第二十五章 资金业务与内部清算 第二节 同业存放.docx

1、第二十五章 资金业务与内部清算 第二节 同业存放第二十五章 资金业务与内部清算第二节 同业存放一、基本规定同业存放，也称同业存款，全称是同业及其金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存入于商业银行的款项。同业存入是指信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务。属于对公存款种类，一般情况都会对其进行利率浮动，浮动比例与银行协商。目前包括同业活期存款和同业定期存款。二、同业存款开户（一）业务审核1、活期开户 开户柜员审核客户递交的开户的相关资料，客户需要提供营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、机构信用代码证、金融许可证，如有上级机构的

2、需提供上述的上级机构资料。（注：若三证合一的无需提供税务登记证和组织机构代码证）2、 定期开户 录入柜员审核客户递交的“转账支票”一式三联的“进账单”填写是否正确、完整。（二）业务操作1、录入柜员点击“存取款业务”“对公存取款”“2401-对公账户开户”，进入交易界面。2、点击获取产品选择产品种类活期或定期。 3 、点击“查询”，弹出产品信息查询界面如下，也可以直接输入产品号。 4、双击产品名称自动跳回”对公账户开户“界面，自动返显产品号、客户等级、产品名称、利率、到期类型、存期等，点击“提交”，打印一式两联通用凭证。（三）会计分录零值开户，无会计分录（四）回单处理1、 客户回单一联通用凭证做

3、客户开户回单。如图：2、 柜员凭证摆放柜员在一联通用凭证上加盖业务公章为柜员的主件，开户相关资料作其附件。（五）注意事项开户需要会计主管授权。三、协议存款维护（一）业务审核对开户资料再进一步复核。（二）业务操作柜员点击“存取款业务对公存取款2402对公帐户维护”，进入交易界面，分别输入必输项，（带*号为必输项），输入帐号，返显帐户状态、户名、产品名称，维护类型选“协议存款”进行对协议存款开户信息的维护。 （三）会计分录 无（四）回单处理1、 客户回单无2、 柜员凭证摆放打印一联通用凭证加盖业务公章作主凭证。如图：（五）注意事项无四、 同业存款置款（一）业务审核审核转帐支票和一式三联的进帐单。（

4、二）业务操作 1、录入柜员点击“存取款业务”“对公存取款”“2410-定期/保证金置款”，进入交易界面。 2、输入转出账户信息输入转出账号，返显账户状态、转出户名、产品名称、转出币种、客户等级、账户余额和可用余额，选择转出凭证类型同，输入转出凭证号码、支票签发日期、交易金额。 3、输入单位定期/保证金账户信息输入转入账号，返显转入账户状态、户名、产品名称、币种和钞汇标志。输入开户证实书凭证号。4、点击“提交”按钮，交易成功，打印一联通用凭证。（三）会计分录借：201 存款（单位活期）/外币临时账 贷： 234 同业协议付：702 表外重要空白凭证（4）回单处理1、客户回单/凭证 （1)、在“2

5、401-对公账户开户”提交后，其中复写联的通用空白凭证作对公账户开户的回单交给客户。如图： （2）、在“2410-定期/保证金置款”交易提交后,客户递交的第一联/第三联进账单和第二联单位定期存款开户证实书交给客户。如图：2、柜员凭证摆放在“2410-定期/保证金置款”交易提交后，打印一联通用凭证做主件，第一联/第三联单位开户证实书和第二联进账单及单位转账支票都做其附件。如图：（5）注意事项1.必须在单位定期账户的开户行进行签发凭证。2.定期存款必须先开零值账户，再进行置款存入，凭证签发。跟原先开户，存款，签发凭证在一个交易里实现不同。以存入款之为起息日。3.开立的定期零值账户，在未存入钱之前，

6、当日不能销户只能冲账。已有值的定期账户，可以当日销户。4.外币时校验与转出账号为同币种、同钞汇标志。5.授权：条件授权，转帐金额50万（含），柜员相互授权。五、同业存款手工结息（一）业务审核 无（二）业务操作柜员点击“存取款业务”“对公其他业务”“2607-协议、同业存款手工结息”，进入交易界面，分别输入必输项（带*号为必输项），其他项为选输项，输完后点击“提交”按钮，打印两联通用凭证，一联做主凭证，一联交客户回单。（三）会计分录借：260 应付利息贷：201 单位活期存款（四）回单处理1、客户回单 一联通用空白凭证做客户回单，如图：2、 柜员凭证摆放一联通用空白凭证加盖清讫章做主凭证。如图：

7、（五）注意事项1、该交易相当于一个预约结息，预约某个时间结息，“单户结息日”就是指“某个时间结息日”，结息时间段为上一个结息日-单户结息日。因为结息处理在晚上批处理时，所以单户结息日不能是交易当日。自动结息后，可以在回单打印里打印结息回单。 2、只有定期类未到期的协议和同业可以有这个功能，一经账户到期，这个功能就无法实施。3、显示的利息是指手工结息结出来的利息，若手工结息结了两次，则该利息为累计额。六 、同业应付利息划转（一）业务审核无（二）业务操作柜员点击“存取款业务”“对公其他业务”“2608-应付利息划转”，进入交易界面，分别输入必输项（带*号为必输项），其他项为选输项，输完后点击“提交

8、”按钮，打印一式两联通用凭证。 1.输入账号信息（1）输入账号，界面返显账户状态、户名、产品名称、利息金额和转入类型。（2）输入转入账户，返显转入户名。2.点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证。（三）、会计分录借： 260应付利息贷： 201单位活期存款（四）、回单处理1、客户回单2、凭证摆放打印的一联通用凭证做主凭证，如图：（五）注意事项1.显示的利息是指手工结息结出来的利息，若手工结息结了两次，则该利息为累计额。2.转入账户，若开户时设定了转入账户，则会返显，可以修改。3.无需授权。七、同业定期销户（一）业务审核1、录入柜员审核客户递交的“单位客户开户证实书”是否我行签发、是否各信

9、息、要素完整，是否真实有效，其背后有无加盖单位预留印鉴。在通过T111通用验印。（二）业务操作 1、录入柜员点击“存取款业务”“对公存取款”“2412-定期销户”，进入单位定期销户界面，分别输入必输项，（带*号为必输项），其他项为选输项，输完后点击“提交”按钮。2、输入定期销户账户信息输入账号，返显账户基本信息包括：账户状态、账户名称、产品名称、凭证状态、开户机构号、凭证类型、凭证号、开户日、账户到期日、本金、利息和本息合计。3、输入转入账户信息输入转入账号，返显户名。4、点击“提交”按钮，交易成功，打印凭证（二联通用凭证、二联通用凭证（利息单）、原开户证实书）。（三）会计分录借：234 同业存款/协议存款借：260 应付利息借：521 利息支出贷：201 单位活期账户/内部账户冲回应计利息：借：260 应计利息贷：521 利息支出（四）回单处理 1、客户回单/凭证 二联通用凭证，二联通用凭证（利息单）加盖请讫章交给客户。如图： 2、柜员凭证摆放一联通用凭证加盖清讫章做主凭证，二联通用凭证（利息单）加盖清讫章、附件章，二关联单位开户证实书加盖清讫章、柜员名章、附件章做其附件。如图：（五）注意事项 1、授权：条件授权，转帐金额50万（含），柜员相互授权。相关文件：1、中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业结算帐户管理的通知（银发2014178号）