ZZ019智能财税基本技能赛题第5套.docx

1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（五）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能

2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时

3、间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编

4、制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】北京维亚商贸有限公司（简称维亚公司），是专门从事大、小家电批发及零售的商贸企 业，主要销售的产品是电视机、冰箱、电饭煲、吹风机等，公司法定代表人林秀。公司在行 业内是一家著名企业，在全国省级城市设有办事处，行政部、财务部、采购部、仓储部、销售部、售后服务部。开户银行账户：中国工商银行北京建国路支行开户银行账号：622201100315822123纳税人识别号：911101056000411537公司注册地址：北京市朝阳区建国路 82 号电话：010-85725691任务一

5、 系统基础设置【任务 1.1】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.在凭证生成栏中进行工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.设置企业为员工缴纳社保及公积金基数与比例。【任务 1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作：31.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.3】商旅费控设置在

6、商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费。差旅交通工具标准(航空)序号职级航空旅客运输可选舱位3级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱差旅交通工具标准(铁路)序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销。差旅酒店住宿标准序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13

7、级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助。4差旅补助标准序号职级差旅补助金额(元/天)3级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。人员职级序号员工姓名所属部门职级1李欣怡采购部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】收款 业务资料：12月1 日，销售部林以修与北京伟易电器有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。科 技 伴 随 高 效 学 习购 销 合 同合同端号：03316517购货单位(甲方): 北京

8、伟易电器有限公司供货单位(乙方): 北京维亚商贸有限公司根据中华人民共和国合同法及圆家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：赁物名称根格型号单位数量单价金顿税季税合计电饭煲台5001,900.00950,000.0013%1,073,500.00吹风机个5002,750.001,375,000.0013%1,553,750.00含计(大写) 贰佰陆拾贰万染仟贰佰伍拾元整2,627,250.00二、交货方式和费用承担；交货方式：销货方送货,交货时间： 2022年12月06日 前 ，地 电 日电 日交货地点； 北京市海淀

9、区百奇路286号 ,运费由 供 货 方 来地：三、付款时间与付款方式： 2022年12月1日以根行转账方式支付货款百分之二十，2022年12月31日前以银行转账方式支付其余货款 四、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 3 0 日 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、未尽事宝经双方协商可有补充协议，与本合用具有同等效力。六、本合同自双方签中、是章之日起生效；本合同堂式贰份，甲乙双方各执堂份。乙方(签章):投 权 代 表 ：林秀 甲方(签章): 被 权 代 表 ：张茹威地址：北京师朝阳区建国路82号址：北京市海淀区百奇路280号语：010-85725691期 ： 2022

10、 12 A话：010-64078662日01 日期 ：2022 年 12 月 015中 国 工 商 银 行 科披伴随 凭 证业务回单 ( 收款 ：日期： 2022 年 12 月 01 日 回单编号：89521242030付款人户名： 北京伟易电器有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市晟林路支行付款人账号(卡号):9540376918082306090收款人户名： 北京维亚商贸有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京建国路支行收款人账号(卡号):622201100315822123金额： 伍拾贰万伍仟肆佰伍拾元整 小写： 525,450.00 元业务(产品)种类： 凭证种类： 74575

11、36885 凭证号码： 31477364690773126摘要： 货款 用途： 币 种： 人民币交易机构： 6379754537 记账板员： 21600 交易代码： 63929 渠道：622201100315827122 本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 1 2 月 01 日 打印柩员：5 验证码：903940393018 要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写并审批收款单；2.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.1-2】收款 业务资料：12月1 日，销售部林以修与北京伟易电器有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。6科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：033

12、16517购货单位(甲方): 北京伟易电器有限公司供货半位(乙方) :北京维亚商贸有限公司根据中华人民共和国合同法及因家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量举价金顿税率价税合计电饭煲台5001,900.00950,000.0013%1,073,500.00吹风机个5002.750.01,375,000.0013%1,553,750.00合计(大写) 贰佰陆拾贰万柒仟贰佰伍拾元整2,627,250.00六甲 搜 地 电 日授 地 电 日二、交货方式和费用承控：交货方式：销货方送货 , 交货时间

13、：2022年12月06日 前 ， 交货地点： 北京市海淀区百奇路286号 ,运多由 供 货 方 承担。三 、付款时间与付款方式： 2022年12月1日以银行转账方式支付货款百分之二十，2022年12月31日前以银行转账方式支付其余货款 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 3 0 日 内提出，途期视为货物质 量合格，五、未尽事空能双方协前可有补充持收。与本合阴具有用等效力。甲 乙 双 方 各 执 堂 份 。 方 ( 签 章 ) :权 代 泰 ：林秀方 ( 签 章 ) : 乙、本 合 同 自 双 方 签 里 、 是 章 之 日 起 里 效 ： 本 合 同 堂 式 贰

14、 份 ，权 代表 ： 张兹威址 ： 北京朝阳区建国路82号话：010-85725691期 ： 2022 年 12一月01 日址：北京市海淀区百奇路286号话：010-64078662日期 ： 2022年 12 月017中 国 工 商 银 行 科披伴随 凭 证业务回单 ( 收款 ：日期： 2022 年 12 月 01 日 回单编号：89521242030付款人户名： 北京伟易电器有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市晟林路支行付款人账号(卡号):9540376918082306090收款人户名： 北京维亚商贸有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京建国路支行收款人账号(卡号):62220

15、1100315822123金额： 伍拾贰万伍仟肆佰伍拾元整 小 写 ： 525,450.00 元业务(产品)种类： 凭证种类： 7457536885 凭证号码： 31477364690773126摘要： 货 款 用途： 币种： 人民币交易机构： 6379754537 记账板员： 21600 交易代码： 63929 渠道：622201100315827122本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：5 验证码：903940393018 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证

16、。【任务2.2】短期借款 业务资料：12月1 日，公司从开户行借入短期借款。89借 款 合 同科 技 伴 随 高 效 学 习合 同 编 号 ：19846097 经 中 国 工 商 银 行 北 京 建 国 路 支 行 (以下简称贷款方)与 北 京 维 亚 商 贸 有 限 公 司 (以下简称借款方)充分协商，签订本合同，共同遵守。第 一 、由贷款方提供贷款人民币大写 壹 佰 贰 拾 万 元 整 ( 1,200,000.00 )给借方，贷款期 限自2022 年12 月 01 日 至 2023 年08 月31 日。第二、贷款方应按期、按额向借款方提供贷款，否则，按违约数额和延期天数，付给借款方违约金。

17、违约金 数额的计算，与逾期贷款罚息相同，即为 0.05% 。第三、贷款月利率为银行同期年月利率 0.3625% , 每 月 月 末 结息，如遇调整，按调整的新利率和计息 办法执行。第四、借款方应按协议使用贷款，不得转移用途。否则，贷款方有权停止发放新贷款，直至收回已发放的贷 款。第五、借款方保证按借款契约所订期限归还贷款本息。如需延期，借款方最迟在贷款到期前 15 天，提出 延期申请，经贷款方同意，办理延期手续。但延期最长不得超过原订期限的一半。贷款方未同意延期或未办理延 期手续的逾期贷款，加收罚息。第六、贷款到期后1 个月，如借款方不归还贷款，贷款方有权依照法律程序处理借款方作为贷款抵押的

18、的物资和财产，抵还借款本息。第七、本协议书一式 2 份，借贷款双方各执正本 1 份。自双方签字起即生效。第十一、合同争议的解决方式本合同在履行过程中发生的争议，由借贷双方协商解决；协商不成的依法向人民法院提起诉讼。日贷款方：中国工商银行北京建国路支行 法定代表人：徐 一签订日期： _2022 年 1 2 月Ln1借款方：北京维亚商贸有限公法定代表人：林 秀签 订 日 期 ： 2 0 2 2 年 1 2 月|中 国 工 商 银 行 科披伴随 凭 证业务回单 ( 收款 ：日期： !2022 年 12 月 01 日 回单编号：11605326582付款人户名： 中国工商银行北京建国路支行 付款人开户

19、行：付款人账号(卡号):收款人户名： 北京维亚商贸有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京建国路支行收款人账号(卡号):622201100315822123金额： 壹佰贰拾万元整 小写： 1,200,000.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 5393559817凭证号码： 48079524993611051摘 要： 短期借款用途：币种： 人民币交易机构： 8039979568记账板员： 48202 交易代码： 32246渠道：622201100315827100本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：7 验证码：224781137540

20、要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3-1】入库，收票 业务资料：12月3日，与天津钧威电子有限公司签订采购合同，当日收到部分商品。10科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：13897701购货单位(甲方): 北京维亚商贸有限公司供货举位(乙方): 天津钧威电子有限公司根据中华人民共和因合同法及因家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金顿税率价税合计电视机65寸台306,000.00180,0

21、00.0013%203,400.00冰箱双开门台403,500.00140,000.0013%158,200.00合计(大写) 叁拾陆万壹仟陆佰元整361,600.00二、交货方武和费用承担：交货方式：销货方送货 ,交赁时间： 2022年12月31日 前 ， 交 货 地 点 ： 北京市朝阳区建国路82号 ,运费由 供 货 方 承 担。三、付款时间与付款方式： 2022年12月31日前以银行转账方式支付全部货款，当天送达电视机，15日内送达冰箱。 四、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 天 内提出，途期视为货物质 量合格。五、未尽事尘施双方协前可州补定协收。与本合同

22、具有用等效力。甲方(签章): 乙方(签章):六 、本 合 同 自 双 方 签 中 、 益 章 之 日 起 坐 效 ： 本 合 同 堂 式 贰 份 ， 甲 乙 双 方 各 执 堂 份 。搜 权 代 象 ： 林 秀地 址：北京市朝阳区建国路82号 电 话：010-85125691日 期 ： 2022年 12月 03 日授 权 代 表 ：胡妩地 址：天津币南开区亚和路773号电 话 ： 022-98135370日 期 ： 2022 年 12 _月. 03 日税总函2021号义八司发 示 医1200191140科技伴随天 津 增 值 税 专 用 发 票No 82980200 1200191140829

23、80200机器编号：982888812388开票日期：2022年12月03日购买方称：北京维亚商贸有限公司纳税人识别号：911101056000411537地址、电话：北京市朝阳区建国路82号010-85725691开户行及账号：中国工商银行北京建国路支行622201100315822123密 码 区34091103995#031%214013432*#587-5*48*0#6*%328#2-42-3*-1621539912790*63%5*#3181#580#-*45410995569%02508货物或应税劳务、服务名称家用音视频设备*电视机合 计规格型号65寸单位台数 量30单 价6,000.00金 留180.000.00180,000.00税率13%税 额23,400.00Y23,400.00价税合计(大写)贰抬万叁仟肆佰元整 (小写)4203,400.00销售方名 称：天津钓威电子有限公司纳税人识别号：91120104M920776956地址、电话；大津市南开区业和路773号022-98136370开户行及账号：中国工商银行大津市科力路文行2956148810316962772备 注校份码52118