经营业绩考核制度.docx

1、经营业绩考核制度海南华锦旅业集团股份有限公司经营业绩考核制度第一章总则 第一条为了切实履行资产出资人职责，维护所有者权益，落实资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称的经营业绩考核，是指公司董事会制定一套经营业绩的考核标准和体系，据此对公司经理层进行考核并作为奖惩依据的依据。第三条本办法适用于公司资产经营者即作为执行机构的经理层。本办法所称的经理层包括总裁（含副总裁）、部门负责人（含部长、副部长）和各分厂厂长。第二章一般原则 第四条考核经理层的经营业绩，实行结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度。 第五条年度经营业绩考核采

2、取由公司董事会与经理层签订的岗位与绩效考评手册方式进行。 第六条经理层经营业绩考核工作应当遵循以下原则:一、按照资本保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核经理层的经营业绩。（一）所谓资本保值，是指公司在考核期内期末所有者权益等于期初所有者权益；（二）所谓资本增值，是指公司在考核期内期末所有者权益大于期初所有者权益；（三）资产保值增值的结果以审计部审核后报董事会确认的结果为准。二、实事求是，公开公正，实行科学的分类考核。三、按照责权利相统一的要求，建立经理层经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。第三章经营业绩考核指标设置第七条经营业绩考

3、核指标内容 经营业绩考核指标由反映公司财务效益状况、资产营运状况、偿债能力状况和发展能力状况四方面内容的基本指标、修正指标和评议指标三个层次共28项指标构成。一、基本指标是评价公司效绩的核心指标，由反映四部分考核内容的8项计量指标构成，用以形成公司效绩考评的初步结论。（一）财务效益状况：1、净资产收益率（净利润平均净资产）100（年度净利润是指经审计部审核后报董事会审定的年度税后利润总额）2、总资产报酬率（息税前利润总额平均资产总额）100（二）资产营运状况：1、总资产周转率（次）主营业务收入净额平均资产总额2、流动资产周转率（次）主营业务收入净额平均流动资产总额（三）偿债能力状况：1、资产负

4、债率（负债总额资产总额）1002、已获利息倍数息税前利润总额利息支出（四）发展能力状况：1、销售（营业）增长率（本年主营业务收入增长额上年主营业务收入总额）1002、资本积累率（本年所有者权益增长额年初所有者权益）100二、修正指标用以对基本指标形成的财务效益状况、资产营运状况、偿债能力状况、发展能力状况的初步考核结果进行修正，以产生较为全面、准确的公司效绩基本评价结果，具体由12项计量指标构成。（一）财务效益状况：1、资本保值增值率（年末所有者权益年初所有者权益）1002、主营业务利润率（主营业务利润主营业务收入净额）1003、盈余现金保障倍数经营现金净流量净利润4、成本费用利润率（利润总额

5、成本费用总额）100（二）资产营运状况：1、存货周转率（次）主营业务成本存货平均余额2、应收账款周转率（次）主营业务收入净额应收账款平均余额3、不良资产比率（年末不良资产总额年末资产总额）100（三）偿债能力状况：1、现金流动负债比率（经营现金净流量流动负债）1002、速动比率（速动资产流动负债）100（四）发展能力状况：1、三年资本平均增长率（年末所有者权益总额三年前年末所有者权益总额）1/311002、三年销售平均增长率（当年主营业务收入总额三年前主营业务收入总额）1/311003、技术投入比率（当年技术转让费支出与研发投入主营业务收入净额）100三、评议指标是用于对基本指标和修正指标考评

6、形成的考评结果进行定性分析验证，以进一步修正定量考评结果，使公司效绩考评结论更加全面、准确。评议指标主要由以下8项非计量指标构成。（一）经营者基本素质；（二）产品市场占有能力；（三）基础管理水平；（四）发展创新能力；（五）经营发展战略；（六）在岗员工素质；（七）技术装备更新水平；（八）其他。第八条 指标权数设置 公司效绩考评实行百分制，其中：计量指标权重为80，非计量指标（评议指标）权重为20，在实际操作过程中，为了计算方便，三层次指标权数均先分别按百分制设定，然后按权重还原。一、基本指标权数100（一）财务效益状况381、净资产收益率252、总资产报酬率13（二）资产营运状况181、总资产周

7、转率92、流动资产周转率9（三）偿债能力状况20l、资产负债率122、已获利息倍数8（四）发展能力状况24l、销售（营业）增长率122、资本积累率12二、修正指标权数100（一）财务效益状况381、资本保值增值率122、主营业务利润率83、盈余现金保障倍数84、成本费用利润率10（二）资产营运状况181、存货周转率52、应收账款周转率53、不良资产比率8（三）偿债能力状况201、现金流动负债比率102、速动比率10（四）发展能力状况241、三年资本平均增长率92、三年销售平均增长率83、技术投入比率7三、评议指标权数100（一）经营者基本素质18（二）产品市场占有能力16（三）基础管理水平12

8、（四）发展创新能力14（五）经营发展战略12（六）在岗员工素质10（七）技术装备更新水平10（八）其他8第九条指标值的确定：一、预报年度经营业绩考核目标建议值。每年第四季度或考核期初，经理层按照董事会年度经营业绩考核要求和公司发展规划及经营状况，提出下一年度拟完成的经营业绩考核目标建议值，并将考核目标建议值和必要的说明材料报董事会。考核目标建议值原则上不低于上一年可考核指标实际完成值。二、核定年度经营业绩考核目标值。董事会根据宏观经济形势及公司运营环境，对经理层的年度经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容同经理层沟通后加以确定。第四章考核管理第十条考核的时间 年度经营业绩考核

9、的期限从公历年1月1日起至12月31日止。第十一条考核形式采用逐年考核形式。第十二条考核内容：本办法第七条。第十三条年度经营业绩指标考核程序：一、每年2月底之前，经理层依据经内部审计的财务决算数据，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析，并将年度总结分析报告报董事会。二、董事会依据经审计并经审核的财务决算报告和经审查的统计数据，结合经理层年度总结分析报告并听取监事会对公司的年度评价意见，对经理层年度经营业绩考核目标的完成情况进行考核，形成经理层年度经营业绩考核与奖惩意见。第十四条年度考核奖励总额，一般是按年度税后利润的30%计算，具体由董事会在年度计划中确定。第十五条年度考核奖励总额在

10、全公司的分配比例标准为：一、执行总裁5%；二、副总裁4%；三、部门部长4%；四、部门副部长2%；五、经理3%；六、员工7%；七、工会3%；八、企业基金2%九、合计30%。第十六条考核结果一、考核结果用于全年奖金的计算。二、考核方法。年度奖金的计算方法如下：按年度经营业绩考核实得分数，以此计算年度奖金实际分数。第十七条考核兑现经理层所获得的年度奖金进行结算后，40%以现金方式支付，60购买保险公司投资分红险（具体按保险公司险种办理），受益人为经理层个人，并按保险公司提供的三方合同约定兑现。第五章奖惩第十八条根据经理层经营业绩考核得分，年度经营业绩考核最终结果分为优秀值（90分及以上）、平均值（9

11、080及以上）和较差值（80分以上）三个级别。第十九条董事会依据年度经营业绩考核结果和绩效考评手册考评结果作为经理层年度奖金的计算依据。第二十条根据经营考核结果，对经理层的奖惩如下：一、对于经营业绩考核结果为优秀值的经理层，按期和按各自应得的奖金分配比例标准（见第十五条）兑现奖金；成绩优异的給予提薪提职的奖励。经理层提薪提职的奖励，由总裁提议，董事会决定。二、对于经营考核结果为平均值及以上的经理层，按期和按各自应得的奖金分配比例标准（见第十五条）下降50%兑现奖金。对其存在问题，由总裁、董事会决定整改期限，届期依旧的，将作降薪降职处理。经理层的降薪降职，由总裁提议，董事会决定。三、对于经营考核结果为较差值的经理层，取消年终奖金，并由总经理、董事会令其限期整改，届期不改的，将予解职或解聘。经理层的解职、解聘，由总裁提议，董事会决定。第六章附则第二十一条本办法由公司人力资源部负责解释和修改，由公司董事会负责审批颁布。第二十二条本办法自公布之日起施行