事业单位报销制度精选5篇.docx

1、事业单位报销制度精选5篇事业单位报销制度（精选5篇）事业单位报销制度1 一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。 (一)经常性支出项目 1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。 2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。 3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。 4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。 5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。 6.整站及维修费：主要包括房屋及单

2、价低于2022 元的设施设备的一般维修维护费用。 7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。 8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。 9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。 10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。 11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。 12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。 13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪

3、器购置。 14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。 15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。 16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。 17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。 18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等

4、。 19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。 (二)非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。 二、经费支出报销票据要求 (一)需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，

5、应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。 (二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。 (三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。 三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分

6、类、汇总填列经费支出报销表。 (一)报表审核意见程序 1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。 2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。 3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。 4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与

7、报销。数据不一致的，必须当期核实。 (二)报表具体填列方法 1.经费收支情况 (1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入; (2)经费支出合计=报销数额+上交款; (3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。 2.经费支出报销核转程序 (1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。 (2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。 3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。 事业单位报销制度2 第一部分 总

8、则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二

9、条费用报销制度 （一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程： 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条 各费用标准 （一） 差旅费报销标准： 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧（长途汽车） x元/天 x元/天 x元/天 项目经理 火车硬卧（长途汽

10、车） x元/天x 元/天x元/天 总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销 差旅费标准的补充说明： （1）. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。超出住宿标准部分由员工自行承担。 （3）. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 （4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。 （二）、电话费报销标准 公司级领导 每月每人 x元 工程项目主管 每月x 元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必须提供发票 （三）办公用品、低值易耗

11、品等报销制度 管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 （四） 招待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。 第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度 （一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备

12、、耗材等，2022元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。 （二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。 （三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。 （四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理 固定资产：单位价值在2022元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。 （1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（

13、或电话申请），取得同意后方可进行。 （2） 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。 （3） 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。 （4）财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。 （5） 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 （五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标

14、准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第五部分 附则 第一条本制度解释权归公司财务部。 第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。 事业单位报销制度3 第一章总则 第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。 第二条本办法适用于公司各部门

15、和全体员工。 第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。 第二章费用报销、支出审批人员和审批权限 第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。 第三章费用报销、支出审批程序 第五条经济合同付款审批程序。 签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。 （一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见。 （二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件。 连同对