商业银行经营管理解读.docx

1、商业银行经营管理解读题型：判断题、多项选择、名词解释、计算题说明（懂得）、简述（明确）、论述（掌握）。 上年内招的题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2名次解释1. 明确什么是巴塞尔协议1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议，它为银行的资本充足性规定了统一衡量的标准。其主要内容包括四个方面：资本的构成；风险权数系统；目标标准比率；过渡期和实施安排。2明确什么是同业拆借同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户上进行的，实际上超额准备金的调剂，因此又称中央银行基

2、金，在美国称为联邦基金。3明确什么是法定存款准备金法定存款准备金是指商业银行按照法定的比率向中央银行缴存的存款准备金4明确什么是备用信用证？ 备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。5明确什么是金融衍生产品？金融衍生产品是指其价值依赖于货币、利率、股票、股价等基础金融资产价值变动的合约。这种合约可以是标准化的。也可以是非标准化的。6明确什么是出口押汇出口押汇是指出口商按照贸易合同和结算方式的要求发运货物后，按照结算方式制作单据，并将其提交给开户银行，以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通的贸易融资方式。7明确什么是打包贷款打包贷款是指银行以出口商

3、提供的由进口商开来的信用证作为还款凭证和抵押物向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要是用于生产或采购出口商品及其从属费用的支出。8明确什么是银行持续期缺口银行持续期缺口是指银行资产持续期负债-持续期和负债资产现值比 乘积的差额。9明确什么是操作风险银行操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的可能性。10明确什么是SWOT分析法SWOT分析法是将企业内部要素的优势、劣势和外部环境提供的机会与威胁进行综合分析，从而明确企业在市场中的地位的分析方法。 第一章 商业银行导论1了解 世界第一家股份制银行的名称及形成时间。1694年英国创办的英格兰银行就是世界

4、上第一家股份制银行2了解 我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行中国通商银行。3了解 商业银行特殊性质的表现经营对象特殊 货币资金 ；经营领域特殊货币流通领域； 经营方式特殊有借有还的信用经营模式4了解 商业银行的外部组织形式单一银行制；分支银行制；集团银行制【集团，控股公司 买=2银行股份】5 了解商业银行的内部组织架构直线职能型；事业部型（M型）；矩阵型；网络型6了解商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性7明确商业银行经营原则之间的关系1）三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利

5、性是目的。三者是不可分割的有机整体。只有保证了资金的安全才能获得正常的盈利；只有资金的正常流动，银行的业务活动才能正常进行；而保证资金的安全性和流动性的目的都是为了盈利。矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。要提高资金的安全性和流动性，往往会削弱银行资产的盈利性；而要提高银行资金的盈利性，则往往又会影响银行资产的安全性和流动性。（2）要正确处理三原则的关系面对三原则是对立统一的关系，如何处理就是银行经营管理的核心问题。正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。所有的银行家在其经营管理活动中，无一不是在

6、协调这三者的关系。 第二章 商业银行资本管理1了解 权益资本、监管资本和经济资本的含义权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。即银行资产负债表中资产项与负债项之差所体现的资本概念。【财务要求】监管资本(法定资本)是指能够满足监管当局要求和标准的资本。按照巴塞尔协议的要求，监管资本包括：核心资本和附属资本（一级资本和二级资本）。【监管要求】经济资本（风险资本）是指银行抵御风险所必须拥有的最低资本，它是测量银行真正所需资本的一个风险尺度。用公式表示：经济资本=信用风险非预期损失+市场风险非预期损失+操作风险非预期损失。【内部要求】三者的数量关系是：经济资本权益资本监管资本。

7、2. 明确 商业银行资本的功能作用 1。营业功能营业功能是指银行资本不仅能满足监管机构对商业银行提出的从开设时领取营业执照到营运过程中最低资本要求，而且还是其自身开设之初的铺底资金和经营过程中的营运资金。 2.保护功能保护功能有两层含义，一是指商业银行资本通过弥补经营过程中发生的损失，为银行避免被兼并、倒闭和破产提供保护；二是银行资本能提升社会公众对商业银行的信心，使存款人有安全感，避免在经济不景气时出现挤提危机。 3.管理功能管理功能是指银行资本为监管当局提供了控制银行风险的管理杠杆。银行监管当局通过设置银行最低资本要求就起到了限制商业银行片面谋求发展而盲目扩张经营规模的作用。3. 了解巴塞

8、尔新协议主要的三大内容巴塞尔新协议包括了互为补充的三大支柱，即：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束4. 懂得 如何计算内部资本增长率和银行资本充足率内部资本增长率： 内部资本增长率（ICGR）=资本收益率（ROE） 收益留存比率（RR） =资产收益率（ROR） 权益乘数（EM）收益留存比率（RR）公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比资本充足率：首先，表内的资产风险权数共分五类，其风险权数分别定为：0%、10%、20%、50%、100%。表外项目要转换为表内业务额，其转换系数分别为：100%、50%、20%、0%。其次，分别计算核心资本额、资本总额和风险资产总额。最后，利用公式

9、进行计算，分别得出核心资本充足率和总资本充足率。核心资本充足率 = 核心资本总额/风险资产总额 核心资本/风险资产总额 4%总资本充足率 = 银行资本总额/风险资产总额 8%5. 明确影响银行资本需要量的因素1.银行的经营规模和资产负债结构一般来说银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资本需求量就越大。另一方面银行的资产负债结构也对银行的资本有重要的影响。短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。2.整个国家和所在地区的经济形势国家和所在地区的经济形势也对银行的资本需要量有影响。一般来说，如果经济形势好

10、，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷款难收回，银行所需资本金就要多。3.社会公众对银行信誉的看法一般来讲，一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。相反，如果一家新开张的银行，在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。4.政府经济政策及其有关规定政府的经济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。相反，当政府为了复苏经济，采取放松银根的政策，银行所需资本金

11、就可以少一些。第三章 商业银行负债业务1. 明确商业银行负债的作用 1.负债是商业银行经营的先决条件 商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，即通过负债业务广泛筹集资金，然后才可能成为“贷者的集中”，通过资产业务有效的运用出去，因此负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。银行负债规模的大小制约着资产规模的大小；银行负债的结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征；同时负债业务是银行开展中间业务的基础，因为信用中介把借者和贷者有机的联系在一起，为中间业务的开展创造了条件。 2. 负债是保持银行流动性的手段只有通过负债业务银行才能聚集起大量的可用资金，满足合理

12、的贷款、提现、支付的需要。同时负债也是决定银行盈利水平的基础。一方面，在资产价格水平一定的情况下，负债成本费用的高低决定银行盈利水平的高低；另一方面由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。3银行负债是社会经济发展的强大动力银行负债业务把社会各方面的闲散资金聚集起来，可以在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。4银行负债具有稳定社会货币的作用社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加。因此，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用

13、5负债是银行同社会各界联系的主渠道 社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。市场资金的流向，企业的经营活动，机关事业单位、社会团体和居民的货币收支，都反映在银行的账面上。3了解商业银行向中央银行借款的种类与期限直接借款，再贷款；间接借款，再贴现年度性借款【1-2年】；季节性借款【1-4月】；日拆性借款【10-20天】4了解回购协议的实质与期限实质：银行以债券作为抵押向另一家银行提出的短期借款。期限：一般较短，我国规定，最长不得超过3个月6了解银行负债成本管理有哪些成本概念利息成本；营业成本；资金成本；可用资金成本【实际用于贷款和投资的资金，它是银行资金来源总额在扣除了应缴

14、存的法定存款准备金和必要的储备金之后的余额】；相关成本8掌握商业银行负债成本的管理方法 商业银行控制负债成本的基本途径有两条：一是控制利率水平；二是控制其它成本支出。具体来说包括四个方面：1.利息成本控制在一个自由竞争较为成熟的金融市场上，各类负债具有一个均衡的利率水平。但各家银行付给客户的利息却有较大差别，因此，商业银行一般用间接的方法来控制利率水平。如分析预测未来的利率走势，确定给付利率的方法。当预测市场利率上升时，可以采用固定利率给付来减少利息支出，反之，如果预测市场利率下降，则采用浮动利率给付以减少利息支出。另外，银行还可以通过提供优质服务来弥补自己负债价格较低的不足。 2.其它成本控

15、制一般来说，银行负债成本控制的关键并不一定在于利息成本，而是在于其它成本的控制。因为利息成本的变化较为明显，会影响银行的市场竞争能力，因此控制其它成本就成为负债成本控制的关键。控制其它成本支出的方法和思路较多。如精简人员、提高管理水平、改进决策方法等。但现在科学技术的运用和规模经济效应对银行资金成本的控制越来越重要，因此值得特别重视。 3.科学技术运用随着科学技术的进步，各种工具自动化，特别是计算机信息处理技术和通讯技术在银行业中的运用，大大减少了银行员工的手工劳动，为降低劳动成本和管理成本提供了可能。当前各家商业银行都在纷纷加大科技投入来降低经营成本。如网上银行业务、电话银行业务，以及信用卡

16、自助系统等。 4.规模经济效应一般来讲，大银行的负债成本相对较低，即存在规模经济的问题，原因在于：一是规模大，有利于摊薄经营成本；二是公众对规模大的银行比较有信心，因此能以相对较低的成本融资。近年来国际上银行业的兼并风起云涌，也有为了控制成本，增强竞争力的原因。当然，并非越大越好，超过一定规模，不仅不能降低成本，反而会带来成本上升。事实上，每家银行都存在一个适度规模的问题。从理论上讲，银行要根据自己的边际成本曲线和边际收益曲线来决定自己的最佳规模。5了解银行短期融资有哪些形式同业拆借；向中央银行借款；其他转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款7懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率

17、边际成本=新利率以新利率筹集的新资金总额旧利率以旧利率筹集的旧资金总额边际成本率=边际成本新增资金总额（资金） 第四章 商业银行资产业务1. 了解银行现金管理的原则适度的存量原则【总量；结构】；适时的流量调节；库存现金的安全保障【现钞形式存在】2. 了解影响银行流动性需求的因素（1）季节性因素（生产季节性，节假日） （2）周期性因素（经济的周期性变化） （3）趋势性因素（经济的发展速度等） （4）偶然性因素（重大事件的发生等）3. 了解我国担保法规定的担保贷款形式保证贷款、抵押贷款、质押贷款4. 了解银行贷款业务创新中的功能优势资源配置优势；风险管理优势；流动性管理优势；公司治理功能5. 了解

18、对企业的财务报表分析的各项指标资产负债表；利润表；现金流量表资产项目应收账款、存货、固定资产、投资负债与资本项目负债【短期、长期】、资本损益项目利润表现金流量现金【会计-库存现金；流量表-广义现金】、现金流量、流量的具体内容、流量表和利润表的差异【现金-收付实现制；利润-权责发生制】6. 明确商业银行贷款政策的主要内容 1.贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，具体包括贷款应遵循的原则，银行业务的发展行业与发展区域，银行业务的发展规模和发展速度等。银行贷款业务发展战略受宏观经济政策影响较大。 2.贷款审批的分级授权就是指定有权审批贷款的人员和最高的贷款限额。其授权的依据主要是

19、贷款金额的大小，贷款风险的高低。授权的层次一般有三个：信贷员的审批权；贷款委员会或者高级管理层的审批权；董事会的审批权。 3.贷款规模和比率控制贷款规模和比率控制主要有： （1）存贷比例。即贷款占存款的比例。我国商业银行法规定该比率不得超过75%。 （2）流动比例。即流动资产与流动负债的比例。我国规定该比率不得低于25%。 （3）资本充足率。即银行资本总额与加权风险资产的比例。我国2004年规定为8%，其中核心资本充足率为4%。 （4）单个贷款比例。即银行最大的1家客户或者10家客户的贷款额与银行资本金的比例。我国规定银行对同一借款人的贷款余额不得超过银行资本金的10%。 4.贷款定价贷款的定

20、价既涉及到一个国家的利率制度，又受多种因素的影响：贷款利率、贷款补偿余额、贷款收取的某些费用等。在贷款的定价中需要考虑：银行的资金成本、贷款的风险程度、贷款的期限、贷款的管理费用、存款余额、还款方式、银行与客户的关系以及银行的资产收益率目标等多种因素。 5.贷款担保贷款担保政策应根据有关法律规定来确定。主要内容包括： （1）贷款担保的方式。按照我国担保法规定包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。 （2）抵押品的鉴定、评估方法和程序。 （3）贷款与抵押品价值的比率。 （4）贷款担保人的资格、还款能力的评估方法与程序等。 6.贷款的档案管理 （1）档案的结构及应包括的文件 （2）档案

21、的保管责任人 （3）档案保管的地点及安全 （4）贷款档案存档、借阅和检查制度 7.贷款的日常管理和催收制度管理的方式、方法；到期前的催收制度 8.不良贷款的管理 主要是要明确规定不良贷款的处理程序及处理方式7. 掌握商业银行企业贷款的基本程序企业贷款程序通常表述为“三查制度”，即贷前调查、贷时审查、贷后检查。也就是分为三个阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段；接受借款申请后的评估、审查及发放阶段；最后是贷款发放后的检查监督、风险预测及本息收回阶段。具体来看包括： 1.企业借款申请企业借款人到银行填写一份借款申请书。主要内容包括：公司名称、企业性质、经营范围等基本情况；申请借款的种类、用途、金额

22、、期限及还本付息计划安排等。为了便于银行的审查，借款人还须根据不同的借款提供相关的资料。如流动资金贷款要提供：贷款资格证明、贷款用途证明、经营状况证明、抵押担保资料等。及其它银行认为需要的文件等。 2.银行贷款调查 调查的主要内容包括：借款人的借款资格、行为能力；企业的财务状况（财务报表分析）；企业的生产经营情况；企业主要负责人的素质；企业的历史信用记录等。在此基础上，结合银行对借款企业的信用评级，客户经理（信贷员）就要据此提出调查分析报告，并对贷与不贷、贷款金额、贷款期限及贷款利率等提出自己的意见。 3.银行贷款审查与审批贷款的审查包括两个方面：一是合规性审查。主要贷款是否符合相关法规与政策

23、。二是技术性审查。主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础上，再由信贷管理委员会进行集体审批。我国目前实行的是“审贷分离、分级审批”制度。审贷分离就是银行的业务营销部门和风险管理部门之间形成分工协作、相互制衡机制。分级审批就是总行根据各分支机构的业务总量、管理水平、资产质量等因素，核定其授信额度的审批权限。 4.签订借款合同及有关担保合同审查批准之后，银行就要与借款人签订借款合同。内容主要包括：借款的种类、借款的用途、借款的金额、借款的期限、还款的方式和违约的责任等。对于担保贷款，银行要根据种类不同分别签订不同的合同（即保证合同、抵押合同、质押合同）。 5.贷款发放合同签订后，借

24、款人就可以填写借款借据到银行的财务部门办理借款事宜。 6.贷后检查贷款发放后，银行要对贷款合同的执行情况进行跟踪检查。主要是检查借款人履行借款合同的情况，借款人的经营状况、财务状况的变化，以及还款能力、资金来源的落实情况等，发现问题要及时处理或上报。 7.贷款的收回与展期贷款到期后，借款人应主动归还贷款。如果因客观原因导致借款人不能按期还清借款，银行可以根据情况予以贷款展期。展期只能一次。如果是主观原因，则不予展期，就要划为逾期贷款而加收利息。第五章 商业银行中间业务1. 了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？狭义的中间业务是指银行不运用自有资金，而是利用其在机构网络、技术、信息、人

25、才等方面的优势，为客户提供金融服务并从中收取手续费的业务。 支付结算类、代理类、咨询类业务狭义的是肯定不使用，而广义的在未来也许会使用。如担保、承诺等。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表内，但同表内的资产负债业务紧密相关，并在一定条件下会转化为表内资产业务或负债业务的经营活动。有风险 担保类、承诺类和衍生金融工具交易类2. 了解 哪些是可撤销的信贷承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？可撤销：授信额度；透支额度【不履行特定条款，银行撤销】不可撤销：循环信贷额度；备用信用额度；回购协议；票据发行便利3. 懂得如何计算远期利率协议的利息支付额远期利率协议的“买方”是希望防范未来利率上升的风险，也就

26、是想把未来某个时间收到的存款在现在就确定期利率；远期利率协议的“卖方”却是希望防范未来利率下降的风险，它出售一笔远期利率就等于发放一笔远期交付的贷款。：M为利息差额；P为合约中的名义本金；L为交割日的市场利率；F为合约利率；D为合约期限；B为一年的天数。之所以是上述公式，这是因为远期利率中，是在合约开始而不是结束时才结算付款的，因此，实际的付款额应该折现计算。交易双方交易的只是利率，并且计算的利息差额以现金结算支付。计算出利息差额后，若市场利率高于合约利率【M正的】，则由卖方将利差补给买方【买方已固定它的利率】；若市场利率低于【M负的】，则由买方将利差补给卖方。4. 懂得 如何利用互换交易来降

27、低筹资成本例如：假设有一家美国公司想借入1亿欧元为期五年的债务，其借入欧元的利率是8%；但其借入美元的利率是7%；而另一家德国公司想借入1.23亿美元为期五年的债务，其借入美元的利率是8%，而其借入欧元的利率是7%。于是它们进行货币互换即可以降低各自的借款利率，又可以避免汇率因为利率变动的风险。彼此都在货币互换中获得了利益，现假设欧元与美元的比价为：1:1.23。其互换如图所示： 付美元1.23亿 付欧元1亿 美国公司德国公司 付欧元利息年率7% 付美元利息年率7% 付美元1.23亿 付欧元1亿利率互换是指互换的双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率

28、（主要是浮动利率和固定利率），并计算利息款项的交易行为。例如：假设有两家公司，其不同融资方式的成本如下表：A公司B公司融资利差信用评级AAABBB固定利率 7% 8.5%1.5%浮动利率LIBOR+0.4%LIBOR+0.7%0.3%比较优势固定利率浮动利率 出于经营上的考虑，A公司需要浮动利率融资，B公司则需要固定利率融资，且两家公司的融资额度和融资期限相同。此时两家公司面临两种选择：一是各自采取自己所需的融资方式融资；二是利用各自的比较优势进行融资，然后进行利率互换。 如果采取第一方案两公司融资的总成本为：LIBOR+0.4%+ 8.5% = LIBOR+8.9%；如果采取第二方案两公司融

29、资的总成本为： 7%+LIBOR+0.7% = LIBOR+7.7%。比第一方案节约成本1.2%。如果将这部分节约的成本双方协商共享，则A公司的实际筹资成本为：LIBOR+0.4%0.6% = LIBOR0.2%； B公司的实际筹资成本为：8.5%0.6% = 7.9%。两家公司都比互换前的融资成本要低。第六章 商业银行国际业务1. 了解商业银行国际业务的组织机构。国际业务部；国外代表处和代理处；国外代理行；国外分行；国外子行2. 了解哪些是短期的国际信贷业务？哪些是长期的国际信贷业务短期：国际贸易信贷，进口贸易融资长期：项目贷款；国家贷款3. 明确商业银行在国际结算中有怎样的作用商业银行在国

30、际结算中处于中心枢纽的地位，离开了商业银行国际结算就无法进行。具体来讲，银行在国际结算中的作用表现在：1. 国际汇兑作用国际汇兑就是指银行应汇款人或债务人的要求把一种货币兑换成另一种货币，并委托收款地的银行向收款人或债权人支付一定金额，以结清国际间债权债务关系的一种方式。这里银行起着支付中介作用。2. 提供信用保证银行在信用证结算方式中，以第三方中间人和保证人的身份使进出口商平等的进行国际贸易结算，减少了交易中的风险，起到了信用保证作用。3. 提供资金融通银行在国际结算业务中，除了提供一般的结算服务之外，还为进出口商提供各种资金融通服务，如通过进出口信贷和进出口押汇等方式为客户提供融资服务，从

31、而促进了国际贸易的发展。4. 减少外汇风险由于国际贸易在货物发送到货款收到有较长的时间，这就给进出口双方带来了外汇风险。银行通过远期外汇交易、货币掉期交易和货币期权交易等手段，为进出口商降低甚至消除外汇风险。第七章 商业银行资产负债综合管理1. 掌握预期收入理论的基本观点、历史背景、积极作用（1）基本观点预期收入理论最早是由美国的经济学家普鲁克诺于1949年在定期放款与银行流动性理论一书中提出的。该理论认为：银行贷款本身并不能做到自动清偿，其清偿变现是依赖于借款人将来的或预期的收入。如果一项贷款或投资的未来收入是有保证的，那么哪怕贷款期限较长，银行仍然可以保持流动性；相反，如果一项贷款和投资其未来收入是没有保证的，那么即使期限较短，也不能保证银行贷款的到期收回，进而也就不可能保证银行的流动性。因此，商业银行除了发放短期贷款，经营短期