工业企业财务会计基础模拟案例 2.docx

1、工业企业财务会计基础模拟案例 2工业企业86X财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载1.1 核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（权限 ? 用户）参见书29页101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息：（账套 ? 建立）参见书17页1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。2、 单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”，税号为33、 核算类

2、型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方” 来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、 编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为222B 部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（权限?权限）参见书30页操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳来 自cnshu资

3、料搜索网 最大学习库下载5、各系统的启用 参见书40页核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份 （手工备份、自动备份） 参见书25、32页1.2 定义各项基础档案 可通过企业应用平台中的“设置”?“基础档案”，来增设下列档案。（一） 定义部门档案：（基础档案?机构人员?部门档案） 参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二） 定义人员档案：（

4、基础档案?机构人员?人员档案） 参见书44页部门编 码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男（三） 定义客户分类：（基础档案?客商信息?客户分类） 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四） 定义客户档案：（基础档案?客商信息?客户档案） 参见书45页客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发4工行1120002昌新贸易公司批发7中行5670003精益公司专柜3建行1580004利氏公司代销3招行763（五） 定

5、义供应商分类：（基础档案?客商信息?供应商分类） 参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六） 定义供应商档案：（基础档案?客商信息?供应商档案） 参见书52页供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商4货物XHGS兴华公司成品供应商5货物JCGS建昌公司成品供应商5货物FMSH泛美商行委外供应商8委外ADGS艾德公司其他8服务（七） 定义凭证类别（基础档案?财务?凭证类别）参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”（八） 定义结算方式：（基础档案?收付结算?结算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案

6、例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载2.1 基础档案设置进入设置页签：（1） 在“基础档案设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501 工资部门核算借100201 工行存款指定科目借410502 福利费部门核算借100202 中行存款指定科目借410503 电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504 折旧费部门核算借1133其他

7、应收款个人往来借410505 办公费部门核算借1243库存商品借410599其他 借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101 硬盘贷124303电脑(P4)台借510102 电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102 电脑(P3)借410101 直接材料项目核算借540103 电脑(P4)借410102 直接人工项目核算借5502管理费用借410103 制造费用借550201 工资部门核算借550202 福利费部门核算借

8、550203 电话费部门核算借550204 折旧费部门核算借550205 办公费部门核算借550299 其他借1） 在“基础档案财务会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”2） 在“基础档案财务会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。3） 在“基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下 参见书87页A、 增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值

9、。B 选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发项目 D、 项目目录(在维护中录入) 101 P3电脑产品 自行开发项目 102 P4电脑产品 自行开发项目 201 PX电脑产品 委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改 参见书64页在“总账设置选项凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。在“总账设置选项权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“

10、总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额 参见书97页科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借217105应交资源税贷1002银行存款借217106应交所得税贷100201 工行存款借217107应交土地增值税贷1131应收账款借2331专项应付款贷1133其他应收款借2341递延税款贷1141坏账准备贷3101实收资本（或股本）贷1211原材料借311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借311107 其他资本公积贷124301硬盘借3121盈余公积贷数量借312101 法定盈余公积贷124

11、302电脑（P3）借312102 任意盈余公积贷数量借312103 法定公益金贷1301待摊费用借312106 利润归还投资贷130101报刊费借3131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷1501固定资产借314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷314115 未分配利润贷1801无形资产借4101生产成本借2101短期借款贷410101 直接材料借2121应付账款贷410102 直接人工借2153应

12、付福利费贷410103 制造费用借2171应交税金贷5203补贴收入贷217102 未交增值税贷5301营业外收入贷（2）录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借2006-12-06昌新贸易公司销售商品借（3）录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借（4）录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷2006-12-29泛美商行购买商品贷（5）项目目录期初都是项目101软件产品的余额注：期余额录入时，白色

13、的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。2.3 总账日常操作1、填制凭证 （“财务会计总账凭证填制凭证”）参见书105页1月4日提取现金10000元借：现金 贷：银行存款工行存款 1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用差旅费 (采购一部) 现金 贷：其他应收款（倪雪） 1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他 贷：银行存款工行存款 1月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款借：银行

14、存款工行存款 贷：应收账款（华宏公司） 1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行） 贷：银行存款工行存款 1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（利氏公司） 贷：主营业务收入电脑（P3） 应交税金应交增值税销项税 1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘 应交税金应交增值税进项税 货：应付账款（艾德公司） 1月20日收到宏达集团投资资金82750元借：银行存款中行存款 贷：实收资金（或股本） (9

15、)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500，生产一部：900，采购一部：700，财务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。 参见书115页（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。 参见书105页 新增一科目备查簿（设置基础档案其它自定义表结构），增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。 1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品 25000 贷：银行存款 25000，登

16、记备查簿。设备名称规格单价到货日期THY机床50T25000200711例2查询相应备查资料。(11)删除10号凭证，整理凭证断号 参见书119页(12) 先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。 参见书113页2、科目汇总 参见书121页3、出纳签字 参见书123页出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ20004、审核凭证 参见书125页凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）5、记账 参见书126页将上述所有凭证进行记账操作2.4 总账查询操作查询下列账簿: 参见书

17、145页A 现金日记账B、 银行日记账（人民币、外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账F、 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）2.5 总账期末操作1、自动转账： 参见书175页1）自定义：2007年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借： 财务费用 400 贷：预提费用 4002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为3500元/台。借：主营业务成本电脑(P3) 贷：库存商品电脑(P3)

18、3）期间损益：2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2、对账 参见书187页4、月末结账 参见书188页结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他 贷：银行存款工行存款 5、拟操作 取消结帐取消记帐取消审核取消出纳签字修改凭证3 UFO报表案例 （1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。 参见书215页做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。 参见书211、212页(2)做一张自定义报表，格式如下：参见书199页管理费用明细表单位名称：祥宇电脑公司 2007年1月 单位：元项 目管理费用折旧费电话费办公费差旅费其他财务

19、部采购部生产部合计 制表人：4 薪资管理案例薪资系统启用进入“设置基本信息系统启用启用薪资管理系统” 参见书40页(1) 启用工资 进入“业务人力资源薪资管理”选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发 参见书5页(2) 工资类别 参见书15页建立两个工资类别: 管理人员类别，所属部门为所有部门来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2007年1月1日”(3) 基础档案1）进入“设置基础档案机构人员”菜单中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案2）进入“设置基础档案机构人员”

20、菜单中录入人员档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位； 参见书12页来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载4）进入“薪资管理设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：参见书10页工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减

21、项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4) 进入管理人员类别1）设置人员档案 参见书16页2）进入“薪资管理工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：参见书23-25页工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15(5) 进入生产人员类别1）设置人员档案 2）进入“薪资管理工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项

22、目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资+计件工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*153）进入“薪资管理设置计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：参见书28页（1） 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发（2） 双击相应统计标准的启用栏，使呈符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。（3） 来自资料搜索网（4） 选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01系统分析员 02程序员4）“系

23、统菜单设置计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停 用1一级分析员系统分析员2二级分析员系统分析员3一级程序员程序员4二级程序员程序员注：两个部门的工资方案设置相同。(6) 人员工资数据录入（进入具体工资类别）在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理工资变动”中录入管理人员类工资表如下：参见书31页姓名基本 工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数事假天数扣公积金吴红梅15002803201583042李明18002903201953042倪雪3200295320195304李飞900302雷磊460029532019530何亮81030李方420029532019530宋明兰390029532019530 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：人员编号人员名称日 期方案编号方案名称计件单价数 量计件工资03001王齐2003-01-313一级03002罗梁2003-01-314二级03003董小辉2003-01-313一级合 计在“系统菜单业务处理工资变动”中录入生产人员类工资表如下：姓名基本 工资岗位工资计件工资津贴住房补贴交补病假天数事假天