商业银行内部控制评价试行办法.docx

1、商业银行内部控制评价试行办法(商业银行内部控制评价试行办法摘要：B银行与银行，C文件控制 D记录控制， C30 D10中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知1切实加强稽核建设单选：在加强商业银行的稽核建设中，（ ）和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。BA会计部门 B业务主管部门 C监管部门 D业务部门多选：下列关于加强稽核建设的说法，正确的有（ ）。ABCDA要不断完善稽核体制，充实稽核力量B加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质C总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价D要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度判断：总

2、行及相关下级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。错误2加强对基层行合规性监督的措施单选：对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改，这个监督措施属于对基层监管的（ ）措施。CA防范操作风险的规章制度建设B切实加强稽核建设C加强对基层行的合规性监督D建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度多选：下列选项中，属于加强对基层行合规性监督的措施有（ ）。ABCA对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改B要加强对权力的监管和监控C防止权力滥用和监督缺位D要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度3行务管理公开制度多选

3、：下列关于商业银行坚持相关行务管理公开制度的说法，正确的有（ ）。ABCA对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估B要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督C通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理D通过监管机构监督，防止管理人员玩忽职守和滥用权力4订立职责制，明确总行及各级分支机构责任多选：关于订立职责制，明确总行及各级分支机构责任的措施中，说法正确的有（ ）。ABCDA各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则B对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任C订立职责制，形成明确的制度保障D反复发生大案要案，问题长期得不到有

4、效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任判断：对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员的责任。正确反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。正确5严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为单选：为严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，（ ）应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度。DA审计部门 B业务部门 C会计部门 D稽核部门多选：下列关于严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外行为的说法，正确的有（ ）。ACDA建立相应的行为失范

5、监察制度B会计部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度C发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计D要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理判断：发现有涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。正确6银行与客户、银行与银行、银行内部的对账制度多选：商业银行应加强和完善（ ）之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。BCDA客户与客户 B银行与银行C银行内部业务台账与会计账 D银行与客户7新客户大额

6、存款和开设账户遵循的原则单选：商业银行对（ ），要严格遵循“了解你的客户”和“了解你的客户业务”的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。BA大额出账和走账 B新客户大额存款和开设账户C所有客户出账业务的用途 D客户对账判断：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循公开、公正的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。错误（七）商业银行操作风险管理指引1总则（1）操作风险的含义单选：（ ）是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成商业银行损失的风险。AA操作风险 B市场风险 C法律风险 D信用风险2

7、操作风险管理（1）操作风险管理体系包括的基本要素多选：操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括的要素有（ ）。ABCDA董事会的监督控制 B高级管理层的职责C适当的组织架构 D操作风险管理政策、方法和程序判断：操作风险管理体系的具体形式要求统一。错误（2）商业银行董事会、高级管理层对操作风险的主要职责单选：商业银行的（ ）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。BA高级管理层 B董事会 C股东 D业务主管多选：商业银行董事会在操作风险管理方面的职责主要包括（ ）。ABCA制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策B定期

8、审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性C制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设D确保本行操作风险管理体系接受业务部门的监督检查商业银行高级管理层在操作风险管理方面的职责主要包括（ ）。ACDA在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任B建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序C及时对操作风险管理体系进行检查和修订,定期向董事会提交操作风险总体情况的报告D为操作风险管理配备适当的资源（3）操作风险管理部门、相关

9、部门、内审部门对操作风险管理的主要职责多选：商业银行操作风险管理部门的职责主要包括（ ）。ABCA拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批B协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险C建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释和监测方法以及全行的操作风险报告程序D监测关键风险指标，定期通报本部门操作风险管理的总体状况，并及时通报重大操作风险事件商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任，主要职责包括（ ）。ABDA指定专人负责操作风险管理，其中包括遵守操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程B根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、评估本部门的操作风险

10、，并建立持续、有效的操作风险监测、控制/缓释及报告程序C建立适用全行的操作风险基本控制标准D监测关键风险指标，定期向负责操作风险管理的部门或牵头部门通报本部门操作风险管理的总体状况，并及时通报重大操作风险事件判断：商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理。错误（4）操作风险管理政策与方法多选：商业银行操作风险管理政策的主要内容包括（ ）。ABCDA操作风险的定义B适当的操作风险管理组织架构、权限和责任C操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释程序D操作风险报告程序商业银行制定的操作风险管理政策应当与银行业务的（ ）相适应。ABCDA性质 B规模 C复杂程度 D风险特征商业银行对操作

11、风险进行管理的具体方法主要包括（ ）。ABCDA评估操作风险和内部控制 B损失事件的报告和数据收集C关键风险指标的监测 D内部控制的测试和审查判断：商业银行制定的操作风险管理政策只需与银行的业务性质和风险特征相适应。错误（5）商业银行操作风险管理的有效手段及措施单选：商业银行应当将加强（ ）作为操作风险管理的有效手段。BA外部控制 B内部控制 C文件控制 D记录控制多选：商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施至少应当包括（ ）。ABCDA密切监测遵守指定风险限额或权限的情况B对接触和使用银行资产的记录进行安全监控C员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关

12、培训D识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品判断：商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段。正确（6）制定与外包业务有关的风险管理政策的注意事项多选：下列关于商业银行制定与外包业务有关风险管理政策的说法，正确的有（ ）。ABCA确保业务外包有严谨的合同B确保业务外包有严谨的服务协议C各方的责任义务规定明确D为操作风险提取充足的资本判断：商业银行应当制定与外包业务有关的风险管理政策，确保业务外包有严谨的合同和服务协议、各方的责任义务规定明确。正确3操作风险监管（1）商业银行及时向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件单选：对于抢劫商业银行或运钞车（ ）万元以上的案件，商业银行

13、应及时向银监会或其派出机构报告。CA100 B50 C30 D10多选：商业银行应及时向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件有（ ）。BCA抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金20万元以上的案件B盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件C高管人员严重违规D发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失500万元以上的事故、自然灾害（2）银监会对商业银行有关操作风险管理的检查的主要内容单选：银监会对商业银行有关操作风险管理程序的（ ）进行定期的检查评估。BA充分性 B有效性 C全面性 D统一性多选：银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期

14、的检查评估，其内容主要包括（ ）。ABCDA商业银行操作风险管理程序的有效性B商业银行及时有效处理操作风险事件和薄弱环节的措施C商业银行灾难恢复和业务连续方案的质量和全面性D计提的抵御操作风险所需资本的充足水平判断：银监会应对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。正确4附则-附录（1）操作风险事件的含义单选：商业银行的（ ）是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的事件。BA信用风险事件 B操作风险事件C法律风险事件 D声誉风险事件多选：商业银行操作风险的具体事件包括（ ）。ABCDA内部欺诈 B就业制度和工作场所安全C客户、产品和业务活动 D实物资产的损坏判断：操作风险事件不包括由于外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的事件。错误（2）商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具单选：商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具中，（ ）是代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。BA操作风险事件 B关键风险指标C自我风险评估 D操作风险所需资本充足水平多选：商业银行用于识别、评估操作风险的常用工具主要有（ ）。BCA操作风险事件 B关键风险指标C自我风险评估 D操作风险所需资本充足水平判断：关键风险指标可用于监测可能造成损失事