财务尽调报告模版.docx

1、财务尽调报告模版XXXX有限公司财务尽职调查报告二一七年十二月十五日一 财务尽职调查的目的和范围二 公司基本情况及历史沿革 股权结构 组织结构 公司基本情况 公司历史沿革三 公司资产权属情况四 主要固定资产情况 房屋及建筑物情况 主要生产设备情况 主要无形资产情况五 主要供应商及主要客户情况 报告期内的前十名供应商 报告期内的前十名客户六 公司近年来收入、利润及分红情况七 关联方及关联方交易 关联方认定标准 关联方及关联方交易八 公司基本财务状况 近三年财务审计情况 主要会计政策 主要税种及税率 简式财务报表 主要财务指标及分析九 其他说明事项十 尽职调查意见十一 特别提示XXXX有限公司财务

2、尽职调查报告证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。二、XXXX基本情况及历史沿革：（一）股权结构情况：XXXX股东投资结构图（二）XXXX的组织架构情况：（三）

3、公司基本情况（四）公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让 无。三、资产权属情况经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。四、主要固定资产情况 公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况 良好。 截至 201 6 年 9 月 30 日 ，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：项目原值累计折旧净值成新率房屋及建筑物机器设备电子及其他设备运输工具合计（一）房屋及建筑物情况 公司共拥有 5 处房产，具体情况如下：序号权利人房产证号建筑面

4、积（平方米）房产位置12345（二）主要生产设备情况设备名称数量原值累计折旧净值成新率合计（三）主要无形资产情况 截至2016年9月30日 ，公司无形资产总体情况如下：类别原值累计摊销净值土地使用权软件专利商标合计五、主要供应商及主要客户情况（一）报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况 报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：2017年序号单位名称采购标的采购金额采购占比（%）是否存在关联关系12345678910合计2016年序号单位名称采购标的采购金额采购占比（%）是否存在关联关系12345678910合计上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员、

5、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。（二）报告期内的前十名客户向前十名客户销售情况 报告期内，公司向前十名客户销售况如下：2017年序号单位名称销售标的物销售金额销售占比（%）是否存在关联关系12345678910合计2016年序号单位名称销售标的物销售金额销售占比（%）是否存在关联关系12345678910合计六、公司近年来收入、利润及分红情况公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元，净利润178,326.72元；在2016年实现营业收入5,675,159.00元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元，净利润267,268

6、.74元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。七、关联方及关联方交易(一) 关联方认定标准根据企业会计准则第36号关联方披露，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。根据上市公司信息披露管理办法（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。（二）关联方及关联方交易经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。八、公司基本财务状况（一）公司近三年审计报告情况（二）主要会计政策1. 会计准则和会计制度执行企业会计准则。2. 会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止3、记账

7、原则和计价基础以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。4、坏账准备核算方法企业未按照企业会计准则计提坏账准备。5、 固定资产及其折旧固定资产类别使用寿命（年)预计净残值（%）年折旧率(%)运输设备5520电子设备3533办公设备55206.收入确认XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。 (三)主要税种及税率税 种计 税 依 据税 率增值税销售额技术服务6%、安装服务11%、设备销售17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方

8、教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%注：企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期 （四）简式财务报表1、资产负债表主要财务数据 单位：元项目2017年10月31日2016年12月31日2015年12月31日资产总额7,138,093.656,822,727.605,606,938.59其中货币资金41,352.681,286,126.3041,202.66存货 2,922,085.192,022,190.661,287,402.66其他应收款3,182,091.763,348,430.863,376,340.75负债总额1,978,919.221,930,821.9

9、1732,665.58其中流动负债1,978,919.221,930,821.91732,665.58 长期负债实收资本6,000,000.006,000,000.006,000,000.00所有者权益5,159,174.434,891,905.694,874,273.012、利润表主要财务数据 单位： 元项目2017年10月31日2016年度2015年度营业收入7,601,653.225,675,159.007,595,186.93营业成本5,442,929.053,878,327.305,183,415.47 其中毛利润290,906.0314,443.4279,984.12 毛利率3.8

10、3%0.25%1.05%销售费用204,011.79201,586.40154,875.20管理费用1,624,462.701,489,368.422,003,460.15财务费用12,124.543,628.999,461.46利润总额290,106.0329,274.75229,675.98所得税费用22,837.2911,642.0751,349.26净利润267,268.7417,632.68178,326.72注：1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年

11、度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1人）工资及福利费，共计363,838.16元。3、现金流量表主要财务数据 单位： 元项目2017年1-10月2016年2015年经营活动产生的现金流量净额 -1,732,580.881,247,730.68150,183.20投资活动产生的现金流量净额-30,590.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额 518,397.36-2,807.04-35,000.00现金及现金等价物净增加额 -1,244,773.521,244,923.64-209,278.26根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，出现173.25万元的负值，表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比较明显的资金压力。 (五)主要财务指标及分析以下分析仅是依据公司未审财务报表。经查看科目余