手册征求意见版.docx

1、手册征求意见版水厂运行成本控制指导手册目 录1规范管理 31.1 运行成本控制机制 31.1.1 运行成本控制的基本要求 31.1.2运行成本控制的机制 41.2 运行成本控制的主要内容 41.2.1 水电、药剂费用的控制 41.2.2材料费用的控制 51.2.3工资费用的控制 51.2.4综合费用的控制 61.3运行成本控制的主要方法 61.3.1定额控制方法 61.3.2目标成本控制方法 71.3.3节能降耗主要管理措施 82节能降耗 82.1主要设备的节能技术 92.1.1变频器节能技术 92.1.2水泵节能技术 102.1.3风机节能技术 122.2处理单元节能技术措施 142.2.1

2、预处理部分节能措施 142.2.2生化处理单元节能 152.2.3混凝沉淀单元节能 162.2.4深度处理部分节能措施 172.2.5 污泥脱水部分节能 182.3不同处理工艺节能降耗的技术措施 192.3.1 A2/O工艺节能措施 192.3.2 氧化沟工艺节能措施 202.3.3 CASS工艺节能措施 222.4非生产环节节能 231规范管理水厂运行成本控制是一项系统工程，它需要横向的规范管理和纵向的技术进步；然而，水厂管理的标准化和规范化对成本控制的作用比单纯的依靠技术进步要更全面、更显著，因此，水厂主要负责人首先要树立强烈的成本控制意识，本着节约不分大小、积少成多的宗旨，将成本控制的思

3、想深入到脑海中，流淌在血液中，体现在细节中，勿以“利”小而不为，把成本控制做到极致，将节能降耗进行到底；深入挖掘方方面面的成本节余潜力，充分发挥一线工人控制成本的积极性和创造性，正确引导，群策群力，只有这样，水厂运行的成本控制工作才能真正见到实效，取得成绩！1.1 运行成本控制机制污水处理厂运行成本控制就是对生产经营活动的所有环节，运用预测、计划、核算、考核、分析、评价、控制、监督的技术，对生产经营的耗费和支出实行科学管理。成本控制的根本目的，就是要在生产经营的一切环节，实现节约，降低成本，以提高经济效益。1.1.1 运行成本控制的基本要求（1）增强成本意识污水处理厂的领导及全体职工，都应具有

4、成本观念，千方百计节约污水处理过程中的耗费和支出，努力争取较好的经济效益。实践证明，单位成本管理工作的好坏，同单位领导成本观念的强弱有很大关系。领导的成本观念强，在安排或进行工作时，会考虑降低成本的要求，组织降低成本的活动，检查降低成本的工作，对水厂运行的成本控制起到非常重要的作用。同时，广大职工也应该具有成本观念，自觉提高工作效率，在自己的岗位上注意节约，多方寻找降低成本的潜力。（2）划分降低成本的责任节约污水处理的耗费和支出，不断降低成本，还需要明确划分成本责任，规定各部门、各车间、各班组及个人节约支出、降低成本的指标，定期进行考核，按工作的业绩实行奖罚。（3）健全管理基础，保证成本真实按

5、照成本管理的要求，污水处理厂要健全成本管理基础，对各种材料物资的领发和消耗、工时的利用、费用的开支、污水处理总量及出泥量、进水水质和出水水质的监测等，都应在办理交接手续的基础上做好记录，提供给有关管理部门进行分析、汇总、计算。领取物资材料，要有计划和审批手续，要有准确的定量、计量和控制标准，避免随意使用、用量不计数、无控制的现象。只有做好这些成本管理基础工作，才能保证成本核算中信息源的真实性。（4）正确核算成本一是要遵守成本开支范围，二是要遵守国家的财政政策，只有这样才能保证污水处理成本的真实性和可比性。为了正确地核算成本，还需要采取科学的成本计算方法，每个污水处理厂都应根据自身的特点，采用能

6、够与其相适应的成本计算方法。（5）严格成本考核成本信息用于管理，就要以成本信息为依据。对各部门、各车间、各班组及个人的成本责任或成本计划指标进行考核，据此评价其工作。（6）加强成本控制，实行成本监督对于成本的支出应加强控制。首先，对开支的合理性、合法性实行监督，以保证人力、物力、财力得以合理、有效的使用，取得较好的经济效益。其次，必须健全生产耗费的定额管理，规定生产用料、用工定额，按定额控制材料物资的领发、生产工时的利用。对各项开支，要执行规定开支标准，不得随意扩大范围和支付标准。对于消耗定额、开支标准的执行要进行监督，避免有法不依、有章不循。除此之外，在成本控制工作中也要注意开展成本预测，进

7、行成本分析，更多地依据成本信息，考虑降低成本和提高效率的要求。1.1.2运行成本控制的机制在污水处理过程中为了控制生产耗费和支出，应当建立健全各项成本控制制度。通过严格执行，使生产中的耗费和支出按预定标准支出。一般来说，主要有如下制度：(1) 成本分级分口管理责任制分级分口管理，是目前成本控制工作中贯彻责任制的有效形式，也是进行成本控制首先要制定的制度。分级分口管理就是在单位内部，在厂长或主要负责人的统一领导下，以厂部成本管理为主导，建立厂部成本控制、车间成本控制、班组成本控制相结合的纵向控制责任体系；以财会部门为中心，建立财会、生产、设备、劳资、技术等部门密切配合的横向成本控制责任网络。实行

8、成本分级分口管理，可以使成本计划指标和生产任务分解落实到各部门，变为全体职工的行动目标，从而调动一切积极因素，挖掘各方面的潜力，保证成本任务的完成。分级分口管理要求明确各级各部门在执行成本控制方面的职责，赋予成本控制上的权限，定期组织检查，对完成的结果进行考核，并作为评比奖励的条件。(2) 材料物资的管理制度材料物资的管理制度是成本控制中一项重要的制度。在材料物资管理中，对于材料的购买，应有购买条件、审批权限、购买手续的规定。对于材料的领发应有批准、核发、计量、验收的规定，对余料、废料应有分级、计量、回收的规定。制定材料物资管理制度，可避免买料无计划、领料无手续、发料不计数、用料不核算、废料不

9、回收的现象，降低材料物资的消耗成本。(3) 财务支出制度财务支出制度是贯彻执行国家规定的有关财务的制度，控制成本开支、进行成本控制的重要环节。在财务支出制度中，应规定成本开支的范围、开支标准、各项费用支出的审批权限、审批手续、监资方式等。在财务支出制度制定后，领导可按规定审批，财务按制度把关，使各项成本费用支出有章可循，避免任意扩大开支范围，提高开支标准。除以上主要制度外，还有设备的维护保养制度、车辆维修制度、用车制度、劳保制度、接待制度、办公用品购买制度等，各水厂可根据自身特性(点)来制定。1.2 运行成本控制的主要内容为降低污水运行成本和提高生产效率，必须抓好各种费用的日常控制与管理。在污

10、水处理的一切环节，注意合理利用资源，如人力、物力、财力等，在保证产品质量和数量的前提下，节约一切能够节约的耗费和支出。1.2.1 水电、药剂费用的控制(1) 实行定额管理为使各个部门合理、节约地使用水电和药剂，需对药剂、水电等耗能实行定额管理。应由技术部门和设备材料部门按设备、按生产车间的性质，结合以往消耗的经验数据，制定药剂消耗和水电消耗的定额，按定额控制消耗。对超定额的消耗，要按规定手续审批，并分析原因，明确责任，兑现奖罚。(2) 健全计量工作要执行药剂领发计量制度，分部门、班组核算药剂、水电用量，安装水表、电表，克服各部门耗用数不清、定额消耗责任不明的现象。用定额量与表的计量相比较，对各

11、部门、班组进行考核，兑现奖罚。(3) 建立分管部门责任制分管部门责任制是提高专业管理人员的责任心的有效手段之一，只有将责任落实到个人，才能使“要他做”变为“我要做”。还要加强对耗用药剂的设备、供水设施、供电设施的技术管理，向管理要效益，防止损失和浪费。同时按管理的绩效进行考核，实行奖罚兑现。(4) 加强对药剂、水电等使用情况的分析总结和推广合理节约的经验，查明药剂、水电等非生产损耗和浪费的原因，督促责任部门、责任人采取措施加以改进，使消耗能源逐渐趋于更合理、更节约。1.2.2材料费用的控制在污水处理厂运行中，各种材料费（含各种药剂费、备品备件费等）在成本中占有较大比重，因此它是成本控制的重点。

12、(1) 制定材料消耗定额材料的收发、保管一般由设备材料部门归口管理，因此，设备材料部门会同各个生产部门，在财务部门的配合下，制定各种消耗定额，作为材料领发、消耗的控制标准。对于主要材料，应按规定消耗定额领用和消耗(如药剂等)，但对种类繁多的零星耗用材料，可以实行金额控制法，即以零星材料耗用的历史材料为依据，核定允许领用的总金额，在总金额范围内控制领用。(2) 采用节约材料的先进科学技术采用科学的材料配方和先进的生产工艺，是促使合理和节约利用材料的重要途径。污水处理厂应在保证出水水质、水量的条件下，不断试验，采用新工艺、新材料、新技术，以达到节约材料、降低成本的目的。还要积极开展科学研究，开展技

13、术革新，开展设备改造，节约各种零配件的消耗。(3) 开发新的材料资源，采用优质廉价的代用材料随着科学技术的发展，出现了资源多、价格低的材料替代稀缺昂贵的材料，这种替代不仅缓解了某些物资稀缺的限制，更有利于降低成本。污水处理厂因其生产的特殊性，不像工业产品企业那样需用大量直接构成产品实体的原材料，但其所用的药剂(如絮凝剂)、维修所用配件、污泥脱水所用的滤带等，也可以在不影响污水处理效果的前提下，尽量采用廉价的代用材料。(4) 减少运输和储存的损耗材料在运输和储存中，会发生损耗。正常的损耗应当制定定额加以控制。超定额的损耗，则应采取措施加以防止。如在材料运输中，要加固产品包装，减少破损，尽量采用直

14、达运输，减少装卸中转次数。对储存有期限的药剂，尽可能在期限内用完，不能多存。否则超期用不完会造成浪费。在材料、备品备件等存储中，要实行科学管理，保证库容整洁，存放有序，有防火、防潮、防霉变、防虫害、鼠害措施，不使库存物资发生短缺和意外报失。(5) 选购质优价廉材料，降低材料采购成本材料采购供应部门一般由设备材料部门担任，应加强市场调查，掌握市场信息和供货商的信誉，选择货真价实的供货单位。1.2.3工资费用的控制工资费用在污水运行成本中也占有一定的比例，尤其是在规模较小的污水处理厂，占较大比重。因此，加强工资费用管理，对于控制污水运行成本有重要意义。(1) 正确计算和发放工资。财务及相关领导应与

15、车间、科室密切配合，严格考勤制度，核定人员，记录考勤。财务部门应在考勤基础上，按照规定的工资制度、工资标准，正确计算和支付工资。(2) 控制工资的随意增长。随着经济发展，人民生活水平的不断提高，工资增长是必然趋势，但是应该控制不能调动人们积极性的，没有必要的工资费用的那部分增长。(3) 制定健全的用人制度。(4) 要按照合理设定的岗位以及劳动定额配备工人。根据经营管理需要设置机构，按照精简、高效的原则配备管理人员，使单位内任何一个岗位都能得到相对最佳人选。(5) 严格控制加班加点，减少不必要的工资支出。(6) 严格掌握工资开支的范围和标准。1.2.4综合费用的控制污水处理厂的综合费用，是指除药剂、材料、工资以外的费用，它由许多明细费用项目组成。各项综合费用支出的节约和超支，对成本也有一定的影响，因此，也要加强控制，提高效益。(1) 实行指标控制对全厂的各项综合费用，应根据综合费用计划，实行指标分解，再落实到各科室、车间、班组。例如，按批准的公务费计划指标，进行总额控制，再将其分解到各部门，各部门根据分解指标报送明细使用计划。对某些明细项目，可对分管部门实行项目控制，如办公费由行政部门归口管理。即将分解的该项目指标向下级各部门再分解，按该计划对下级各部门进行控制。(2) 严格审核支出对综合费用的每笔支出，财会部门事前应审核其合法性，合格后再支出。购货