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1、助理理财规划师考试复习题库附答案剖析助理理财规划师考试试题及答案2006年11月助理理财规划师考试职业道德理论知识试题及答案第一部分职业道德（1 -25题，共25道题，略） 第二部分理论知识（26 - 125题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（26 -85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26如果客户的收入、支出曲线符合下图，则从Y点向右，可以认为该客户的财务状况( )。 【答案.e】 -投资收入 、 A未达到财务安全 B已达到财务安 C已达到财务自由 D人不敷出27为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入

2、来源时，家庭短期生恬品质不受影响所做的储备是( )。 【答案.A】 A日常生活开支储备 B意外现金储备 C家族支援现金储备 D养老金储备28理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于美国f )【答案：B】 A银行业 B保险业 C证券业 D教育界29客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同。对于有一定经济实力，但负担比较重的中年家庭来讲，理财规划选择的核心策略应该为( )。 【答案：B】A积椴进攻型 B攻守兼备，进攻为主 c防守为主，适当稳健投资 D严防死守，绝不投资30.( )不属于会计核算的一般原则。 【答案：A】A会计核算方法一经确定就绝

3、对不能变更 B在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据 D在会计核算上，实质重于形式31资产负债表与现金流量表对于分析个人客户财务信息十分必要，但( )不能通过个人现金流量表得以反映。 【答案：c】A客户当期的收人情况B客户当期的支出情况c客户当期的净资产数额 D客户当期的结余32姜先生2005年年来以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是( )。 【答案：D】 A净资产总额变化 B资产和负债同时增加 C资产总额不变，负债减少D资产和负债同时减少33影响速动比率可信度的主要因素是( )。 【答案：A】A应收账款的

4、变现能力B存货的多少 c长期负债总额 D息税前利润34赵敏希望5年后取得4ffl00元钱，预计投资报酬率为5%，则赵敏现在需一次性投入资本约( )。【答案：A】A 31341元 B 30448元 C 9239元 D 8000元35.( )不属于产业政策中的间接干预手段。 【答案：C】 A税收手段 B政府投资 C价格管制 D信息诱导手段36股栗价格指数是一种( )经济指标。 【答案：A】 A先行 B滞后 c同步 D不确定37当一国经济出现通货膨胀时，治理通货膨胀采取的货币政策是( )。 【答案：D】A降低法定存款准备金率 B限制公共事业投资 c增加税收 D通过公开市场操作回笼货币38人们不愿意接

5、受现行T资水平而形成的失业被称为( )。 【答案：B】A摩擦性失业 B自愿性失业 c非自愿性失业 D周期性失业39. ( )会导致短期总需求曲线向左移动。 【答案：c】A货币供给量增加 B增加政府购买 c增加税收 D. D行降低贴现率40当瑟赘者认为经济处于衰退阶段时，一般会选择( )进行投资，以获得稳定的收益，并减轻所承受的风险。【答案：c】 A增长型行业 B周期型行业 c防守型行业 D进攻型行业4l产业结构政策的核心内容是( )。 【答案：B】A干预和调整市场结构和市场行为 B产业发展的重点顺序选择问题 c反对垄断 D引导和干预产业技术进步42由于原材料、燃料、T资等资源价格上升，m生产效

6、率不变引发的通货膨胀是( )。 【答案：B】A需求拉动型通货膨胀 B成本推动型通货膨胀 c输入型通货膨胀 D结构型通货膨胀43. F南资金供求关系和风险收益等因素决定的利率被称为( )。 【答案：c】A实际利率 B官方利率 C市场利率 D浮动利率44在伦敦外汇市场上，l英镑=1.2美元，则英国采用( )。 【答案：B】A直接标价法 B间接标价法 C远期标价法 D美元标价法45商业银行在支付巾介和信用中介职能基础上产生的职能是( )。 【答案：D】A金融服务职能 B吸收储户存款职能 C交换巾介职能 D信用创造职能46. -般情况下，中央银行可以通过( )来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控

7、制货币供应量。【答案：A】A再贴现率 B转贴现率 C市场贴现率 D公开市场业务47.( )将计税依据分为若干不同的级距，征收比例随着计税依据金额增加而逐级提高，不同级距的增量部分适用税率不同。 【答案：e】 A比例税率 B全额累进税率 C超额累进税率 D超率累进税率48某房地产开发公司本月取得现房销售款80万元，取得转让土地性收入20万元，则该房地产开发公司本月应缴纳的营业税税额为( )。 【答案.c】 A 4万元 B 4 5万元 C 5万元 D 5。5万元49 2002年，杨晓以65万元的价格（含相关税费）购买了一套85平方米的普通住宅，并于2005年将这套住宅以95万元的价格卖出。另支付其

8、中相关费用5玎元。则杨晓应就转让房产缴纳个人所得税( )。【答案：B】A 4万元 B 5万元 C 6万元 D 2.5万元50接49题，杨晓应就转让房产缴纳营业税( )。【答案：B】 A O B l.5万元 C 4 5万元 D 4 75万元51.( )按每件5元缴纳印花税。 【答案：A】 A权利、许可证照 B营业账簿 C房屋买卖合同 D劳动合同52以经济活动中书立、领受的凭证为征税对象的税种是( )。 【答案：D】A营业税 B关税 C企业所得税 D印花税53关于内部收益率的说法不正确的是( )。 【答案.e】A内部收益率使某一投资的期望现金流现值等于该投资的现金流出现值B内部收益率是使方案净现值

9、为零的贴现率 C内部收益率也会涉及到外部收益率 D内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率54. X证券的预期报酬率为IO%，标准差为i2q.，Y证券的预期报酬率为18%，标准差为20%，两种证券的相关系数为0 25，若各投资50%，则该投资组合的标准差为( )。【答案：D】A 9 08c;ro B 16. 22% C 12. 88% D】5 82%55甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。则届时本金、利息之和为( )。【答案：A】A 6 08万兀 B 6 22万无 C 6万元 D 5 82万元56某市从全市26489名初一学生中随机选出500名，

10、测量他们的身高和体重，那么在统计学中浚市全体初一学生被称为( )。 【答案：A】 A被试 B个体 C总体 D众数57某国近五年的经济增长率分别为：5 iqo、4 9%、56%、6%和4 5%，那么，该国五年来经济的几何平均年增K率为( )。 【答案：D】A 4 03% C 5 20% C 4 75%58.( )不是客户的权利。答案：DA依据合同获得理财服务 B要求理财规划师所在机构提供书面理财计划C要求理财规划师跟踪和指导理财计划的实施D要求理财规划师随时随地为自己服务59清偿比率与负债比率的关系为( )。【答案：C】A二者的和大于1 B二者的和小于l C二者的和等于l D二者的差等于l60关

11、于设定理财目标的表述中，( )是不科学的。【答案B】A理财目标必须具有现实性B理财目标可以不分期限和先后顺序C理财目标设定时要具体明确D理财目标必须考虑客户的现金准备61理财规划师在向客户交付理财规划方案时，( )是不正确的。答案：DA需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用B让客户对理财方案进行深入了解C告知客户可以协助其执行理财方案D告知客户方案交付后将不冉修改62定活两便储蓄方式，一般50元起存，存期半年以上，不满一年的其利率确定方式为()【答案】A按活期计息 8技=个月定期存款利率计息按半年定期存款利率打6折计息 D按一年定期存款利率打6折计息63( )的流动性最强。， 【答案：B】

12、 A活期存款 B股票 C货币市场基金 D房地产64赵女士购哭了一套住房，并向银行申请25年期60万元的贷款，利率为5 5ic/o，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为( )。 【答案：B】 A 2000元 B 2847元 C 3688元 D 4621元65与等额本息还款法相比，以下关于等额本金还款法的描述( )是不正确的。 【答案：D】 A如果全期还款，等额本金还款法还款利息总和较少 B等额本金还款法适用目前还款能力较强、希望降低总利息支出的客户 等额本金还款法前期还款负担较重 D等额本金还款法从各方面看都要优于等额本息还款法66( )属于消费者在使用信用卡时应避免的行为。 【答案：e】

13、 A消费者一定要注意两点：持卡人的消费日期，银行账单日与还款日之间的天数 B消费前熟悉信用卡发卡行的相关规定，记住每次的透支金额 C如果持卡人不经常使用信用卡，也不必将其注销，可以同时保留多张信用卡 D持卡人不要将信用卡当存折用，将大额现金存入信用卡内67理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划工具时，正确的做法是( )。 【答案：C】 A股票投资的收益宰高，应该将较多的现有财务资源投资于股票 B股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄 C如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好驾驭，可以适当投资股票 D如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要会部投资

14、股票以获得更高收益68关于子女教育规划的表述中，( )是不正确的。 【答隶：B】 A子女教育规划的目标要合理 B教育保险应尽量多买 C教育储蓄每一阶段的最高存款限额为2万元 D如果子女有出国留学的打算，汇率问题不能不考虑69. T薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费的是( )。 【答案：A】A国家统筹养老保险模式 B投保资助养老保险模式 C强制储蓄养老保险模式 D商业保险养老保险模式70按年金给付开始时间不同，年金保险可分为( )。 【答案.B】A -次性缴费年金保险与分期缴费年金保险 B即期年金保险和延期年金保险C个人年金保险

15、、联合生存者年金保险和联合年金保险 D定期年金保险、终身年金保险和最低保证年金保险71普通诉讼时效为( )。 【答案：B】 A 1年 B 2年 C 3年 D4年72关于无权代理，( )的说法错误。 【答案：e】A棍本XX的代理是无权代理 B无权代理并不当然无效C表见代理发生无权代理的后果 D代理权的代理中超越部分为无权代理73信托主体不包括( )。 【答案：c】 A委托人 B受托人 托管人 D受益人74关于合伙损益分配的说法中，( )是正确的。 【答案：A】 A合伙损益由合伙人依照合伙协i义约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则 B合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的一般原则

16、c合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人 D合伙协议可以约定由部分台伙人承担全部亏损75公司是以( )为目的而依法设立的。 【答案：c】 A盈利 B赢利 c营利 D收益76最初为满足境外机构投资中国境内上市股票而设立的特种股票市场是( )。【答案：B】 A A股市场 D B股市场 C H股市场 D红筹股市场77基金相关费用中，按日计算的是( )。 【答案.c】 A申购费 B赎回费 C管理费 D.销售服务费78某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为( )。【答案：B】 A 8元 B 4元 C 3 92元 D无法确定79在投资组合理论中，用来度量股票投资整体风

17、险的统计量是( )。 【答隶：B】 A均值 B方差 C贝塔系数 D夏普指数80.( )不属于纯粹风险。 【答案：D】 A地震 B洪水 C交通事故 D宏观调控8l保险作为风险管理手段，主要作用是( )。 【答案：B】 A分散风险 B转移风险 c控制风险 D保留风险82( )不属于保险的基本原则。 【答案：B】 A最大诚信原则B风险最小化原则 C可保利益原则 D近因原则83( )属于保险合同的当事人。 【答案：B】 A被保险人 B保险人 C受益人 D保险代理人84( )属于保险的基本职能。 【答案：】 A风险分散职能和融通资金职能 B风险分散职能和防灾防损职能 C风险分散职能和损失补偿职能 D损失

18、补偿职能和防灾防损职能85某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险公司投保财产损失险，投保保额均为iOO万元，在保险期间内厂房发生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为( )元。 【答案：C】 A万 B 80万 C40万 D不赔付二、多项选择题（86 -115，每小题1分，共30分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）86对理财及理财规划的理解，( )是不正确的。 【答案：ABD】 A理财就是投资，就是怎样赚更多的钱 B理财规划师设计理财方案时，只需要收集客户的贿务信息即可 C理财规划行业在我国已经经历了初创、发展、成

19、熟三个阶段 D理财是有钱人的事 E风险管理比获得收益更重要87在理财师中，客户的现金保障通常是理财规划师首先考虑的问题，在为客户建立现金保障时，一般要包括( )。 【答案：ABD】A日常生活储备金 B意外现金储备 C股市上扬补充仓位的现金储备D家庭支援现金储备 E养老金储备88( )会使个人资产负债表中的资产和负债同时发生变动。【答案：ADA客户以现金购买一件贵重珠宝B客户以银行存款偿还车贷C客户分期付款购买喜爱的电脑D客户以银行存款和年终奖金一次性偿还剩余房贷E客户给父母寄去赡养费89财务分析的基本分析方法主要有( )。答案：ABCDE】A比较分析法 B百分比分析法 C比率分析法 D趋势分析

20、法E因素分析法90企业的现金流量表通常包含( )。【答案：ABC】A经营活动现金流量 B筹资活动现金流量C投资活动现金流量 D主营业务现金流量E非主营业务现金流量91.( )会导致短期总供给曲线向右移动。答案：BCDA自然灾害 B技术进步 C降低工资 D生产能力增加战争92宏观经济政策是政府为了达到一定的经济目标而对经济事务所进行的有意识的干预，宏观经济政策的目标通常包括( )。 【答案：ABCE】 A充分就业 B物价稳定 C经济持续增长 D消除通货膨胀 E国际收支平衡93产业政策对经济活动的间接干预通常体现为经济杠杆干预手段和信息诱导手段，经济杠杆干预手段中的财政手段主要包括( )。 【答案

21、：ABCD】 A税收手段 B政府投资 C政府财政补贴 D政府订购 E分产业的贷款差别利率94影响利率水平的因素有( )。 【答案：ABE】A社会平均利润率 B资金供求状况 C个别企业承受能力 D银行经营成本 E国际利率和汇率水平95国际收支平衡表由( )组成。 【答案：ABC】A经常项目 B资本与金融项目 C误差与遗漏项目 D非经常项日 E直接投资项目96货币最基本的职能是( )。 【答案：AB】A交换媒介 B价值尺度 C储藏手段 D延期支付 E国际经济交流97当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括 【答案：ABCDE】A由中央银行拨出一定数量的外舡

22、储备，作为外忙平准基金 B财政政策 C货币政策 D汇率政策 E直接管制政策98与全颧累进税率相比，超额累进税率的缺点在于( )。 【答案：CDE】A累进幅度大 B累进分界点上下税负悬殊 C计算比较复杂 D边际税率和平均税率不一致 E税收负担的透明度差99记载资金的账簿贴花，计税依据为( )的合计金额。 【答案：CE】 A流动资产 B流动负债 C实收资本 D所有者权益 E资本公积100以下各项中适用20%比例税率的有( )。 【答案：DE】 A工资薪金所得 B个体工商户的生产经营所得 C劳务报酬所得 D偶然所得 E财产转让所得101.( )等说法是正确的。 【答案：BD】A个人持有或买卖有价证券

23、的全部所得免征个人所得税B对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税C个人买卖外汇、期货，目前免征印花税D无息、贴息贷款合同免征印花税E个人出售自有住房免征营业税102.( )属于平均指标。【答案：ABDEA某只基金全年的平均净值 B某国某年人均GDPC新疆棉花的亩产量 D某日30种蔬菜的平均价格 E某市初一学生身高的众数103以下说法正确的有( )。【答案：BCD】A投掷一枚骰子两次，均得到六点的概章为1/3B任意投掷一枚骰子，得到点数的数学期望为35 C某基金三年的收益率分别为7%、8%、9%，则持有三年的年平均收益率为8% D散点网经常用来描述时间序列 E饼状图在投资实践中被演变成著名

24、的K线图104理财规划师所在机构与客户有时会发生争议，所以理财合同中应设定“争议条款”，争议解决方式主要包括( )。 【答案：ABc】 A协商 B诉讼 C仲裁 D客户可自行撤销合同 E理财规划师所在机构终止对客户提供服务105结合我周目前的法律和实践，以下( )是客户遗产信息应包括的内容。 【答案：ABCDE】 A客户是否拟定了遗嘱 B客户拟定的遗嘱形式是否合法C客户是否拟使用遗嘱信托的方式管理财产D客户目前对遗产的分配安排有无疑问或要求E客户拟定的遗瞩内容是否合法106保单质押融资的特点有( )。【答案：ACDEA并不是所有的保单都可以质押 B保单质押融资只能把保单直接质押给银行C保单质押贷

25、款期限一般不超过6个月 D分红性质的保单用于质押时，有可能享受不到分红E在资金周转困难时，质押保单可以取得资金107理财规划是一种个性化的服务，在住房消费规划中，理财规划师不会建议所有的人买房，以下人群中理财规划师更有可能给予( )以租房的建议。 【答案：ABCD】A刚剐大学毕业，收入不高且家在外地的大学生 B工作地点与生活范围不同定者C储蓄不多，无力支付首付款及装修费的家庭 D不急需买房且看不清房价走势者E有一定经济实力准备结婚的恋人108在企业年金基金的管理模式下，直接参与企业年金管理的通常有( )。 【答案：ABCD】 A受托人 B账户管理人 C托管人 D投资管理人 E职工109商业养老

26、保险对于打算在社会养老保险之外为养老进行规划的个人来讲是一种明智的选择，同时国家也鼓励将商业养老保障纳入整个养老保险体系。发展商业养老保险的意义在于( )。 【答案：ABCDE】A有利于完善社会保障体系 B有效解决家庭养老风险C有利于优化我国金融市场结构 D有利于减轻政府财政压力 E弥补社会保险供给的不足110.( )属于遗产转移的方式。 【答案：ABC】 A法定继承 B遗嘱继承 C遗赠 D遗赠扶养 E生前处分财产111( )属于法人的基本特征。 【答案：AC】A独立财产 B以营利为目的c独立责任 D依公司法成立 E两人以上投资设立112.( )可以进行公证。 【答案：ACDE】A遗嘱 B合同

27、 C继承权 D亲属关系E死亡113( )不是保护投保人的条款。【答案：DE】 A不可抗辩条款B宽限期条款 C复教条款D自杀条款除外和风险限制条款114万能寿险作为一种新型险种，具有( )。 【答案：AB】A保费支付灵活B保单面额可适时调整C使用当期利率 D保单的储蓄功能和保障功能相分离E保费比传统寿险低115保险合同的重要特征包括( )。 【答案：ABC】A保险合同是最大诚信合同 B保险合同是诺成性合同 保险合同是射幸合同 D保险合同是格式合同 E保险合同是非射幸合同三、判断题（J16 -125题，每题1分，共10分，对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡上把相应题号下“A”涂黑，你认为错误

28、的把“B”涂黑）116基本的家庭模型有三种：青年家庭、中年家庭和老年家庭。 【答案：A】117个人及家庭财务管理中，理财规划更倾向于处理现金而不是将来可能会有的收入。 【答案：B】118宏观经济政策各目标相辅相成，没有矛盾。 【答案：B】119通过金融监管可以保证金融机构不发生金融风险和损失。 【答案.B】120税率是区分不同税种的主要标志。 【答案：B121由于其较强的流动性和较高的安全性，货币市场基金可以作为现金规划的工具。【答案：A】122在投资过程中，任何时刻都要追求当期收入和资产增值的平衡。 【答案：B】123购买保险能有效降低风险发生的概率。 【答案：B】124继承人可以在遗产处理

29、完毕后放弃继承权。 【答案：A】125对客户来讲，现金流人就意味着资产的增加。 【答案：B】2006年11月助理理财规划师考试专业能力试题及答案（1 - 100题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（1 -70题，每题1分，其70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1赵先生打算购买股票型开放式基金，他n辞到目前我周股票型开放式基金的管理费水平一般为( )。【答案：c】A. 0 25qo -0. 5% B 0 5% -1% C i% -1.5qo A 1 5% -2. 5%2钱夫人是个个人投资者，按照相关税收规定，她的投资收益中( )不能免税。【答案：

30、C】A基金分红 B基金的资本利得 c股息和红利 D同债利息3正确的投资规划的步骤是( )。 【答案：c】A客户分析一资产配置一证券选择一+实施和评价 B客户分析_证券选择一资产配置_实旌和评价证券选择_资产配置一客户分析_实施和评价 D客户分析_实施和评价_资产配置叶证券选择4某年轻客户的金融资产中，活期存款的比重超过f 80%，他应属于( )客户。【答案：B】 A进取型 B保守型 c中立 D轻度进取型5某普通年金计划持续15年，每年末支付2000元，如果收益率为4%，则其终值为( )。 【菩案：A】A. 38506 90无 B 41649. 06元 C 31200元 D 40047. 90元

31、6小张手中有一些优先股，他从理财规划师处了解到( )不是优先股的特点。 【答案：B】A约定股息率 B认股优先权 c受限制的表决权 D受限制的流通权7某客户想购买H股，H股是( )。 【答案：B】A公司在香港注册，在香港上市的股票 B公司在内地注册，在香港上市的股票公司在海外任意国家或地区注册，在香港上市的股票 D公司在香港注册，在香港以外的交易所上市的8某股票市场价格为10元，预期每股收益为0 5元，并保持10%的增长速度，则其市盈率为( )。 【答隶.】A. 30 C 20 D 18 189股票指数足反映证券市场整体情况的一个整体指标，是投资规划须参考的重要因素。上证180指数是( )。【答案：c】A按照180只成份股的股价算术平均工资值计算 B 180只成份股一旦确定就不再调整C市值加权权重指数 D成份股实际上多于180只10某投资者投资