条 商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第五条第五条 中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 h

3、ttp:/第 3 页第二章 关联方第二章 关联方第六条第六条 商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第七条第七条 商业银行的关联自然人包括：（一）商业银行的内部人；（二）商业银行的主要自然人股东；（三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（五）对商业银行有重大影响的其他自然人。本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产

4、转移的其他人员。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 4 页本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行 5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第八条第八条 商业银行的关联法人或其他组织包括：（一）商业银行的主要非自然人股东；（二）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；（三）商业银行的内部人与主

5、要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（四）其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行 5%以上股份或表决权的非自然人股东。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 5 页本办法所指法人或其他组织不包括商业银行。本条第一款所指企业不包括国有资产管理公司。第九条第九条 本办法所称控制是指有权决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经

6、济活动所共有的控制。本办法所称重大影响是指不能决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。第十条第十条 与商业银行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为商业银行的关联方。第十一条第十一条 自然人、法人或其他组织因对商业银行有影响，与商业银行发生的本办法第十八条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给商业银行造成损失的，商业银行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 6 页第十二条第十二条 商

7、业银行的董事、总行的高级管理人员，应当自任职之日起十个工作日内，自然人应当自其成为商业银行主要自然 人股东之日起十个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其近亲属及本办法第八条第三项所列的关联法人或其他组织；报告事项如发生变动，应当在变动 后的十个工作日内报告。商业银行分行高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的人员，应当根据商业银行的关联交易管理制度报告其近亲属及本办法第八条第三项所列的关联法人或其他组织。第十三条第十三条 法人或其他组织应当自其成为商业银行的主要非自然人股东之日起十个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其下列关联方情况：（一）控股自然人股东、董事

8、、关键管理人员；（二）控股非自然人股东；（三）受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。本条第一款报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内向商业郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 7 页银行的关联交易控制委员会报告。第十四条第十四条 本办法第十二条、第十三条规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向商业银行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给商业银行造成损失的，负责予以相应的赔偿。第十五条第十五条 商业银行的关联交易控制委员会负责确认商业银行的关联方，并向董事会和监事会报告

9、；未设立董事会的,向经营决策机构和监事会报告。商业银行的关联交易控制委员会应当及时向商业银行相关工作人员公布其所确认的关联方。第十六条第十六条 商业银行的工作人员在日常业务中，发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织，应当及时向商业银行的关联交易控制委员会报告。第十七条第十七条 中国银行业监督管理委员会有权依法认定商业银行的关联自然人、法人或其他组织。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 8 页第三章 关联交易第三章 关联交易第十八条第十八条 商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：（一）授信；（二）资产转

10、移；（三）提供服务；（四）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。第十九条第十九条 授信是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。第二十条第二十条 资产转移是指商业银行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等。第二十一条第二十一条 提供服务是指向商业银行提供信用评估、资产评估、审计、郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 9 页法律等服务。第二十二条第二十二条 商业银行关联交易分

11、为一般关联交易、重大关联交易。一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额 5%以下的交易。重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额 1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额 5%以上的交易。计算关联自然人与商业银行的交易余额时，其近亲属与该商业银行的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与商业银行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与该商业银行的交易应当合并计算。第四章 关联交易的管理第四章 关联交易的管

12、理第二十三条第二十三条 商业银行应当制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员 会的职责和人郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 10 页员组成，关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审计监 督，信息披露，处罚办法等内容。商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案。第二十四条第二十四条 商业银行董事会应当设立关联交易控制委员会，负责关联交易的管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险。关联交易控制委员会成员不得少于三人

13、，并由独立董事担任负责人。未设立董事会的商业银行，应当由经营决策机构设立关联交易控制委员会。商业银行关联交易控制委员会的日常事务由商业银行董事会办公室负责；未设立董事会的，应当指定专门机构负责。第二十五条第二十五条 一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。一般关联交易可以按照重大关联交易的程序审批。重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准；未设立董事会的，应当由商业银行的关联交易控制委员会审查郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 11 页后，提交经营决策机构批准。重大关联交易应当在批准之日起十个工

14、作日内报告监事会，同时报告中国银行业监督管理委员会。与商业银行董事、总行高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会。第二十六条第二十六条 商业银行董事会、未设立董事会的商业银行经营决策机构及关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。第二十七条第二十七条 商业银行的独立董事应当对重大关联交易的公允性以及内部审批程序履行情况发表书面意见。第二十八条第二十八条 商业银行向关联方提供授信后，应当加强跟踪管理，监测和控制风险。第二十九条第二十九条 商业银行不得向关联方发放无担保贷款。商业银行不得接受本行的股权作为质押提供授信。郑州威驰

15、外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 12 页商业银行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。第三十条第三十条 商业银行向关联方提供授信发生损失的，在二年内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经商业银行董事会、未设立董事会的商业银行经营决策机构批准的除外。第三十一条第三十一条 商业银行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。第三十二条第三十二条 商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的 10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额

16、的 15%。商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的 50%。计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。第三十三条第三十三条 中国银行业监督管理委员会可以根据商业银行的关联交易的风险状况，缩减商业银行对一个或全部关联方授信余额占其资本净额的比例。郑州威驰外资企业服务中心郑州外资公司注册代理服务商官网 http:/第 13 页第三十四条第三十四条 商业银行不得聘用关联方控制的会计师事务所为其审计。第三十五条第三十五条 商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报商业银行董事会和监事会；未设立董事会的，报商业银行经营决策机构和监事会。第三十六条第三十六条 商业银行董事会应当每年向股东会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告。关联交易情 况应当包括：关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等；未设立董事会的，应当由商 业银行经营决策机构向监事会做出专项报告。第三十七条第三十七条 商业银行应当按季向中国银行业监督管理委