新户地税办税基本步骤2.docx

1、新户地税办税基本步骤21. 新户地税办税基本步骤 22. 纳税申报向导 32.1如何选择网上申报方式 3您需在北京市地方税务局官网（）下载安装“北京地税互联网地税局（企业版）”客户端，登陆后方可进行纳税申报。 32.2如何了解各税种的申报日期 42.3企业纳税申报流程 42.4如何在网上进行其他资料的申报录入 52.5如何进行个人所得税申报 52.6残疾人保障金如何缴纳 62.7如何进行印花税申报 72.8如何进行房产税申报（土地使用税参考申报） 102.9如何进行城建税及附加申报 103. 税务登记信息补充修改向导 123.1税务登记信息哪些项目可以由纳税人通过网上进行修改 123.2哪些项

2、目需要到海淀地税办税服务厅进行修改？ 123.3哪些项目可以到主管税务所进行修改？ 124. 如何获取帮助 134.1 如何查询税务机关发送的各类办税通知 134.2 如何查询最新税收政策 134.3 如何查询办税流程 134.4如何下载常用办税表格 134.5 如何咨询涉税问题 134.6 如何进行涉税投诉和举报 135. 常用联系电话 145.1数字证书认证中心地址、咨询电话 145.2涉税投诉和举报电话 145.3第一、第二、第四、第六税务所职责 145.4海淀区地方税务局各税务所地址及统一对外咨询电话 15宪法第五十六条规定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”。请您依法履行法定义

3、务。1. 新户地税办税基本步骤第一步 确定您单位是否需要到税务所报到为简化纳税人办税流程，当企业无应税行为发生、不用进行纳税申报或领用（代开）发票事项时，可暂不办理主管税务机关报到事宜。如您单位发生应税行为，可到国税或地税任一方办理登记信息采集，之后分别到国税和地税办理报到。（例如：公司设立后，需要发放人员工资，涉及个人所得税申报，则必须先到税务机关报到，之后才能进行对应申报。）不履行纳税申报义务，税务机关将依据中华人民共和国税收征收管理法第六十二条规定进行处罚。第二步 一站式办理新户报到若您单位应当到税务机关报到，请到办税服务厅（一所、四所、六所）办理信息采集、分配主管税务所、税（费）种认定

4、、生成网上用户等业务。新户报到需携带:1、加载统一社会信用代码的营业执照及复印件； 2、企业公章；3、经办人身份证明及复印件；如已开立银行账户的，应向主管税务机关书面报告其全部账号（可通过网上自行报备），并提供下列资料：4、银行开户许可证或账户、账号开立证明；如需要签订三方协议，可在完成存款账户账号报告时提出申请，也可通过网上自行报备（仅支持部分银行）。第三步 网上申报方式企业需按照规定通过“互联网地税局”进行网上申报。网上申报方式有两种：CA证书方式和用户名/密码方式。1)如果采用CA证书方式，请办理CA数字认证证书。（详见“2.1”）2)如果采用用户名/密码方式，请获取网上申报密码。（详见

5、“2.1”）第四步 进行实名认证根据实名制办税要求，需通过“北京地税互联网地税局（企业版）” “实名认证”或“北京地税”微信公众号，按提示完成办税人员身份注册、实名认证。也可通过，支付宝“城市服务”“地税服务”“北京地税”“注册认证”“企业办税人员注册认证”，或云闪付（银联钱包）APP“北京地税”“注册认证”“企业办税人员注册认证”，按提示完成办税人员身份信息采集，办税人员完成实名信息采集注册后，可通过“支付宝人脸识别认证”、“银联银行卡信息认证”、“纳税申报信息认证”三种方式中任何一种完成实名认证。请您尽快进行实名认证，以免影响办理涉税事项。第五步 进行纳税申报请根据您单位报到时，税务机关针

6、对您单位的“税(费)种认定”每期进行纳税申报。如您单位发生税务登记信息的变化，请进行税务登记信息的补充和修改。（详见“3.税务登记信息补充修改向导”）第六步 进行房屋、土地税源基础信息采集如您单位属于房产税、城镇土地使用税的纳税人，应当进行房屋土地税源基础信息采集。（详见“2.9”）根据您填报的“从价计征房产税税源明细表、从租计征房产税税源明细表、城镇土地使用税税源明细表”进行系统录入。友情提醒：1、凡纳税人提供的复印件均需要使用A4纸复印，复印件上需注明“经确认与原件内容完全一致”字样后加盖企业公章。2、纳税人关注变更事项，涉及企业联系人和通讯方式变更的随时可以在网上申报界面变更（详见“3.

7、1”）。3、本手册是全局通用手册，各税务所有特别要求或规定的，按各税务所的要求或规定办理。内容有变动以税务所通知为准。4、税收政策调整或征管流程调整的，以相关政策和征管文件通知为准。5、我们会根据政策的变化及时更新本手册电子版的内容，如需获取最新版本的新户办税手册，请登陆海淀外网（），进入“纳税人学堂”栏目，点击“新户手册”进行下载。【重要提示】1、自有房产或无偿使用房产的企业，需于报到后，请在办税大厅办理“房产税基础信息”和“城镇土地使用税基础信息”登记；或登录互联网地税局进行申报。2、纳税人应于开立、变更银行账户后15日之内，持银行开户许可证或账户、账号开立证明到办税服务厅报备或通过互联网

8、地税局自行报备银行账户信息。3、请于实缴注册资金时计算缴纳相关印花税。2. 纳税申报向导2.1如何选择网上申报方式 您需在北京市地方税务局官网（）下载安装“北京地税互联网地税局（企业版）”客户端，登陆后方可进行纳税申报。2.1.1网上申报的种类目前，网上申报方式有两种：（1）数字证书方式（北京市法人一证通数字证书）；（2）用户名/口令方式。为了您的信息安全，建议您使用数字证书方式进行网上申报。2.1.2数字证书方式的优势1、目前地税使用的北京市法人一证通数字证书，免费办理无任何费用；2、电子回执保障纳税人权益；3、申报类资料无纸化；4、国税、地税、社保、工商通用，通用性好。 2.1.3北京市法

9、人一证通数字证书的准备材料1、单位公章；2、税务登记证（副本）原件（已领取“三证合一”的营业执照的提供营业执照）；3、办理人身份证原件。2.2如何了解各税种的申报日期请登录北京市海淀区地方税务局网站（），进入“办税通道”栏目，点击“征期日历”查看。另外我局“互联网地税局”主界面也添加了“征期日历”模块。逾期未申报，将面临行政处罚，所以关注征期日历对您很重要。参考各税种申报时限为（每月征期会有不同，以税务机关发布的征期日历为准）：（1）城建税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税和核定征收印花税：每月1-15日。（2）资源税：每月1-10日。（3）房产税、土地使用税：

10、每年4月、10月1-15日。（4）公车车船税：每年1月1日至12月31日；凡办理交强险的应税车辆，纳税人应在办理交强险的同时，由保险机构代收代缴车船税。（5）企业所得税：每季度终了后15日；（汇算清缴在年度终了后5个月内。）（6）土地增值税预缴：1、4、7、10月1-15日。（7）土地使用费：10月1-20日。（8）残疾人保障金：每年8月1日至9月30日（9）独资合伙企业的投资人的个人所得税，每季度终了后15日；（汇算清缴在年度终了后3个月内。）2.3企业纳税申报流程1、税(费)种认定（新户报到时完成，若有税费种增减，请及时联系税务机关）以下每期由纳税人完成2、分税种进行申报3、税款缴纳2.4

11、如何在网上进行其他资料的申报录入（1）生产、经营所得个人所得税纳税申报表由个人独资、合伙企业填写，季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的1月1日至15日之间）填写A表，年度终了3个月内填写B表。请登陆“互联网地税局”进入“个人所得税”模块申报，（2）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表由企业所得税在地税交纳的企业，在季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的1月1日至15日之间）填写。请登陆“互联网地税局”进入“企业所得税”模块下填报；（3）企业所得税年度纳税申报表由企业所得税在地税交纳的企业，在第二年的5月31日之前填写。请登陆“互联网地税局”进入“企业所得税”模块下填报；

12、2.5如何进行个人所得税申报2.5.1申报时间个人所得税申报时间为：每月15日之前。2.5.2申报流程1、登陆“互联网地税局”，进入“税费申报”模块，点击“个人所得税申报”（如下图）2、点击“税款缴纳”模块生成缴款书，到银行缴款完成申报。2.5.3申报方式1、全员全额扣缴申报：注意事项：（1）“人员登记”模块，“是否残疾烈属孤老”选项，若该个人确实属于此种情况，需到税务机关办理残疾人个人所得税减免备案手续，之后取得的部分税目收入才可以享受减征50%的税收优惠。（2）同一个自然人在同一个单位，不能同时申报“工资薪金”和“劳务报酬”两个税目。（3）离职人员申报“全年一次性奖金收入”，须将该人员基本

13、信息改为雇员，状态改为正常，且须申报一条“工资薪金”信息。2、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人申报：（1）企业里的员工不是投资者的，每月按全员全额扣缴申报方式进行申报。（2）企业的投资人每季度登陆“北京互联网地税局”客户端“个人所得税申报”模块填报个人所得税基础信息表（B表）和个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表），无应纳税款的，整个纳税申报事项完成，有应纳税款的，再进入“北京互联网地税局”客户端“税费申报-税款缴纳”模块查找并打印缴款书，即可完成个人独资企业投资者和合伙企业合伙人个人所得税申报工作。（3）企业的投资人年终汇算清缴时，登陆“北京互联网地税局”客户端“个人所得税申报”模块填报

14、个人所得税基础信息表（B表）和个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表），有应纳税款的，再进入“北京互联网地税局”客户端“税费申报-税款缴纳”模块查找并打印缴款书，即可完成个人独资企业投资者和合伙企业合伙人个人所得税申报工作。 2.6残疾人保障金如何缴纳2.6.1申报时间每年8月1日至9月30日（以税务机关发布的征期日历为准）2.6.2缴纳的步骤1、登陆“互联网地税局”，进入“残保金申报”模块，点击“残疾人就业保障金缴费申报表”2、点击“税款缴纳”模块生成缴款书，到银行缴款完成申报。注：1、若您单位安置了残疾人，请于申报前先到海淀区残联（海淀区杏石口路28号。电话：88466302）设立的审核机

15、构进行残疾人就业情况的审核。2、新成立的企业于次年开始进行残保金申报。2.7如何进行印花税申报2.7.1申报方式1、登陆“互联网地税局”，进入“税费申报”模块，点击“印花税申报”2、点击“税款缴纳”模块生成缴款书，到银行缴款完成申报。另，纳税人到地税机关印花税征收窗口（四所、六所）购买印花、贴到应税凭证上并按规定划销。（注意：一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。）对于应税凭证的完税采取以财税库银横向联网或者税收缴款书方式，可不再采取贴花的方式完税。印花税在企业日常经营管理中容易被忽视，但却最容易涉及，请您务必重视。2.7.2申报类型印花税网上明细申报分下列四种情形。1、单笔明细申报纳税人应在单笔应税凭证书立或领受时，及时