财务科岗位职责.docx

1、财务科岗位职责财务科长岗位职责1、在院长领导下，负责本院的财务工作。教育财务科人员树立以病人为中心，提高医疗服务质量，树立为医疗一线服务的思想，保证医院目标和医疗任务的完成。2、认真贯彻执行会计法和有关财务会计的法律、法规、政策和制度，严肃财经纪律，遵守会计人员职业道德规范。3、根据医院发展目标，严格按物价标准收费。合理组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，厉行节约，控制开支，监督医院资金的正确、合理使用。4、根据医院事业发展目标，正确、及时的编制年度和月度财务计划，依法办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计月报、季报和年报。5、主持财务报表及财务预决算的编制工作，为医院决

2、策提供及时有效的财务分析，保证会计信息准确、完整，监督检查财务制度和预算的执行情况。6、及时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制坏账发生。7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，经常进行监督和检查，并监控库存情况，避免物质浪费和积压，防止不良现象的发生。8、副科长协助科长负责相应的工作。核算科长岗位职责1、在院长及财务科长的领导下，负责组织全院各核算单元的收入、支出及效益核算。积极宣传，严格遵守财经纪律和规章制度，不断改进核算工作。2、组织成本核算人员学习政治理论和业务知识，负责科室人员的考核和业绩评定。3、认真执行会计制度和单位核算制度，参与成本核算管理制度并督促贯彻执行

3、，发现问题及时纠正；协助财务科长，根据医院总体目标任务，参与拟定医院科室核算方案及实施办法。4、根据综合目标责任制管理实施办法的规定和要求，组织科室人员严格按照收入支出核算标准，审核汇总并计算各核算单元的核算收入及支出和工作量，及时准确核算各科室绩效工资，编制绩效工资发放表，做好各种原始资料和数据的归档与保管工作。5、根据医院管理规定，结合增收节支要求，认真组织各核算单元收入支出，收支结余及收支对比情况的考核和分析，协助科室控制支出，找出收支异动的原因，将有关情况及时上报院领导。6、组织科室人员及时准确汇总计算全年收入，支出和工作量数据，正确划分固定费用和变动费用，协助财务科和相关部门搞好年终

4、目标任务完成情况分析及下年度医院目标任务的制定。7、认真听取科室意见，做好成本核算的咨询解释工作和科际间的协调工作。及时向有关领导汇报科室反馈信息和日常核算中存在的问题，认真履行工作职责。会计主管岗位职责1、组织全体会计人员认真做好会计工作，充分发挥会计在经济管理中的职能作用。2、熟悉掌握并严格执行国家的各项财务制度和财经法规，维护财经纪律，遵守职业道德，按照医疗改革发展的需要，正确处理院内外经济关系。3、依法办理会计实务，进行财务监督。坚持原则，以身作则，坚决抵制一切违法乱纪行为，保证国家财产的安全、完整。4、根据国家和上级财政部门的有关规定，组织制定本院各项财务管理与会计核算制度及实施细则

5、，设计医院财务管理体制和财务核算办法。组织财会人员认真做好记账、报账工作，做到手续完备，内容真实，账目清楚。5、组织固定资金、流动资金的核算和管理工作，加强流动资金的管理，核定需用量，防止积压浪费，保证医院流动资金的正常运转。6、做好医院年初收支、全年预算工作，及时向领导反映收支情况，充分利用会计资料，掌握经济信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋和助手。7、组织会计人员学习党和国家的财经政策、财务制度和专业知识，提高业务素质和专业技能，监督会计人员正确处理会计账务，做好本职工作。8.负责接待上级机关和财政、税务、政务、银行等财务工作的检查，并如实反映情况。财务会计岗位职责1.在财务科长领导下

6、，认真贯彻执行中华人民共和国会计法，遵守国家的财经制度和财经纪律，遵守会计人员职业道德规范，正确处理会计事务。2.熟练掌握账务处理系统，搞好会计核算。及时处理账务，做到科目运用准确、数字真实、记载清晰、凭证完整、日清月结。及时编制会计报表，确保报表准确、完整、合理，做到账表相符。并认真分析说明，经院长核准，按时上报。3.严格执行各项经费开支标准，经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。4.严格执行结算纪律，及时清理债权债务。往来账务处理前，应进行账务查询，保证冲、挂账准确无误。5.按时与库存物资管理部门各库房对账，编制对账单，并由双方经办人员和科主任签字确认，保证

7、账账相符，账实相符。6.年终，在规定的时间内完成会计账本的打印工作，整理整齐，并保证总账与明细账账账相符。财务出纳岗位职责1.在财务科长领导下，做好银行存款及库存现金的收付工作，随时记账、对账，每日终了向会计提交当日银行存款及库存现金收支凭证，做到日清月结。2.严格遵守国家支付结算办法、现金管理暂行条例，保证库存现金不超过银行规定的库存限额。不坐支、不挪用，不得用白条抵库存现金，保持现金实存与现金账面一致。3.每日打印门诊收费日报表，监督收费处、住院处将所收款项及时缴存银行。并对每日退费票据进行审核。4.妥善保管各种支票、有价证劵、现金及有关印章。对支票严格办理购买、领用、使用、作废登记手续。

8、不得签发空头、空白支票。5.逐笔核对当日收付款项，核对库存现金和银行存款余额。6.严格以经过审核无误的合法原始凭证和会计凭证为依据，办理库存现金的收付业务。对已办理的库存现金业务，应加盖现金收付讫戳记。7.银行收款业务，应注明款项来源，及时移交会计入账。银行付款业务应及时办理，不得压票。及时办理银行账未达账项的查询和清理手续。8.检查个人债务情况，督促借款人员按时报账，杜绝个人借款长期挂账现象的发生。9.严格执行报销制度，保证报销手续完备，手续不全的业务不得受理，把好资金的支出关。基建会计岗位职责1.严格遵守会计法和基本建设单位会计制度的有关规定。熟悉基本建设项目的预决算业务，负责编制医院基建

9、投资计划及其执行情况的监督分析。2.熟悉并掌握基建有关费用项目开支标准的具体规定，认真审核所发生的各项支出，按规定办理工程款结算，协同规划基建科搞好测算核算。对支出项目内容进行分析，对于无计划超计划预算，不合理不合法开支，手续不完备开支不得办理。3.按基建会计制度规定合理设计并正确运用会计科目，核算纳入基建计划的一切经费收支业务，及时编制报送会计报表。4.配合有关部门做好交付使用财产的峻工财务决算、审计及固定资产移交和会计处理工作。5.熟练掌握会计软件规定模块的各项功能及使用方法，注意事项6.掌握医院基本情况和基建发展规划，探索多渠道多形式融资，为领导投资决策，降低投资成本提供依据。7.完成领

10、导交办的其他工作。门诊挂号收费处工作人员岗位职责1.所有工作人员必须严格遵守会计法，遵守会计职业道德，加强专业知识学习。2.在财务科长和门诊组长的领导下，负责门诊收费工作。3.挂号人员每日提前三十分钟开始挂号，收费人员每日应提前十分钟到岗，做好班前准备工作。4.严格遵守财务制度，使用陕西省财政厅印制的统一收费票据，按照收费标准合理收费。5.认真遵守发票领用制度，领用登记，交回销号。6.严格执行门诊收费系统操作规程，熟悉操作技能，做到项目清楚，数字准确。7.严格遵守退费管理规定，退费要素齐全。8.每天班后做好结账工作，按时打印报表，及时、准确、完整上交收入。9.自觉遵守周转金使用规范，合理使用周

11、转金，不得私用或外借，不得白条抵库。住院收费处工作人员岗位职责1.在科长领导下，搞好出入院费用核算，严格执行各项医疗收费标准，合理收取住院押金。2.负责各项住院会计事务处理，熟练掌握入院、出院HIS系统操作规程。数字清楚、凭证完整、装订整齐、日清月结。每日结账后，根据报表及时将款项交存银行。3.每日及时打印收费结算报表，做到账表对口并随交款单一起送交出纳。4.做好病人预交金的登记、销号工作，定期与会计核对。5.严格执行结算纪律，及时清理病人欠款。6.管理好会计档案，保管好收费单据和留底资料。7.做好计算机的维护保养工作。总账报表岗位责任制1、根据医院新会计制度规定，结合本院实际情况设置总账账簿

12、。2、根据医院会计核算及时登记总账。3、月终负责编制总账科目余额表，进行试算平衡，并按月与有关明细账核对。发现明细分类与总账不符的，应通知有关人员查对，保证账账相符。4、根据总账和有关明细账的记录，以及有关资料编制月度、季度、年度会计报表。5、负责资金平衡表与其他会计报表的核对、审查工作，核对无误后，连同财务情况说明书，加具封面，装订成册，提交领导审核签章、及时上报。6、负责会计报表的整理、装订、保管工作。7、年终决算后，应将全年的会计资料收集齐全，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。固定资产核算岗位职责1、正确划分固定资产与低值易耗品的界限，会同有关部门编制固定资产目录，对固定资产进行

13、分类编号，建立健全三账一卡制度。2、对于新进、调入、调出的固定资产，督促有关部门办理审批和会计账务处理手续。出售、转让、报废固定资产或固定资产毁损时，按照国有资产管理规定处理。3、对盘盈、盘亏的固定资产，均应查明原因，按规定进行账务处理。4、负责建立和登记财务部门固定资产总账和一级明细账，组织财产管理部门固定资产的二级明细核算和使用部门台账管理，如实反映固定资产的现状。5、参与对新增固定资产的验收工作，参与对毁损报废固定资产的鉴定清理工作。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产要查明原因，分清责任，按规定的审批权限和程序办理报批手续。6、固定资产管理部门采取电子信息化管理，定期与财务部门核对，做到账实

14、相符、账账相符、账卡相符。7、掌握医院的财务制度、固定资产的管理办法及相关核算办法。工资核算岗位职责1、批准的工资标准按时编制工资表，及时打印并下发科室。2、按规定的各项标准发放工资、津贴、补助等。如有超标，有权予以制止，并向领导和有关部门报告。3、每月根据人事科通知，及时调整人员增减变动和工资发放标准，并将人事科通知留档备查。4、配合人事、医保、后勤中心等部门上报的相关资料，及时办理代扣款项。5、编制银行代发工资明细表，会同出纳人员办理转账，组织发放。6、工资发放表编制完成后，将工资表移交会计审核、入账。详细说明各发放扣除项目的来源及用途。7、按照税法规定，及时计算扣除个人所得税。稽核岗位职

15、责1、负责审核所有会计凭证。2、审核实际发生的经济业务或财务收入是否符合财务规定，是否合理、合法。审核会计资料是否真实完整，计算是否正确、手续是否齐全。3、审核会计凭证与原始凭证数额是否正确。4、审核原始凭证是否有主管人、验收人、经手人签字，需要入库的是否有入库单据及验收人签字。5、审核会计科目应用是否正确，各级明细是否清楚。6、会计凭证所列的金额和单据张数是否和原始凭证一致。7、审核会计凭证要求填写的项目是否齐全，摘要是否简明扼要，文理通顺。8、复核审查后，应在会计凭证稽核一栏中签字。收入核算岗位职责1.在科长的领导下，按医院成本核算办法开展收入核算，熟悉医院财务核算系统及流程，掌握收费项目

16、、收入分类及构成，按门诊、住院准确及时计算科室核算收入，不多记、漏记。2.每月按时下收门诊科室工作量，按收入核算规定做好工作量和收入的核算汇总，保证绩效工资核算工作的顺利完成。3.月末对科室上报的工作量进行审核，按收入归类正确汇总，据以登记科室工作量及经济收入账。4.月末根据HIS系统统计出当月住院病区收入、医技住院收入、门诊医生收治住院病人等数据，并正确归集。5.根据门诊收入、住院收入计算科室核算收入，据以计算绩效工资。6.分别编制门诊总收入、住院总收入、门诊核算收入、住院核算收入报表，定期对科室收入及人次（床日）费用进行分析，找出收入不合理的因素，提出改进意见及措施，及时反馈领导及科室改进

17、。7.加强学习，在实践中随财务核算流程及医院管理需要及时更新收入核算知识，不断提高收入核算水平，完善医院成本核算工作。支出核算岗位职责1、在科长的领导下，开展科室支出核算，熟悉医院成本核算办法，熟练掌握科室支出分类及构成，按规定准确及时计算科室支出，不多计、漏记。2、每月末根据会计凭证和科室上报支出数据，及时审核分析汇总科室支出明细账，对大额支出和科室共同支出进行分摊，月末及时编制科室支出报表据以进行绩效工资核算。3、对科室支出进行监督和控制，定期分析科室支出及构成，对不合格因素提出改进意见上报科长及院领导，并及时反馈科室改进。4、定期编制支出报表，装订成册，妥善保管好各种支出资料。5、加强业务学习，提高工作质量与效率，在保证医院质量的前提下，协助科室降低支出。6、完成领导交办的其他工作。