月度资金计划管理制度.docx

1、月度资金计划管理制度月度资金计划管理制度篇一：资金计划管理制度 资金计划管理制度征求意见稿 目 录 一、目的 二、范围 三、资金计划的编制原则 四、职责与要求 五、资金计划的执行 六、资金计划的考核 七、附则 一、目的 为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。 二、范围 本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。 三、资金计划的编制原则 资金计划的编制，应遵循下列原则 1、资金计

2、划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。 2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。 3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。 4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。 5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。 四、职责与要求 公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负

3、责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下： 1、执行部门职责： （1）需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。 （2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。 （3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的 完成。 2、管理部门职责： （1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。 （2）、负责组织召开公司资金会议。月度资金计划会议应在每月第二个工作日召开。

4、 （3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报上级部门。 （4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。 （5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。 （6）负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。 五、资金计划的执行 1、资金计划经资金会审议确定后，即成为财务部收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。 2、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。 3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务部在保证原

5、资金计划付款项目的前提下予以支付。 六、资金计划的考核 1、资金计划考核的目的在于，促使各部门从实际工作需要出发编制资金计划，提高资金计划的准确性，确保公司资金合理、有序使用，提高资金使用效率。 2、资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核，资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。 3、各部门资金工作的组织情况考核由财务部在年度考核时给出。资金计划完成率考核采取评分制，满分100分，分数由财务部依照评分规则给出，具体评分规则如下： （1）资金计划完成率考核分为年度资金计划完成率考核和月度资金计划完成率考核两部分。年度资金计划完成率占30%，满分30分，月

6、度资金计划完成率占70%，分12个月打分，满分70分，年底按12个月得分平均算出全年月度资金计划考核得分。 资金收入计划完成率=实际资金收入/资金计划确定的资金收入100% 资金支出计划完成率=实际资金支出/资金计划确定的资金支出100% 销售部和财务部即考核资金收入计划的完成率，也考核资金支出计划的完成率，其他部门只考核资金支出计划的完成率。 （2）根据各部门的实际情况，评分标准如下： 篇二：资金计划管理制度 资金计划管理制度征求意见稿 目 录 一、 目的 二、 范围 三、 流程图 四、 职责与要求 五、 资金计划的编制原则 六、 资金计划的执行 七、 资金计划的考核 八、 附则 一、 目的

7、 规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。 二、 范围 本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。 三、 流程图 四、 职责与要求 公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务处是资金计划的管理部门，企划处是资金计划的监督部门，各部门职责如下： 1、 执行部门职责： （1） 需在规定时间内上报资金计划表。 A. 年度计划：每年11月20日前，各部门向财务处提

8、交下年度资金计划表。 B. 季度计划：每季度末所在的月15日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。 C. 月度计划：每月25日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。 D. 周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。 （2） 各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。 （3） 各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。 2、 管理部门职责： （1） 组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报

9、的资金计划，确保符合资金计划编制原则。 （2） 负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。 （3） 负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款；月计划自批准之日起5日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门；年度计划自批准之日起10日内反馈给各部门。 （4） 加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。 （5） 负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。 3、 监督部门职责： 负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析

10、。 五、 资金计划的编制原则 资金计划的编制，应遵循下列原则 1、 资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。 2、 各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金支出计划表，资金支出计划表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给财务处。 3、 销售处提交资金收入计划表。资金收入计划表必须由销 售处长级负责人审批签字后提交给财务处。 4、 资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。 5、 资金计划必须遵守：

11、量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。 6、 资金计划经资金会议审核并上报各级领导后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。 六、 资金计划的执行 1、 资金计划经资金会议审议确定后，即成为财务部门收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。 2、 3、 各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。 资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务处在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。 七、 资金计划的考核 1、 资金计划考核的目的在于，促使各部门从实际工作需要出发编制资金计

12、划，提高资金计划的准确性，确保公司资金合理、有序使用，提高资金使用效率。 2、 资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核，资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。 3、 各部门资金工作的组织情况考核由企划处在月度考核时给出，资金计划完成率由财务处给出，报企划处综合两方面进行考核。 4、 对于不属于部门所控制的特殊事项，可由部门提出申请，经公司领导批准后，作为豁免事项，不列入考核。 八、 附则 1、 本制度由公司财务处制定，经总经理核准签发，自年 月 日起实施执行，未尽事宜以公司发文为准。 2、 本制度由财务处负责解释。 九、 其它 篇三：资金计划管理办法

13、(最终版) 资金计划管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和现金管理暂行条例等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 第三条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第四条 本制度适用于公司的各部门。 第二章 各部门职责 第五条 为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管

14、理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。 第三章 资金计划内容 第六条 资金支出 （一）投资活动资金支出 1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。 2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。 3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。 4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。 （二）筹资活动资金支出 互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。 （三）经营活动资金支出

15、1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。 2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。 3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务招待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支付计划由质量控制处负责编制。 4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企

16、 业所得税、印花税等税金类资金使用计划。 5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣传费等费用类资金使用计划，线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务招待费、邮寄电话费、促销费等费用类资金使用计划。 （四）其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。 第四章 资金计划编制程序 第七条 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 第八条 公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资金使用计划并报公司财务部。 第九条 财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划

17、，报公司主要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。 第十条 批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理。 第五章 资金计划控制 第十一条 财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使用计划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。 第十二条 财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。 第六章 附则 第十三条 本制度由财务部负责解释、修订。 第十四条 本制度自XX年4月10日起发布执行。