富滇银行会计凭证使用及整理规范 理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂.docx

1、富滇银行会计凭证使用及整理规范 理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂富滇银行会计凭证使用及整理规范 内部资料 注意保密 富滇银行会计凭证 使用及整理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制度执行，为使我行的业务处理制度化、规范化，运营 管理部根据我行目前业务现状，在我行各项会计政策、业务操作规程、说明的基 础上编写了本规范，旨在对目前日常业务处理中的凭证使用、传票整理、报表打 印等内容进行规范统一，以此促使我行的会计结算水平的提高。 本规范将根据业务发展情况

2、不定期进行修订。 1 富滇银行会计凭证使用及整理规范 修订记录 序号 1 2 3 4 5 6 7 修改日期 修改原因和修改内容提示 2 富滇银行会计凭证使用及整理规范 第一部分 传票分类与整理 一、会计传票分类 1、 核心业务系统传票： 当日业务传票整理以柜员为单位， 并分别按顺序打码； 2、会计清单：清单、登记簿按日装订成册，定期上交总行会计结算部（内容 见表一） 。 3、总账系统传票：总账系统产生的业务传票按日单独装订，定期上交会计结 算部。 二、传票、清单和登记簿归档要求 根据业务系统产生的传票、清单和登记簿按性质进行分类： 1、业务系统传票：指通过核心业务系统及其他业务系统处理并产生的

3、客户原 始凭证、机制凭证及附件。 业务系统传票按日整理，昆明地区分支行于次日送事后监督中心-外包扫描中 心进行扫描，由外包扫描中心负责装订后移交总行会计结算部归档，地州分行于 次日由指定人员扫描上传事后监督中心后自行装订归档。 2、会计清单：指通过核心业务系统产生的各类清单、登记簿、客户协议等 （见表一） 。 会计清单按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行按 日装订归档。 3、总账系统传票：指通过总账系统产生的各业务传票、相关清单及附件。 3 富滇银行会计凭证使用及整理规范 总账系统传票按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分 行可按日装订归档。若当日业务传票较

4、少，可采取单独装订定期合并装盒，在凭 证盒封面注明传票起止日期等内容。 三、会计清单内容及装订方法 会计清单是指非账务性的清单、登记簿、客户协议、相关报表等，根据会计 清单产生的业务系统、保管方式分为：核心业务系统会计清单、电子账表管理系 统会计清单、分支行专夹保管清单。为提高前台操作效率，节约成本，按照会计 清单产生系统分别制定装订标准如下： 1、业务系统会计清单 各分支行将每天业务系统接收打印的登记簿、清单、汇总表、明细表及客户 协议等会计清单按交易日期逐日顺序装订成册，定期上交总行会计结算部。 注：季度结息是由核心系统批量进行处理，结息过程无人工干预，凭证均为 机制凭证，无操作风险，因此

5、季度结息时不打印客户结息凭证 ，客户回单各 分支行可根据本行实际情况统一打印或在客户申请领取时进行打印。 核心业务系统会计清单整理内容及顺序如下： 表一 会计清单名称 网点现金收付汇总表 现金收付清单 同城票据交换提入划收划付清单 同城票据交换提出划收划付清单 票据集中提回提出入账不一致清单 同城票据交换集中提回成功明细清单 收妥抵用登记簿 核心业务系统会计清单 数据来源 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 备注 地州分行无 地州分行无 4 核心业务系统 核心业务系统 富滇银行会计凭证使用及整理规范 当日抹账流水清单 人民银行同城交换差额报告表 同城票据交换集

6、中提回成功汇总表 尾箱库存现金登记簿 查询网上银行转账登记簿 支行缴存款入账凭证 内部账批量结息凭证 预提/补提/返提应付利息入账凭证 定期转存特种转账贷方凭证 定期转存特种转账借方凭证 定期转存利息凭证(一) 定期转存利息凭证(二) 活期储蓄批量结息汇总借贷方凭证 贷款批量转列特转借贷方凭证 贷款表内转表外特转借贷方凭证 清算记账借/贷方凭证 清算记账特转凭证 当日网点尾箱交接明细查询 富滇银行小额支付个人通存通兑服务协议 银行承兑汇票协议书 富滇银行银行代理个人实物黄金买卖业务协议书 银行网点申报税款转账协议书 委托金融机构代扣缴税款协议书 富滇银行“支付付易”智能电话开通申请书 富滇银行

7、支付宝卡通签约申请书 云南省特约商户受理银行联卡协议书 更换印鉴申请书 委托银行代理收费申请书 富滇银行电子银行个人客户业务申请表 “利增利”人民币个人存款账户服务协议 春城卡“基金宝”业务申请表 富滇银行人民币个人存款账户开户表 富滇银行协议存款合同 富滇银行对公通兑支付密码使用协议 VIP 开卡申请表、VIP 开户申请表 富滇银行企业电话银行、短信服务协议申请表 富滇银行企业、个人网银开户申请表 富滇银行电子银行企业客户业务申 企业代发代扣申请表 富滇银行电子国债业务申请书 电话银行与金融短信通知服务申请书 理财产品协议书 理财业务产品适度评估表 核心业务系统 人民银行 核心业务系统 核心

8、业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 5 地州分行无 富滇银行会计凭证使用及整理规范 代发工资清单 委托银行划款协议 客户填写 客户填写 注：整理与客户签定的各类协议时可不按表上顺序进行

9、排列，但协议类的整 理顺序应在凭证、清单和登记簿之后。表上所示客户协议或有缺漏，凡与客户签 定的其他协议也可按此整理方法进行归档。 2、电子账表管理系统会计清单 电子账表管理系统存在的清单、报表等（如表二）不再要求按日打印，可在 业务需要时从电子账表管理系统导出或打印。 表二 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1 电子账表管理系统会计清单 清单 清算汇总表 清算透支挂账清单 拆借到期清单 自动对账不符清单 缴存人行准备金明细清单 一级存款准备金明细清单 二级存款准备金明细清单 内部账明细 内部账结息清单 预提

10、应付利息(季报) 转存清单 利息税(日报) 存款结息清单 通存通兑销户/部提清单 存款明细账 贷款批量扣款不成功清单 公积金贷款批量扣款不成功清单 公积金贷款批量发放清单 公积金贷款还款清单 贷款批量转列通知书 公积金贷款批量转列清单 贷款利率调整清单 公积金贷款批量扣款成功清单 登记簿 内部账开销户登记簿 10 存款挂失/解挂/撤挂登记簿 6 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 贷款批量扣款成功清单 贷款批量扣款委托利息清单 贷款到期清单(月报) 当日要发放贷款清单 贷款自动发放不成功清单 贷款自

11、动发放成功清单 国家助学贷款批量结息贴息清单 贷款批量表内转表外利息清单 表外信贷业务到期清单 贷款明细账 委托理财成功入账清单(利息) 委托理财不成功入账清单(利息) 委托理财成功入账清单(本金) 委托理财不成功入账清单(本金) 托收承付到期清单 银行承兑汇票到期清单 委托收款到期清单 支行通存通兑清单（本代他） 支行通存通兑清单（他代本） 自动入账会计凭证整理单(日终) 自动入账会计凭证整理单(日初) 尾箱现金交易明细 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 2 3 4 5 转登记簿(

12、月报) 储蓄大额交易报表-现金存款(月报) 储蓄大额交易报表-现金取款(月报) 储蓄大额交易报表-转账(月报) 储蓄大额交易报表-外币(月报) 存款开销户登记簿(月报) 存款开销户登记簿 存款冻结/解冻登记簿 日计简表(表内) 日计简表(表外) 业务状况月计表(表内) 业务状况月计表(表外) 业务状况半年报表(表内) 业务状况半年报表(表外) 业务状况季报表(表内) 业务状况季报表(表外) 业务状况年报表(表内) 业务状况年报表(表外) 业务状况试算平衡表(表内) 业务状况试算平衡表(表外) 资产负债表(月报) 资产负债表(季报) 资产负债表(年报) 资产负债表(半年报) 一级存款准备金缴存表

13、 二级存款准备金缴存表 对公存款余额表 储蓄总余额表 个人存款结数表(月) 11 12 13 14 15 16 17 18 报表 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 统计表 6 7 8 9 存款预约转存登记簿 担保品登记薄(月报) 担保品入库登记薄(月报) 担保品出库登记薄(月报) 待处理抵债资产登记簿(月报) 待处理抵债资产入库登记簿(月报) 待处理抵债资产出库登记簿(月报) 贷款开销户登记簿 资产负债表(试算表) 利润表(月报) 利润表(月报-汇损后) 利润表(季报) 利润表(半年报) 利润表(年报-汇损前) 利润表(年报-汇损后

14、) 损益明细表(月报) 损益明细表(月报-汇损后) 损益明细表(季报) 损益明细表(半年报) 损益明细表(年报-汇损前) 损益明细表(年报-汇损后) 应付利息明细表(季报) 应付利息明细表(半年报） 应付利息明细表(年报) 储蓄存款利息所得扣缴个人所得税统计报表 公积金贷款月末统计报表 公积金贷款逾期明细报表 现金收支统计表(月报) 附内网登陆地址：http:/172.16.1.71:8080/BE-WEB/ifss/ 3、分支行丏夹保管的内容 名称 挂失申请书 密码挂失申请书 POS 入账小单 小额支付系统来账凭证 对公账户开销户时所附附件 保管要求 挂失换开时挂失申请书第二、三联 三联均均

15、专夹保管 专夹保管 第一联 归入客户账户资料袋保管 7 其他说明 按年装订 按年装订 保存半年 按年装订 富滇银行会计凭证使用及整理规范 个人业务营销用品申请书 空头支票报告书留存联 富滇银行储蓄存款密码补留（变更）申请 富滇银行会计凭证 外汇结息凭证 预制卡申请凭证 ATM 加钞第二联支行留存联 第三联 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 四、业务传票整理方法及要求 业务传票的整理以柜员为单位按日分别顺序打码。根据事后监督分类扫描和 补录需要业务传票分为复核员传票和记账员传票。 1、传票整理基本要求： 1、传票整理顺序按业务处理先后排列，存在一借一贷业务凭证按先借后贷

16、的 顺序进行，传票、附件不区分顺序打码； 2、所有凭证、账表不能折叠； 3、 机制凭证、 凭证整理单等应将空白部分进行裁剪， 减少电子数据空间占用； 4、业务传票中严禁粘贴、夹带回形针、大头针等物，一经发现按事后监督 管理办法进行处罚； 5、昆明地区分支行在传票整理完毕后用“长尾夹”整齐固定， “长尾夹”上 用贴纸注明：机构名称及机构号（五位） 。 2、复核员传票整理方法 复核员传票排列顺序： 顺序号 1 2 3 清单、凭证名称 网点日间业务会计凭证移交清单 网点现金收付汇总凭证 本日日初主机自动入账凭证整理(移交)单 数据来源 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 8 备注 富滇银行会计凭证使用及整理规范 4 5 6 7 8 9 10 11 12 本日日初主机自动入账传票及可代传票清单 本日日终主机自动入账凭证整理(移交)单 本日日终主机自动入账传票及可代传票清单 预提、补提、利息入账凭证 网银凭证 （贷款）批量转列特转借贷凭证 大额支付系统来账凭证 小额支付系统来账凭证 未收妥抵用入账的转账进账单 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系