财务预算编制预算范本.docx

1、财务预算编制预算范本项目预算书项目承担单位：（签章）（三号宋体字） 负责人：（签章）（三号宋体字）复核人：（签章）（三号宋体字）编制人：（签章）（三号宋体字）编制日期：年月日（三号宋体字）一、预算编制说明二、预算表格 预算编制说明1项目概况1.1项目简介明项目的性质、类型、总规模（其中：开发、整理、复垦规模），项目的地点及地貌类型，预计净增耕地面积，预计净增耕地面积占总面积的比例1.2工程概况项目工程布置形式、工程内容及工程量、主要材料用量、施工工期）1.3投资概况项目预算总投资万元，单位面积投资为万元/公顷（合元/亩），其中工程施工费万元，占总投资的；设备购置费万元，占总投资的；其它费用万元

2、，占总投资的%（其中前期工作费万元，占总投资的；工程监理费万元，占总投资的；竣工验收费万元，占总投资的；业主管理费万元，占总投资的）；不可预见费万元，占总投资的。（项目预算总投资，申请中央投资金额，其他资金来源情况）1.4年度投资计划及工程进度该项目施工建设期限为个月，即从年月开工到年月竣工。(按年度说明项目实施内容及分年度投资计划)2预算编制依据2.1编制原则2.1.1真实性原则:部门预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标运用科学合理的方法加以测算，力求各项收支数据真实准确。2.1.24稳妥性原则:部门预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，

3、收支平衡，不得编制赤字预算。2.1.3重点性原则:部门预算编制要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭，二要建设”的方针，在兼顾一般的同时优先保证重点支出。根据重点性原则，要先保证基本支出，后安排项目支出;先重点、急需项目，后一般项目。2.1.4完整性原则:部门预算编制要体现综合预算的思想。各种预算外资金要严格执行收支两条线管理，所有收入和支出全部纳入预算管理。2.1.5透明性原则:部门预算要体现公平、透明原则。2.1.6部门参与性原则:部门预算应为各单位提供一种规范的模式，使部门可以将其所有收支情况通过法定预算的形式进行编制和使用。部门应根据本部门职能、事业发展规划制订年度预算框架2.2编制依

4、据2.2.1中华人民共和国财政部、中华人民共和国国土资源部，财综字1997117号新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法2.2.2中华人民共和国财政部、中华人民共和国国土资源部，财建2001330号新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法2.2.3中华人民共和国国土资源部，国土资发2000282号土地开发整理项目资金管理暂行办法2.2.4土地开发整理项目规划设计规范（TD/T1012-2000）2.2.5河南省土地开发整理工程建设标准（2010年12月）2.2.6河南省土地开发整理项目预算编制规定2.2.7河南省土地开发整理项目预算定额标准2.2.8河南省土地开发整理项目施工机械台班费定

5、额2.2.9项目可行性研究报告2.2.10项目设计报告2.2.11项目规划图2.2.12项目单体工程设计图2.2.13南阳市建设工程造价信息.2.2.14县市场材料价格调查信息。2.3取费标准和计算方法预算费用由工程施工费、设备费、其他费用和不可预见费组成。在计算中，以元为单位，取小数点后两位计算到分，汇总后取整数计到元。2.3.1工程施工费工程施工费由直接费、间接费、利润、材料价差及未计价材料费和税金五个部分组成。a)直接费直接费包括直接工程费、措施费。1)直接工程费由人工费、材料费、施工机械使用费三个部分组成。人工费工程量定额人工费单价材料费工程量定额材料费单价机械使用费工程量定额施工机械

6、使用费单价人工费定额：按照河南省土地开发整理项目预算编制规定要求进行计算，人工预算单价计算按六类工资区计算，计算结果为，甲类工49.70元/工日，乙类工33.10元/工日。材料费定额：材料消耗量依据河南省土地开发整理项目预算定额计取，材料价格依据南阳建设工程造价信息2012.02和西峡县市场材料价格调查信息，预算材料价格中已包括了材料的运杂费。施工机械使用费定额：根据河南省土地开发整理项目施工机械台班费定额(试行)标准计取。电、风、水预算价格：按河南省土地开发整理项目预算编制规定与部门提供价格计取。2)措施费包括临时设施费、冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、施工辅助费和安全文明施工措施费。依据

7、河南省土地开发整理项目预算编制规定，本项目临时设施费取费标准以直接工程费（或人工费）为基数，费率分别取1%、2%、20%；冬雨季施工增加费取费标准以直接工程费为基数，费率取0.7%；夜间施工增加费取费标准以直接工程费为基数，费率分别取0.2%、0.5%；施工辅助费取费标准以直接工程费为基数，费率分别取取0.7%、1.0%,安全文明施工措施费以直接工程费为基数，费率分别取取0.2%、0.3%。各类工程措施费费率如表2.3-1所示。表2.3-1 措施费费率表序号工程类别计算基础临时设施费率（%）冬雨季施工增加费（%）夜间施工增加费（%）施工辅助费（%）安全文明施工措施费（%）合计（%）1土方工程直

8、接工程费10.700.70.22.62石方工程直接工程费10.700.70.22.63砌体工程直接工程费10.700.70.22.64混凝土工程直接工程费20.70.20.70.23.85农用井工程直接工程费20.70.20.70.23.86其他工程直接工程费10.700.70.22.67安装工程直接工程费/人工费/200.70.510.32.5/20注：(1)其他工程：指除上述工程以外的工程，如防渗、架线工程、PVC管、混凝土管安装等；(2)安装工程：包括设备及金属结构件(钢管、铸铁管、电缆等)安装工程等；表2.3-2 间接费费率表序号工程类别计算基础间接费费率（）1土方工程直接费52石方工

9、程直接费93砌体工程直接费74混凝土工程直接费65农用井工程直接费106其他工程直接费57安装工程人工费65b)间接费间接费由规费和企业管理费组成。依据河南省土地开发整理项目预算编制规定，根据工程类别不同，其取费基数和费率如表2.3-2所示。c)利润计划利润是指按规定应计入工程造价的利润。依据河南省土地开发整理项目预算编制规定，本次计划利润费率取3%。计划利润=(直接费+间接费)3d)材料价差及未计价材料费依据河南省土地开发整理项目预算编制规定，对砂石料、水泥及油料等主要材料进行限价（见表2-2）。当限价材料预算价格等于或低于所列示的材料规定价格时，编制工程单价应采用材料预算价格；当材料预算价

10、格大于所列示的材料规定价格时，编制工程单价应采用列示的限价计入，超出限价部分的材料价差只计取税金。表2.3-3 主要材料限价表序号材料名称单位限价（元）1条(料)石、块(片)石、碎石m3602中(粗)砂m3703水泥t2604钢筋t35005汽(柴)油t40006板(枋)材m315007客土m35电缆、轨道、管材等装置性材料，只计取材料费(含损耗)和税金。e)税金税金指按国家规定应计入造价内的营业税、城市维护建设税和教育费附加。依据河南省土地开发整理项目预算编制规定标准，本次土地开发项目区位于县城以外，故费率取3.284%。税金=(直接工程费+间接费+利润)3.2842.3.2设备费预算设备费

11、预算主要由设备原价、运杂费、采购及保管费等组成。a)设备原价。以厂家提供与市场调查价计取。b)设备运杂费。分主要设备运杂费和其他设备运杂费，均按占设备原价的百分率计算。本次预算设备运杂费率按设备原价的4 %计算。c)采购及保管费，按设备原价、运杂费之和的0.7%计算。本次设备费预算价格均包含运杂费、采购及保管费等2.3.3其他费用其他费用由前期工作费、工程监理费、竣工验收费、业主管理费组成，预算均按照河南省土地开发整理项目预算编制规定中的要求计算。a)前期工作费前期工作费指土地开发整理项目在工程施工前所发生的各项支出，取费基数为工程施工费，包括土地清查费、项目可行性研究费、项目勘测费、项目设计

12、与预算编制费、项目招标代理费。计算公式为：前期工作费工程施工费费率，其中的各项费率详见预算表5。b)工程监理费工程监理费指项目承担单位委托具有工程监理资质的单位，按国家有关规定进行全程的监督与管理所发生的费用。计算公式为：工程监理费工程施工费费率，具体费率详见预算表5。c)竣工验收费竣工验收费指土地开发整理项目工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出，包括项目工程验收费、项目工程竣工检测费、项目决算编制与审计费、整理后土地的重估与登记费、基本农田补划与标记设定费等费用。竣工验收费按不超过工程施工费的3%计算。计算公式为：竣工验收费工程施工费费率，其中的各项费率详见预算表5。

13、d)业主管理费业主管理费指项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出。主要包括：项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公务费、业务招待费等。业主管理费以工程施工费、前期工作费、工程监理费、竣工验收费和拆迁补偿费之和作为计费基数，采用差额定率累进法计算，其计费标准详见预算表5。2.3.4不可预见费指在施工过程中因自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用。按不超过工程施工费、设备费和其他费用之和的2%计取。计算公式为：不可预见费(工程施工费设备费其他费用)费率2.4主要工程量计算及说明2.4.1土地平整工程2.4.2农田水利工程2.4.3田间道路工程2.4.4其它

14、工程（二）编制依据1.编制原则和依据。2.人工预算单价，主要材料，施工用电、水、风、砂石料、客土等基础预算单价的计算依据。3.主要设备价格的编制依据。4.指标、定额、费用计算标准及依据。5.拆迁补偿费的拆迁规模的确定、计算过程和补偿标准的参考依据及结合实际确定补偿标准的简要说明。6.项目规划设计图纸、说明及相应批准文号。7.项目施工组织设计或施工方案（涉及拆迁补偿工程的应含拆迁补偿方案）。8、主要工程量计算及说明。应简要说明项目预算表中涉及的分部工程主要工作量的计算方法、过程和确定依据。9、其它有关依据。3项目技术经济指标分析（着重投入与产生经济效益分析，内容主要包括实物工作量的部署、增减调整

15、因素分析，施工方案与技术需要与可能分析，单项工程技术手段、生产组织对工种成本的影响分析等。其中，投入指标重点分析项目总投资和总成本；对产出指标，重点分析产量指标（整理面积、新增耕地面积）、工程质量指标和经济效益指标等。）、4其它说明主要说明项目的建设优势及预算编制中需特殊说明的事项，其他与预算有关但未能在表格中反映的事项。预算表格表1土地开发整理项目总预算及分年度预算表编制单位： 金额单位：元 类 别项 目 名 称项目地点土地开发整理类型开发整理面积（公顷）项目资金预算计净增耕地面积(公顷)总预算分年度预算合计中央投资其他资金第一年第二年小计中央投资其他资金小计中央投资其它资金总计填表说明：土

16、地开发整理类型分为：土地开发、土地整理和土地复垦三种。表2总预算汇总表项目名称： 项目规模（公顷）： 金额单位：元序号工程或费用名称预算金额各项费用占总费用的比例（%）（1）（2）（3）1工程施工费（建筑安装工程费）2设备购置费3其他费用前期工作费竣工验收费业主管理费拆迁补偿费4不可预见费5总 计填表说明：表中各项费用的预算金额分别为表3、表4、表5的合计值及表6的相应值。表3工程施工费（建筑安装工程费）预算表项目名称： 金额单位：元序号单项名称直接工程费间接费计划利润税金合计直接费其他直接费（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）1土地平整2农田水利3田间道路4其他工程总 计填表说明：1、

17、直接费（2）、其他直接费(3)、间接费（4）具体见表3-1、表3-2、表3-3。 2、表中（5）=(2)+(3)+(4)费率。3、表中（6）=（2）+（3）+（4）费率。 表3-1直接费预算表项目名称： 金额单位：元序号单项名称人工费材料费施工机械使用费合计（1）（2）（3）（4）（5）1土地平整2农田水利3田间道路4其他工程总 计填表说明：1、本表是土地整理项目各单项工程的直接费合计表。 2、具体各单项工程的人工费、材料费和施工机械使用费见表3-1-1、表3-1-2、表3-1-3。 3、（5）=（2）+（3）+（4）表3-1-1人工费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元序号定额编号分项名称

18、计算单位工程量人工费（定额）合 计（1）（2）（3）（4）（5）（6）总 计填表说明：1、本表是对各单项工程中的分项工程的人工费的合计。 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。 3、（6）=（4）（5）表3-1-2材料费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元序号定额编号分项名称计算单位工程量材料费（定额）合 计（1）（2）（3）（4）（5）（6）总 计填表说明：1、本表是对各单项工程中的分项工程的材料费的合计。 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。 3、（6）=（4）（5）表3-1-3施工机械使用费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元

19、序号定额编号分项名称计算单位工程量施工机械使用费（定额）合 计（1）（2）（3）（4）（5）（6）总 计填表说明：1、本表是对各单项工程中的分项工程的施工机械使用费的合计。 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。 3、（6）=（4）（5）表3-2其他直接费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元序号定额编号费用名称费率（%）直接费合 计（1）（2）（3）（4）（5）总 计填表说明：1、表中（5）=（3）（4） 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。表3-3现场经费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元序号定额编号费用名称费率（%）直接费合

20、计（1）（2）（3）（4）（5）总 计填表说明：1、表中（5）=（3）（4） 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。表3-4间接费预算表单项名称： 编号： 金额单位：元序号定额编号费用名称费率（%）直接工程费合 计（1）（2）（3）（4）（5）总 计填表说明：1、表中（5）=（3）（4） 2、编制人员必须根据项目的实际情况进行填写，并对单项工程进行编号。表4设备购置费预算表项目名称： 金额单位：元序号名称规格单位数量单价合计说 明（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）总 计填表说明：1、本表应根据具体的设备购置进行计算，包括设备规格、单位、数量、单价以及需要说

21、明的有关问题。 2、表中（6）=（4）（5）表5-1前期工作费预算表项目名称： 金额单位：元序号定额编号费用名称工程施工费（建筑安装工程费）费率（%）合 计（1）（2）（3）（4）（5）总 计填表说明：表中（5）=（3）（4）。表5-2竣工验收费预算表项目名称： 金额单位：元序号定额编号费用名称工程施工费（建筑安装工程费）费率（%）合 计（1）（2）（3）（4）（5）总 计填表说明：表中（5）=（3）（4）。表5-3拆迁补偿费预算表项目名称： 金额单位：元序号名称单位数量单价合计备注（1）（2）（3）（4）（5）（6）总 计填表说明：1、本表应根据拆迁实际情况进行填写 表中（5）=（3）（4）

22、。表5-4业主管理费预算表项目名称： 金额单位：元序号定额编号费用名称工程施工费前期工作费竣工验收费费率（%）合计（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）业主管理费12合 计填表说明：表中（7）=（3）+（4）+（5）（6）。表6不可预见费预算表项目名称： 金额单位：元序号定额编号费用名称工程施工费前期工作费竣工验收费费率（%）合计（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）不可预见费12合 计填表说明：表中（7）=（3）+（4）+（5）（6）。表7土地开发整理项目季度分月用款计划表编制单位： 金额单位：元 类 项 别 目 名 称项目地点具体用款科目项目各月用款数合计第一季度第二季度第三季度第四季度1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计计划日期： 年 月 日预算附表附表1人工预算单价计算表地区类别定额人工等级序号项目计算式单价(元)1基本工资2辅助工资(1)地区津贴(2)施工津贴(3)夜餐津贴(4)节日加班津贴3工资附加费(1)职工福利基金(2)工会经费(3)养老保险费(4)医疗保险费(5)