销售管理.docx

1、销售管理销售管理实训一 普通销售业务普通销售业务：普通销售业务模式支持正常的销售业务，适用于大多数企业的日常销售业务。一、业务流程：1、销售部门制订销售计划。2、销售人员按照销售计划，与客户签订销售合同或协议。3、销售部门根据销售协议填制销售订单。4、销售部门参照销售订单填制销售发货单。5、仓库部门参照销售发货单填制销售出库单。6、销售部门根据销售发货单填制发票。7、将销售发票传到财务部门进行收款结算。二、两种模式普通销售业务根据“发货开票”的实际业务流程不同，可以分为两种业务模式。系统在处理两种业务模式的流程不同，但允许两种流程并存。系统判断两种流程的最本质区别是先录入发货单还是先录入发票。

2、1、先发货后开票模式，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物，发货之后根据发货单开票并结算。即先录入发货单，参照发货单生成发票、参照发货单生成出库单。【业务流程】1）用户填制销售订单，并进行审核。2）销售部门根据销售订单填制销售发货单，发货单作为仓库出货及填制销售发票的依据，可以对应企业的专用票据，如销售小票、提货单、发送单等。3）用户根据销售发货单生成销售出库单，客户接收货物。4）销售部门参照发货单生成销售发票。5）销售发票传递到应收款管理，进行收款结算。先发货后开票业务适用于普通销售、分期收款、委托代销业务。2、开票直接发货模式，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户开具销售发票，

3、客户根据发票到指定仓库提货。即先录入发票，发票复核时生成发货单，参照发票生成的发货单生成出库单。【业务流程】1）销售部门根据销售订单生成销售发票，客户或送货人依据销售发票中某联到仓库提货。2）系统自动生成销售发货单，并根据参数设置生成销售出库单，或由库存管理参照已复核的销售发票生成销售出库单；在实际业务中仓库依据销售发票中某联做为出货依据。3）销售发票传递到应收款管理，进行收款结算。开票直接发货业务只适用于普通销售。实训二 直运销售业务一、 直运业务直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算。直运业务包括直运销售业务和直运采购业

4、务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。二、业务流程：1、必有订单直运业务的单据流程1）用户录入直运销售订单。2）直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次。3）直运采购发票参照直运采购订单生成。4）直运销售发票参照直运销售订单生成。2、在订单非必有模式下，可分为两种情况：1）有直运销售订单，则必须按照“必有订单直运业务”的单据流程进行操作。2）没有销售订单，直运采购发票和直运销售发票可互相参照。三、业务规则直运采购发票和直运销售发票互相参照时：不可超量采购、超量销售。可以拆单拆记录

5、。直运销售发票不可录入仓库，不可录入受托代销属性的存货、“应税劳务”的存货。采购未完成的直运销售发票（已采购数量销售数量）；销售未完成的直运采购发票（已销售数量采购数量）结转下年。四、直运销售记账本功能对直运销售业务进行核算。只有销售系统启用时，存货才能对直运销售进行核算。直运业务采购发票记账，增加直运商品；直运业务销售发票记账，则减少直运商品，并结转销售成本。相关业务：1、业务一：2016年1月24日，销售张立与沃尔玛公司签订直运销售合同。取得与该业务相关的凭证有：购销合同。购销合同=销售订单（选择业务类型为“直运销售”，填制，审核，销售管理，张立）2、业务二：2016年1月25日，采购部叶

6、敏与喜乐公司签订直运采购合同。取得相关凭证有：购销合同购销合同=采购订单（生单/销售生单，填制，审核，采购管理，叶敏）3、业务三：2016年1月25日，收到直运采购增值税专用发票，款项未付。取得相关凭证有：增值税专用发票（票号修改为98621621）采购发票（填制，采购管理，叶敏）=应付单据（审核，不制单，应付款管理，黄小明）4、业务四：2016年1月25日，开具直运销售增值税专用发票。取得相关凭证有：增值税专用发票销售发票（填制，复核，销售管理，张立）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=核算直运采购成本（存货管理，黄小明，分两步，a:业务核算，直运销售记账；b:财务核算，生成凭证，

7、两张，输入存货科目为“在途物资”）涉及凭证：1）借：应收账款/人民币 154440 贷：主营业务收入 132000 应交税费/应交增值税/销项税额 224402）借：主营业务成本 117600 贷：在途物资 1176003）借：在途物资 117600应交税费/应交增值税/进项税额 19992 贷：应付账款/一般应付款 137592 实训三 零售日报业务一、零售日报业务零售日报可以用来处理企业比较零散客户的销售，对于这部分客户，企业可以用一个公共客户代替，如零散客户，然后将零散客户的销售凭单先按日汇总，再录入零售日报进行管理。当发生零售业务时，应将相应的销售票据作为零售日报输入到销售管理。零售日

8、报不是原始的销售单据，是零售业务数据的日汇总，这种业务常见于商场、超市等零售企业。二、业务流程：1、零售日报手工增加。2、零售日报可以修改、删除、复核、弃复。3、零售日报复核时生成销售发货单；弃复时删除生成的发货单。4、与库存管理集成时，【设置销售选项业务控制】销售生成出库单是，则零售日报复核时生成销售出库单；否则在库存管理根据零售日报生成的发货单生成销售出库单。注：一张零售日报复核时自动生成一张发货单。一张发货单可以分仓库（柜组、销售前台）生成多张销售出库单。三、注意事项零售日报的多数功能与销售发票相同，其他区别如下：1、零售日报不可参照销售订单生成。2、零售日报不能处理先发货后开票业务，即

9、零售日报不能参照发货单录入。相关业务：1、业务一：2016年1月25日，销售部李丽接到佳和便利店的要货电话，同时开具普通销售发票，货款现金收讫（使用现结功能处理）。取得相关凭证有：商业零售发票，出库单，收款收据。零售日报（填制，现结，复核，销售管理，张立） =查看自动生成并审核的发货单（销售管理，张立）=销售出库单（销售生单/发货单填制，审核，库存管理，李红）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=结转销售成本（存货管理，黄小明，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证）涉及凭证：1）借：库存现金 8424 贷：主营业务收入 7200 应交税费/应交增值税/销项税额 1

10、2242）借：主营业务成本 5880 贷：库存商品 5880实训四 委托代销业务一、委托代销业务 指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。只有库存管理与销售管理集成使用时，才能在库存管理中使用委托代销业务。委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。二、业务流程：1、销售部门制订销售计划，销售人员按照销售计划，签订委托代销合同或协议，填制委托代销订单。2、销售部门根据委托代销订单填制委托代销发货单并审核。3、销售部门通知仓库备货，根据生成的销售出库单出库。4、客户（受托方）对

11、货物进行接收。5、受托方售出代销商品后，开具售出清单。6、销售部门根据客户的售出清单开具委托代销结算单。7、结算单审核后，系统生成销售发票。8、销售发票传递到应收款管理，进行收款结算。三、单据流程1、委托代销订单参照委托报价单生成。2、委托代销发货单参照委托代销订单生成。3、委托代销出库单参照委托代销发货单生成，进行出库。4、受托方如退货，参照委托代销发货单填制委托代销退货单。5、可通过委托代销调整单对委托代销货物的结存价税合计进行金额调整。6、可通过委托代销结算价调整功能，修改委托代销发货单的结算价，并可选择是否生成委7、托代销调整单，对结存价税合计进行金额调整。8、委托代销结算时，参照委托

12、代销发货单、退货单生成委托代销结算单。9、委托代销结算单审核后，生成销售发票。10、因委托代销结算有误，可冲销或部分冲销原来结算的业务，填制委托代销结算退回单。11、委托代销结算退回单审核后，生成红字销售发票。四、委托代销商品制单规则 1、委托代销商品发货单记账，一方面减少库存商品，另一方面增加委托代销商品。发货单制单时，借方科目取委托代销发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。形成的会计分录如下：借 委托代销商品 贷 库存商品2、委托代销发票记账，则减少委托代销商品，并结转销售成本。发票制单时，借方科目取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取委托代销商品对应的科目。形成的会计分录如下：借 主

13、营业务成本贷 委托代销商品相关业务1、业务一：2016年1月26日，销售部张立与大润发超市签订委托代销合同，视同买断方式，货已全部发出，每月底结算一次并开具增值税专用发票。取得凭证有：销购合同、出库单。购销合同=销售订单（填制，审核，销售管理，张立）=委托代销发货单（参照订单生成，审核，销售管理，张立）=销售出库单（参照发货单生成，审核，库存管理，李红）=存货核算（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，发出商品记账；b:财务核算，生成凭证）涉及凭证：借：发出商品 10800 贷：库存商品 10800 2、业务二：2016年1月26日，销售部张立与华联超市签订委托代销合同，商品已于当日发

14、出。代销手续费方式。取得凭证有：销购合同、出库单。购销合同=销售订单（填制，审核，销售管理，张立）=委托代销到货单（参照订单生成，审核，销售管理，张立）=销售出库单（参照发货单生成，审核，库存管理，李红）=存货核算（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，发出商品记账；b:财务核算，生成凭证）涉及凭证：借：发出商品 21600 贷：库存商品 21600 3、业务三：2016年1月28日， 收到大润发超市的委托代销结算清单和转账支票，已向对方开具增值税专用发票。取得相关凭证有：商品代销清单、增值税专用发票、进账单（转账支票）委托代销结算单（参照发货单生单，审核，生成销售专用发票，销售管理，

15、张立）=浏览销售专用发票（现结、复核，销售管理，张立）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=存货核算（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，发出商品记账；b:财务核算，生成凭证） 涉及凭证：1）借：应收账款/人民币 11232 贷：主营业务收入 9600 应交税费/应交增值税/销项税额 16322）借：主营业务成本 7200 贷：发出商品 7200 4、业务四：2016年1月28日， 收到华联超市的委托代销结算清单和转账支票（已扣除手续费），已向对方开具增值税专用发票（不使用现结功能）。取得相关凭证有：商品代销清单、增值税专用发票、进账单（转账支票）、商业企业专用发票（代销手续

16、费）委托代销结算单（参照发货单生单，审核，生成销售专用发票，销售管理，张立）=销售费用支出单（销售专用发票复核，支出，单据流向为其他应付单，销售管理，张立）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=收款单（填制，应收款管理，李卉）=应付单（指销售费用支出单，审核，制单，应付款管理，黄小明）=应收冲应付（转账，制单，应收款管理，黄小明）=收款单（审核，制单，应收款管理，黄小明）=手工核销（应收款管理，黄小明）=存货核算（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，发出商品记账；b:财务核算，生成凭证） 涉及凭证：1）借：应收账款/人民币 16848 贷：主营业务收入 14400 应交税费/

17、应交增值税/销项税额 24482）借：销售费用/委托代销手续费 1440 贷：应付账款/一般应付款 14403）借：应付账款/一般应付款 1440 贷：应收账款/人民币 14404）借：银行存款/工行存款（人民币） 15408 贷：应收账款/人民币 15408 5）借：主营业务成本 10800 贷：发出商品 10800 实训五 特殊销售业务相关业务：1、业务一：2016年1月29日，经批准，销售部张立与沃尔玛公司签订买一赠一的促销购销合同，货已发出，收到转账支票，取得相关凭证有：购销合同、增值税专用发票、出库单（正常商品）、出库单（赠品）、进账单（转账支票）购销合同=销售订单（录入两行，第二行

18、为赠品，折扣额为6669，填制，审核，销售管理，张立）=销售专用发票（参照订单生成，现结，复核，销售管理，张立）=销售出库单（参照发货单生单，审核，库存管理，李红）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=结转销售成本（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证）涉及凭证：1）借：银行存款/工行存款（人民币） 16848 贷：主营业务收入 14400 应交税费/应交增值税/销项税额 24482）借：主营业务成本 15000 贷：库存商品 15000 2、业务二：2016年1月30日，采购部叶敏与富光实业有限公司签订采购合同，采购富光500ML太空杯，

19、货已验收入库。取得相关凭证有：购销合同，增值税专用发票，入库单。操作流程：购销合同=采购订单（填制，审核，采购管理，叶敏）=采购到货单（参照订单生成，审核，采购管理，叶敏）=采购入库单（参照发货单生单，审核，库存管理，李红）=采购专用发票（参照入库单生单，保存，结算，采购管理，叶敏）=应付单据（审核，制单，应付款管理，黄小明）=核算采购成本（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证）涉及凭证：1）借：在途物资 1950 应交税费/应交增值税/进项税额 331.5 贷：应付账款/一般应付款 2281.52）借：库存商品 1950 贷：在途物资 1950

20、3、业务三：2016年1月30日，销售部张立与华联超市签订促销合同，销售汇源1L100%葡萄汁100箱，每箱赠送一个富光500ML太空杯。取得相关凭证有：购销合同，增值税专用发票，出库单，赠品出库单。购销合同=销售订单（录入两行，第二行为赠品，赠品单价为0，填制，审核，销售管理，张立）=销售专用发票（参照订单生成，复核，销售管理，张立）=销售出库单（参照发货单生单，审核，库存管理，李红）=其他出库单（蓝字入库单生单，审核，库存管理，李红）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=结转销售成本（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证，赠品费用凭证插

21、分销项税额）涉及凭证：1）借：应收账款（人民币） 21060 贷：主营业务收入 18000 应交税费/应交增值税/销项税额 30602）借：销售费用/赠品费用 2281.5 贷：应交税费/应交增值税/销项税额 331.5 库存商品 1950 3）借：主营业务成本 12000 贷：库存商品 12000 4、业务四：2016年1月31日，公司用库存商品答谢员工，公司将汇源1L100%桃+葡萄礼盒装9箱免费发放给员工。相关凭证有：出库单。其他出库单（增加，审核，库存管理，李红）=结转出库成本（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证，补充对方科目应付职工薪酬

22、/职工福利，并插分进项税额转出）=总账填制凭证（增加凭证，总账，黄小明）涉及凭证：1）借：应付职工薪酬/职工福利 3790.8 贷：库存商品 3240 应交税费/应交增值税/进项税额转出 550.82）借：销售费用/职工薪酬 842.4 管理费用/职工薪酬 2948.4 贷：应付职工薪酬/职工福利 3790.8实训六 销售退货业务相关业务：1、业务一：2016年1月31日，沃尔玛超市退回合同号为XS0003的君乐宝优致牧场纯牛奶20箱货，原因为质量问题，即日办理退货，并于当日退还价税款及红字发票（使用现结功能处理）。取得相关凭证有：红字增值税发票通知单、出库单（负数量）、转账支票退货单（增加，审核，销售管理，张立）=红字销售专用发票（参照发货单红字记录生成，现结，复核，销售管理，张立）=红字销售出库单（参照发货单生单，审核，库存管理，李红）=应收单据（审核，制单，应收款管理，黄小明）=冲减销售成本（财务部黄小明，存货管理，分两步，a:业务核算，正常单据记账；b:财务核算，生成凭证，输入单价48.96）涉及凭证：1）借：银行存款/工行存款（人民币） 1404 贷：主营业务收入 1200 应交税费/应交增值税/销项税额 2042）借：主营业务成本 9792 贷：库存商品 9792