医药批发连锁业务流程.docx

1、医药批发连锁业务流程医药批发&连锁业务流程一、 采购管理1、采购总体流程示意图首营企业审批录入供应商基础资料首营药品审批录入商品基础资料 采购计划基础设置制订采购计划审核采购计划下采购订单供应商送货到仓库仓库收货通知单药品验收记录非药品验收记生物制品验收纪录医疗器械验收记录进口药品验收记录中药饮片验收记录特殊管理药品验收记录针剂药品验收记录系统根据分类自动生成药品质量验收不合格合格药品拒收单药品验收记录生成购进记录生成入库单拒收药品处理流程生成实际应付帐款二、 进货退出业务企业滞销等供应商通知进货退出申请单进货退出通知单申请审批进货退出记录退货开票药品购进退出复核记录退货出库且复核三、 采购发

2、票业务供应商发票业务人员核销发票生成帐面应付帐款财务部门审核发票四、 采购付款业务供应商请求企业外付等检查核销发票采购人员制作付款申请单领导审批付款申请财务部门付款应付借方发生额领付款单审核记账五、 一般批发业务销售订单药品销售记录批发开票首营客户审批管理客户要货需求打印各种单据仓库配货仓库出库复核药品出库复核记录进入结算流程六、 批发大厅业务模式销售订单药品销售记录批发开票首营客户审批管理客户要货需求打印各种单据财务交款仓库配货仓库出库复核药品出库复核记录七、 批发退货业务药品退回验收记录非药品退回验收记生物制品退回验收纪录医疗器械退回验收记录进口药品退回验收记录中药饮片退回验收记录特殊药品

3、退回验收记录针剂药品退回验收记录系统根据分类自动生成企业需要等客户请求退货申请单销售退回验收销售退回记录退货开票进入不合格品库不合格和进入合格品库合格退货入库八、 销售发票业务客户需求出库单-客户联生成到金穗系统财务部门打印发票销售人员核销明细进入回款核销流程生成应收帐款借方九、 赊销回款业务客户可以付款业务员回来开发票客户付款业务员做回款核销财务部门审核应收贷方发生额到银行存款后记账一十、 库房业务1、 配货出库业务销售开票打印出库配货单按送货路线顺序按保管员顺序按货位顺序配货复核装箱药品出库复核记录为基础库复核2、 调拨移库业务调拨移库开票打印仓库调拨单调拨移库入库调拨移库出库调拨移库返库

4、3、 静态盘点业务总数批次整件散货货位顺序准备盘点表盘点表填数据录入盘点数据进入库存核算体系损益单据盘点数据审核4、 动态盘点业务总数批次整件散货货位顺序进销变动过的品种准备盘点表盘点表填数据录入盘点数据进入库存核算体系损益单据盘点数据审核5、 不合格品报损业务不合格药品登记放到不合格药品库待处理不合格药品处理审批表药品报损单报损审批进入报损销毁程序进入核算流程6、 库存预警总库存上下限维护总库存上下限预警7、 中药饮片加工业务填写加工后药品基础资料药品加工组合加工单药品出库到加工仓库加工前商品出库加工后商品入库 6、其他业务礼(赠)品出库单样品检验出库单非正常出库药品申请领导审批表药品其他出

5、库单进入核算流程一十一、 GSP部分业务1、 在库药品出现问题的基本处理流程发现问题公告通知药品抽检单抽检结果养护过程中否是复检通知单继续销售复检结果得到国家管理部门通知是否登记不合格药品停售通知单继续销售恢复销售销毁退货2、 药品养护检查记录药品品种批次确认进入质量复检流程药品养护实际检查登陆药品养护检查结果药品养护档案一十二、 零售业务1、 超市业务模式顾客自选商品收款台收款助记码录入条码扫描销售实时监控库存实时处理打印票据-记账日结交班2、 柜台式业务模式营业员开小票收款台收款助记码录入货号录入销售实时监控库存实时处理打印票据-记账顾客柜台拿货日结交班3、 电话送货业务模式顾客打电话开票

6、员开单助记码录入货号录入打印票据库存实时处理安排送货员送货员柜台取药顾客不要撤销单据药品交回柜台顾客处执行交易顾客给钱单据确认记账日结交班一十三、 分店配送、调拨1、分店请货接收分店制作请货单接收总店配货单破损药品拒收门店验收总部到货审核请货单 上传总店核对总部传来的配货单 差异总部核查总部开单配货生成门店的入库单门店验收记录2、分店退货接收总部退货单与司机取货单核对微机确认退货单生成入库退回单处理退货库库存接收总部退货申请确认单调入退货虚拟库挂帐商品交给送货司机，单据留底分店退货申请上传总部总部审核打印退货通知送货司机捎回总部退回验收、开退货单3、分店间调拨调出门店接收总部退货单调入门店接收

7、总部调拨单分店间调拨申请与店店调拨单核对与店店调拨单核对上传总部微机确认调拨单微机确认退货单总部审核生成门店入库单生成入库退回单总部生成退回验收退货单、调拨单处理退货库库存一十四、 总部配送1、 对门店进行配送业务接收门店请货信息不满足生成采购计划进行配送分配药品配送记录配送自动开票配送出库复核记录仓库出库、复核将配货信息分发门店2、门店退货业务接收门店退货申请审核退货品种数量发送审核的退货申请打印退货通知送货司机捎回生成配送退回验收记录分店退货商品到仓库验收人员退回验收生成退回单不正常，拒收合格品入合格品库不合格品入不合格品库单据上传网络3、分店间调拨调出门店的退回验收记录调出门店的配送退回

8、单调入门店的调拨单接收分店间调拨申请总部微机自动处理单据上传网络一十五、 门店上传信息销售往来帐店店调拨申请单调价单信息请货计划损益单会员信息进销存帐退货申请单其他自定义信息批次库存帐一十六、 总部下发信息各种申请确认单信息通知配送调拨单商品资料其他自定义信息客户资料药品停售信息调价单一十七、 财务核算下面分录所有数据以17%税率1、 采购入库财务做暂估入账处理，以购进无税金额100元为例（1）入库时借：库存商品（无税）-配送中心-成西药（草药）100 其它应付款（ XX税金） 17 贷：应付账款（暂估A户） 117如为计生用品借：库存商品（无税）-配送中心-计生用品 贷：应付账款（暂估XX户

9、）（2）采购发票到时借：应交税金应交增值税（进项税） 17 贷：其它应付款（ XX税金） 17 借：应付账款（暂估XX户） 117 贷：应付账款（XX户） 117（3）付款时借：应付账款（XX户） 117贷：银行存款XX行 1172、 直营移库配送配送中心开出配送出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录（1）、以成本价调拨，金额为100元为例借：库存商品A店-成西药（草药计生用品） 100贷：库存商品配送中心-成西药（草药计生用品） 100库存商品分部库存-成西药（草药计生用品）（2）、以中间价调拨，成本额为100元，调拨金额为110云为例借：库存商品A店-成西药（草药计生用品） 110贷

10、：库存商品配送中心-成西药（草药计生用品） 100库存商品分部库存（差额）-成西药（草药计生用品） 103、 直营移库门店每月交款以含税销售额160元，其中现金150元，医保卡10元为例 借：银行存款A行 150 其它应收款医保中心 10 货：商品销售收入-A店-成西药（草药计） 136.75 应交税金应交增值税（销项税） 23.254、 直营移库门店每月结转业无成本以无税成本110元为例借：商品销售成本A店-成西药（草药计、生用品） 110货：库存商品A店-成西药（草药计、生用品） 1105、 销售出库配送中心开出销售出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录（1）、以含税销售额128.7

11、元、无税成本100元为例出库时 借：应收账款（XX户） 128. 7 贷：商品销售收入-XX分部-成西药（草药） 110应交税金应交增值税（销项税） 18.7收款时借：银行存款 128.7货：应收账款（XX户） 128.7结转成本时借：主营业务成本-成西药-草药计生用品 110贷：库存商品-成西药-草药计生用品 110 （2）、如果企业不能及时回款，可能涉及“合理缓缴税”情况，会计分录如下：以含税销售额128.7元、无税成本100元为例出库时 借：库存商品-XX分部库存无税（自社科目）-成西药（草药计生用品） 110货：库存商品无税-配送中心-成西药（草药计生用品） 100库存商品分部库存(未

12、实现毛利)-成西药（草药计生用品） 10开发票时借：应收账款（XX户） 128. 7贷：商品销售收入-XX分部-成西药（草药） 110应交税金应交增值税（销项税） 18.7收款时借：银行存款 128.7货：应收账款（XX户） 128.7结转成本时借：主营业务成本-XX分部库存无税-成西药-草药计生用品 110贷：库存商品-XX分部库存无税-成西药-草药计生用品 1106、 损益处理（1）、盘盈：借：库存商品贷：待处理财产损溢处理时：借：待处理财产损溢贷：管理费用（2）、盘亏时（药品报废按盘亏处理）借：待处理财产损溢贷：库存商品 处理时借：管理费用（如为非常损失为营业外支出）贷：待处理财产损溢一十八、 价格管理批发客户价格等级制定配送价格等级制定一品多价制定一十九、 会员管理二十、