财务报告报表附注.docx

1、财务报告报表附注工作总结报告材料方案范 试卷模版制度财务报告报表附注一、报表包含的主体范围1. 单位主体： （1）纳入部门决算编报范围的财政预算管理范围的行政单位49家、事业单位98家。共计147家。 （2）公益性国有企业1家：市城乡基础设施投资开发有限公司，无非公益性国有企业。2. 资金主体纳入部门决算管理的147家行政事业单位。3.合并、汇总相关主体的方法(1)本级政府财政、行政事业单位、公益性国有企业、土地储备资金分项并入；(2)非公益性国有企业部分并入；(3)企业所属事业单位不并入。二、会计政策和使用的具体会计方法 1. 列报基础。市政府综合财务报表数据采用权责发生制基础编制。2. 会

2、计期间。1月1日至12月31日。3. 记账本位币。所有项目均以人民币反映。4主要资产负债项目的确认和计量 （1）固定资产： 主要采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本。三、未在报表中列示但有重大影响的项目1.公共自然资源自然资源为政府拥有的森林、海洋、河流等资源。根据管理部门不同划分如下： 序号 管理单位 资源名称 数量 价值1 市林业局 林木 0.4574万亩 1196.7万元2 市水务局 河 多年平均地表水径流量161万立米3 市水务局 河 多年平均地表水径流量1580万立米4 市水务局 河 多年平均地表水径流量579万立米5 市土地收购储备中心 土地资源 131.2199公

3、顷2.或有负债担保方 被担保方 担保事项 金额 无项目3.社保基金收支情况市社会保障基金收支情况表项目合计企业职工基本养老保险基金失业保险基金城镇职工基本医疗保险基金工伤保险基金城乡居民社会养老保险基金收入类当年预算数3133031330当年决算数2814428144上年结余1106811068支出类当年预算数3157331573当年决算数3397833978上解上级支出616616年终结余46184618备注：其他基金由晋中市上划统筹。四、相关报表项目的明细信息1.存货明细信息种类数量及单位价值备注事业单位材料1630部门决算其中：民政救灾储备2131（顶、件、套、块）93报表中没有反映城投

4、公司779682.国定资产明细信息固定资产明细表单位：万元资产类别年初数年末数资产原值累计折旧资产净值资产原值累计折旧资产净值一、非公共基础设施土地、房屋及构筑物509253066020265通用设备291701537913791专用设备1037452305144文物和陈列品图书、档案1000899101家具、用具、装具及动植物55994631968二、公共基础设施公路高速公路一级二级二级以下36585505231533铁路水利电力市政公共基础设施工程道路78904652572379桥梁隧道广场公交排水供水供气供热污水处理垃圾处理其他其他公共基础设施3.货币资金明细信息 单位：万元 报表项目金

5、额备注国库存款1924公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表其他财政存款2025公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表其他财政存款8696财政专户管理资金会计报表赢行存款713农业综合开发财政专户会计报表部门决算行政单位4912部门决算事业单位5585城投公司57414.借出款项明细信息 单位：万元到期时限明细项目1年内 （含1年）1年以上合计农综有偿资金156156合计156注：借出款项，反映政府尚未收回的各类借出款项的年末余额。5.应收利息明细信息 单位：万元 来源明细项目借出款项债券投资赢行存款合计合计6.应收股利明细信息 单位：万元对象金额政府直接管理的非公益性国有企业政府

6、单位管理的非公益性国有企业合计7.应收及预付款项明细信息 单位：万元明细项目当年应收及预付款以前应收及预付款暂付款27110国债转贷资金挂帐539支出挂帐114815行政单位22254事业单位14376城投公司14882合计1939768.对外投资明细信息 单位：万元种类主体 股权投资债券投资合计总额非公益性国有企业国有权益其他股权投资总额其中：1年内到期（含1年）财政或（政府直接投资）合计备注：财政如有股票投资或其他投资需另行说明； 债券投资要细分为国债和其他债券。9.借入款项明细信息 单位：万元到期时限明细项目1年内 （含1年）1年以上合计农综有偿资金123事业单位27债务转贷收入1000

7、城投公司47400合计48550注：借入款项，反映政府向赢行和相关机构等借入且尚未偿付的各种借款本金。根据公益性国有企业的财务会计决算报表中的借入款项、短期借款、长期借款等项目，以及暂存款项目中有计息要求款项的年末余额分析加总填列。10.公益性国有企业负债明细信息单位：万元项目公益性项目负债非公益性项目负债合计企业名称企业类型城投公司非融资平台85425合 计附注：“企业类型”需要填写“一类融资平台公司”、“二类融资平台公司”、“三类融资平台公司”、“四类融资平台公司”、“五类融资平台公司”、“非融资平台公司”。11.应付利息信息 单位：万元 来源明细项目借入款项产生政府债券产生合计合计12.

8、应付及预收款项明细信息 单位：万元明细项目当年应收及预付款以前应收及预付款暂存款3299与上往来8574其他应收9487行政单位暂存22848事业单位应付票据89事业单位应付帐款6715事业单位预收帐款174事业单位其他应付款11422城投公司38025合计13.政府债券明细信息 单位：万元债券到期时限1年内（含1年）1年3年（含3年）3年10年（含10年）10年以上总计金额14.应付政府补助项目明细信息 单位：万元类别应付以前年度补助应付当年补助企业个人或家庭 合计注：1.应付政府补助，指政府相关政策规定应支付给企业（不包括公益性国有企业）、个人或家庭，但年末尚未支付的补助款项。2.填报应付政府补助需将对应补助项目，补助事由及相关政策文件一并附上，并作简单文字说明。15.应收应退(非)税款项目明细信息单位：万元类别以前年度当年合计应收税款应退税款备注：1、应收税款指纳税人已经申报纳税但尚未缴纳的税款；应退税款指政策规定或纳 且经审核应退但尚未退付的税款。 税人已申报请且经审核应退但尚未退付的非税款。 2、分成收入按分成比例计算列示。单位：万元类别金额收到属期非度税款16.投资收益明细信息 单位：万元类别明细项目股权投资收益债券投资收益合计城投公司2113合计2113