内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》习题精练四十四.docx

1、内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务保荐代表人习题精练四十四2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)习题精练四十四一、 单选题-1/知识点：章节测试以下关于政府补助的说法正确的是( )。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了100

2、0万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销二、 单选题-2/知识点：章节测试上交所发行人申请其公司债券挂牌转让应符合的条件不包括( )。A.符合相关法律法规的规定并依法完成发行B.申请债券转让时仍符合债券发行条件C.债券持有人符合证券交易所投资者适当性管理规定D.债券持有人合计不得超过100人三、 单选题-3/知识点：章节测试除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 有3年以上

3、从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元 实缴注册资本和净资产不低于人民币300万元 有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 公司财务会计信息真实、准确、完整 控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人 董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作2年以上或者金融工作3年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力A.、B.、C.、D.、E.、四

4、、 单选题-4/知识点：章节测试下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是( )。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划五、 单选题-5/知识点：章节测试某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为( )。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元六、 单选

5、题-6/知识点：章节测试某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有( )。 上市公司董事长、总经理 并购重组项目的律师事务所 并购重组项目的会计师事务所 并购重组项目的财务顾问 并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师A.、B.、C.、D.、E.、七、 单选题-7/知识点：章节测试上市公司董事会应根据股东

6、大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后( )内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月八、 单选题-8/知识点：章节测试根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有( )。 并购重组项目申请材料存在重大瑕疵的，机构部对该单重组项目的财务顾问执业质量评级为C，并约谈提醒财务顾问 重组申请获无条件通过的，财务顾问应当在重组委会议召开后2个工作日内，协助办理申请材料封卷；重组申请未获通过的，无需办理封卷 重组委参会委员确定后，当天发布重组委会议公告 重组委会议表决结果当场公布，当日对外公告 重组申请获有条件通过的，存在委员对反馈意见回复作出不确认

7、意见情形的，应重新召开重组委会议A.、B.、C.、D.、E.、九、 单选题-9/知识点：章节测试上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是( )。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核一十、 单选题-10/知识点：章节测试甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8

8、万元，则利息保障倍数为( )。A.2B.15C.1D.12一十一、 单选题-11/知识点：章节测试保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。 对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 审阅信息披露文件A.、B.、C.、D.、E.、一十二、 单选题-12/知识点：章节测试独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 聘任或解聘高级管理人员 上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新

9、发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3的借款或其他资金往来 认为可能损害中小股东权益的事项 公司董事、高级管理人员的薪酬 提名、任免董事A.、B.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有( )。 挂牌公司的董事、监事、高级管理人员 甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民币 乙有限责任公司，实缴资本500万元? 丙契约开私募基金，该基金系该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称 某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为400万元，银行存款200

10、万元A.、B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是( )。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份一十五、 单选题-15/知识点：章节测试下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有( )。 上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用 单笔担保额超过最近1期经审计净资产10的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批 为资产负债率超过6

11、0的担保对象提供的担保须经股东大会审批 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批 V?上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款A.、B.、C.、D.、E.、一十六、 单选题-16/知识点：章节测试上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括( )。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常一十七、 单选题-17/知识点：章节测试某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。

12、标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于( )。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价一十八、 单选题-18/知识点：章节测试下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是( )。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章一十九、 单选题-19/知识点：章节

13、测试某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为( )。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元二十、 单选题-20/知识点：章节测试甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-3所示。则不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有( )。 ? 甲 乙 丙 丁 戊A.B.、C.、D.、E.、