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1、工程预决算管理规定修改0504襄阳市保障性住房建设管理中心襄阳市住房投资有限公司工程预算管理规定二零一五年一月三十日目 录第一章 总 则 2第二章 释义 3第三章 工程招标控制价编制 5第四章 变更签证管理 10第五章 工程进度款拨付 15第六章 监督与约束 16第七章 附 则 19第一章 总 则第一条 为了加强公司所开发项目的工程预算编制、合同价评审、变更签证审查和竣工结算管理，有效规范工程施工各阶段的成本管理行为，明确各方责任，强化对施工过程的动态管理意识，有效控制项目工程总体成本，实现对项目实施阶段成本的事前、事中、事后控制，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司所有开发项目范围内的所有

2、工程施工图招标参考价的编制、合同报价书的评审、工程变更及现场签证的管理和竣工结算的编制审核工作。第三条 本办法由总则、释义、招标控制价编制、变更签证管理、工程进度款拨付、监督与约束、附则七部分组成。第二章 释义第四条 施工图预算指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。第五条 工程招标控制价指为了公司在招标采购过程中能合理的控制成本，公司在施工图纸及相关施工组织设计资料的基础上计算工程量，按照当地或行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，同时考虑到各地公司市场竞争情况而确定的工程造价，是公司确定工程招标价格的基础。第六

3、条 变更指对设计内容进行修改、完善、优化的确认，主要有以下几种类型：（一）最终由设计单位出具的变更1、建设单位提出的变更（1）由于设计单位的施工图出现错、漏、碰、缺等情况，或者由于建设单位改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容，而导致的变更；（2）应业主的要求，对某些功能或做法变动导致的变更；（3）其它变更，如为节约成本的材料替换或工艺、工法的变动而导致的变更；2、施工单位提出、但须经建设单位认可的变更（1）施工单位发现的设计图纸的错误而导致的变更；（2）由于施工单位采用新工艺、新材料或其他技术措施等，而导致工艺、工法的变动、材料代换或其他需要变更的事项；（二）最终由公司出具的变更1、

4、公司自行提出，但依据相关法规不需要通过设计单位而发生的变更；2、施工单位提出的其它不需设计确认但要经过甲方认可的变更项目。第七条 现场签证指施工现场发生的、无法根据图纸计算工程量或无法根据合同报价书和相关定额确定综合单价、但实际不得不跟施工单位立即确认价格或计价原则的事件总称。现场签证主要包括以下几种类型：（一）因变更导致已施工的部位需要拆除的（需注明变更单编号）；（二）施工过程中出现的未包含在合同中的各种技术措施处理；（三）在施工过程中，由于施工条件、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，可以直接由建设单位依据工程经验出具的变更事项；（四）建设单位在施工合同之外，委托承包单位施工的与

5、合同有关联的零星工程；（五）根据现场实际情况需实测实量工程量的项目。第八条 工程竣工结算指建设工程完工后，建设公司、施工单位根据国家对工程造价的规定，依据工程承包合同、经批准的施工组织设计、工程变更和现场签证等，审核、编制、审定工程竣工结算价款的过程。第三章 工程招标控制价编制第九条 编制时间节点工程招标控制价的编制时间节点根据公司的年度生产计划执行。第十条 内部审核初步设计的施工图纸公司在委托设计单位进行施工图初步设计后，公司工程部负责组织工程部和合同预算部预算编制人员共同对初步设计的施工图进行审核，审核完毕后将审核意见以公司文件的形式报送公司领导。第十一条 施工图纸的初步预算（一）公司工程

6、部负责预算编制资料的收集汇总工作并对资料的准确性和完整性进行审核，并签署审核意见。（二）工程部应在施工图纸送审前10内以书面形式通知合同预算部领取施工图纸并开始进行预算编制。 （三）公司合同预算部将接受的预算资料报送给造价咨询公司，造价咨询公司按照预算委托的要求编制预算。 （四）在预算编制过程中造价公司或合同预算部提出的质疑，合同预算部应以书面形式通知公司工程部，工程部应在2日内书面回复，作为预算编制的依据。第十二条 初步预算的调整（一）施工图纸审查完成后，工程部对图审后的施工图纸及设计变更等相关资料整合，整合完成后提交合同预算部，由合同预算部提供给造价咨询公司。（二）造价咨询公司按照公司合同

7、预算部提供的相关资料调整预算，预算调整时间原则为15天（具体天数视情况确定）。第十三条 出具预算报告书（一）公司合同预算部关注造价公司的预算编制过程，并对造价公司的招标控制价编制结果进行审核。合同预算部应在5日内审核完毕，拟定施工图预算分析报告，报送直接领导和分管领导，并要求造价公司出具最终的预算成果。（二）公司合同预算部将最终的预算成果提交给襄阳市政府投资审计局进行审计，已审计局出具的审计建议书中确定的价格作为最终的招标控制价。第十四条 工程部提供的预算编制资料包括但不仅限于：（一）施工图纸（包含纸版一套和对应的电子版一份）；（二）预算编制过程中提出疑问的回复（包含且不限于以下常见的几个问题

8、的处理情况：1、同批次、同类型的住宅工程做法不统一；2、结构图纸与建筑图纸不对应；3、安装图纸与土建图纸不对应；4、设计严重或者明显不合理；5、门窗表与建筑图纸标注不符；6、细部工程做法同一套图纸中前后不一致或者同批次不一致；7、详图不全；（三）公司经过充分论证的，与预算编制有关联的施工组织设计方案。此方案在保证进度和质量的前提下，标段的划分要与施工组织设计相匹配，该施工组织设计方案至少包括以下内容：1、整批开发项目的施工顺序（包括主体、车库、外线等的开工顺序等）；2、拟使用的主要机械设备的情况（包括明确使用的塔吊的型号，是否使用施工电梯，是否采用泵送等）；3、需要降水和边坡支护的工程，公司要

9、上报详细的降水和边坡支护的方案，并且该方案能够指导预算的编制。4、因施工场地狭小等原因，有别于常规施工方法需采取的施工组织措施；5、图审后的施工图纸6、图审后的设计变更单7、其他需要特殊说明的内容。其中第3、4、7项可采用文字叙述的方式进行说明，经主管副总经理审核同意并签字确认；第2项以公司文件形式提供，其效力与图纸相当。第十五条 施工图预算编制要求：（一）编制设计预算，按照国家颁布的“建筑工程工程量清单计价规则（GB50500-2013），结合当地建筑工程工程量清单计价办法,执行清单计价；材料价格按照襄阳工程造价信息中的价格并参考市场价计入预算。（二）施工图预算的编制统一采用广联达计价软件和

10、图形算量、钢筋抽料软件，原则上一个单位工程在20天内完成，有地下室的高层工程原则上在25天内完成。 （三）咨询机构应同时根据施工图纸编制施工图预算，按公司的要求时间完成并将完整电子版、纸版预算文件及计算底稿提交预算部。预算部自收到完整预算资料起5天内完成审核，将审核后预算信息反馈给咨询机构出造价咨询报告进行预报审工作。 （四）施工图预算编制总价误差控制在1以内，清单单项误差控制在3以内。 （五）施工图预算成果文件应包括：预算文件的电子版（刻成光盘）、纸版；相应施工图的电子版。成果文件必须签署编制人、复核人、审核人的姓名及执业资格证编号、盖章。 （六）预算部完成施工图预算后，编制施工图预算分析报

11、告，连同施工图预算成果文件提交给合同预算部审计组。（七）编制要按照桩基、基坑支护、地下室、上部主体工程、室外工程等系统分别编制。第十六条 施工图预算分析报告包括以下内容：（一）工程概况：包括建筑面积、结构形式、层高、层数、建筑物总高度、工程类别等；（二）工程特征：地质情况、基础形式、各部位装修标准、发包范围；（三）招标控制价定价依据：包括计价依据、材料价格来源、主要材料单价等；（四）主要技术指标：包括分专业工程造价、单方造价、主要材料含量（如钢筋、砼、砌体、门窗、保温、外装饰、模板、安装材料等）；（五）招标控制价的造价指标含量：包括分部分项工程费的人工费、机械费、材料费和措施项目费（组织措施费

12、和技术措施费）、利润、税金分别占总造价的比例。第四章 变更签证管理第十七条 职责权限（一）合同预算部1、负责对变更申请单进行审批预估价，并对现场变更签证的经济合理性做出分析；2、负责对签证单进行造价复核、确认；3、负责汇总变更签证信息，建立变更签证台账4、负责办理变更签证费用结算。（二）项目部1、组织设计变更评审；2、联系设计单位出变更图纸，并进行交底。3、组织、监督设计变更实施；4、对施工单位报送的工程签证单的工作内容的完成情况进行确认；5、将施工单位变更签证的结算资料移交成本部进行造价复核。第十八条 变更分类（一）按照变更的提出方不同，可分为： 1、设计单位在提交施工图后，因设计内容自身的

13、错、漏、碰、缺等原因，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项，提出的建筑、结构、水、电、景观、装修等专业的修改要求； 2、项目部为改进设计效果提出的变更；3、业主对设计功能、效果要求提出的局部改变或设备采购引起的修改变更；4、在施工过程中，由于施工条件变化、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，导致工程量增减，材料代换或其他变更事项；第十九条 变更提出（一）项目部及公司各部门均可提出变更申请要求，并及时填写变更申请单，说明工程变更的提出方、提出变更的原因、变更部位、修改内容等，是否会发生签证，并写明是否影响工期及造价变化：1、如属实测实量的，需先确定单价，预估工程量；2、如原合同中有单

14、价约定的，按原单价计算；3、如无合同或无单价约定的，则需事先确定，包括材料设备的认质认价。第二十条 变更论证（一）项目部在办理承包商报送的变更申请时，要特别关注不合理变更，如发现不合理变更，须做好记录，说明不予变更的原因，存档备案，不合理变更包括但不限于以下几种情况：1、该变更已经办理，又出现的重复变更；2、该变更的工作内容已经包括在合同中的，无需再办理的变更；3、属于施工单位工作失误造成的工程变更，如，施工单位前期进度耽误造成后期赶工费用增加；施工单位因质量问题造成的工程返工，费用增加等；4、变更所列的工程量内容从预算角度不应该单独列项，其已经包含在其他工程预算子目中。（二）项目部收到变更申

15、请后进行分析，根据变更内容、影响程度等具体情况判断变更论证会的形式及参与部门：1、项目部应对变更涉及施工现场当时的进度情况描述清楚。2、项目部同时对涉及到产品方案设计或产品标准的重大变更提出明确的意见。3、合同预算部应明确变更相关工程量的核减及与原图纸作法进行比较，并对由此产生的造价成本增减予以确认。评审认为不合理、不必要的，或变更会导致大幅度增加造价的，可提出否决建议；认为可行的，签署造价评审意见。合同预算部经理对该评审进行复核。影响合同造价的变更，由合约预算部项目成本主管会同项目公司专业工程师检查施工现场，并作情况记录。4、合同预算部应对变更所涉及材料、设备的价格或供给情况的变化描述清楚，

16、并提出明确意见。5、项目对变更的施工方案的可行性进行审核，确认有无返工量，对工期有无影响等，并对方案的可行性和对进度的影响提出明确意见。对严重影响工期的可予以否决；认为可行的，签署评审意见。第二十一条 变更审批（一）变更应在7个工作日内完成审批（计时从通过论证开始算起）。（二）因工程进度需要须紧急处理的变更，经项目分管领导批准后可由项目部先执行，后补办有关手续，必须在指令发出3天内通报成本部。（三）审批通过后，由项目部发文指令施工单位实施变更，并通知成本部。第二十二条 变更发放和执行（一）变更完成后，施工单位填报签证单，项目部专业工程师、监理公司、跟踪审计和成本部造价工程师进行复核，并在签证单

17、中的完成情况反馈栏签字确认，签证单公司内部流转时限不得超过14天。（二）项目部负责工程量复核、确认。（三）跟踪审计负责工程造价的确认；成本部负责工程造价复核。（四）隐蔽工程签证必须在隐蔽前完成验收手续和工作量确认。第二十三条 变更签证统计分析（一）项目部负责督促施工单位按照合同规定要求及时填报签证单。（二）合同预算部负责定期清理签证，每月25日对当月发生签证进行清理，过期上报将依照合同约定进行处理，通报项目公司。（三）合同预算部每月度将变更申请单、签证单进行汇总编制成本分析月报，对变更签证原因及类型、数量、成本进行统计和分析，提交总部成本管理部。对可能超成本控制目标的变更类别在项目每周和月例会

18、中及时发出预警。（四）审批并执行完毕的签证单中增加成本部分可视为补充预算的一部分，作为结算的依据。（五）合同预算部负责定期对变更签证发生的情况进行汇总分析，提出相应的管理改善建议。第五章 工程进度款拨付第二十四条 目的杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题第二十五条 范围（一）工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。（二）零星工程款的审核审批。（三）登记台帐。第二十六条 职责严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。第二十七条 程序（一）审核工程部上报的“付款申请单”以及所附

19、资料，若发现资料不符合的即退回并说明所缺资料、内容。（二）审核1、按照合同条款，仔细审核每项付款。2、深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。3、及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。4、合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。（三）付款审批流程 工程部上报付款申请单工程部经理同意预算部该项目经办人审核确认预算部经理同意工程部进行传签程序（四）各类付款审核1、工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。工程进度款=合同金额已审核进度%2、检验是否超付工程款不超付：合同金额-合同

20、金额已审进度%-已付金额合同金额（1-下浮%）（1-保修金%）3、零星工程款的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款。（五）建立支付台账 应根据实际情况及时建立工程款拨付台账，登记每笔付款、扣款情况，并与财务室进行核对。第六章 监督与约束第二十八条 本办法中各项标准时限均为限定性规定，原则上可以提前，但不得超越，当出现特殊情况确需延长时限时，必须经分管领导批准，否则，公司将对超出期限部门主管领导或相关人员进行处罚。第二十九条 各责任人应对所提供的工程资料的真实性和准确性负责，接收资料部门有权对资料中有疑问的方面提出质疑，并有权对不合格资料予以退回，要求报送部门重新报送，接收资料时间以提

21、供合格资料时间为准，若因重新报送资料致使时间超出标准上报时间，处罚规定按照延迟报送时间执行。第三十条 各责任人所提供的工程资料等不符合本办法规定的，接收资料部门有权要求整改，提供资料部门拒绝整改或未在规定时限内整改到位的，将对相关责任人进行罚款。第三十一条 公司预结算部、公司各部门以及工程造价咨询公司，在任何条件下，均不得向外部泄露涉及到招标参考价的任何数据，一经发现，公司将对相关责任部门主管及相关人员进行经济处罚，同时视情节轻重予以行政处分，触犯法律的，依法追究其法律责任。第三十二条 公司工程部负责总包合同工程量的审核，上报的工程量与合同确定的最终工程量偏差不得超过1.5%。第六条如果发现公

22、司预结算部编制的合同报价书在结算过程中存在风险，或者施工单位确认的合同报价书与公司出具的合同报价书不一致，在结算中给公司造成损失的，公司将对相关责任人员处以损失金额1%的处罚。第三十三条 对于公司审批权限内的合同，如合同无后附报价书，使得变更和签证无计算依据的；由于造价人员对报价书编制或审核不认真，报价书存在明显不均衡报价现象、报价书工程量或清单项目存在误差给公司造成损失的，公司将对相应公司主管领导及相关人员处以损失金额1%的处罚。第三十四条 对变更和现场签证的内容填写应真实、详细，足以支持结算的编制，若发现变更签证内容填写不明确或用词不准，在结算时引起歧义、造成经济纠纷的，公司将对相关人员进

23、行处罚。第三十五条 公司各相关责任人对现场签证的审核负有直接责任。对于公司审核的现场签证，公司预结算部和审计机构在审核时，如果发现现场签证确认的综合单价、总价或工程量与常规价格或市场情况相差悬殊，且没有充足的理由，要对相关责任人进行处罚。第三十六条 对于变更及现场签证金额的总额超过结算总价1.5%的项目，公司将对总经理、副总经理、总工程师和项目经理进行经济处罚，处罚金额为超过结算价1.5%部分的30%。第三十七条 公司上报的结算金额和最终的审定金额应控制在1.5%以内，可以独立作为审核项的变更、签证结算费用，单项偏差控制在3%以内。第三十八条 对于造价调减的变更或现场签证及未施工项目，项目经理

24、、项目工程部经理、合同预算部、现场工程师要及时跟踪、落实，防止因未办理减项变更、签证给公司造成损失。对于实际施工中未施工的项目，如果公司在结算时未按照变更、签证的审批流程办理减项变更，而且在上报结算资料时，也未在结算中进行核减，预结算部在审核时发现此类情况，公司将对相关人员进行处罚。第三十九条 工程竣工结算过程中，各审查、审定人员必须遵纪守法，秉公办事，对玩忽职守、滥用职权、营私舞弊者，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚，触犯刑律的由司法机关依法追究其刑事责任。第四十条 公司认为其他应予处罚的情形，由公司预结算部提请公司分管领导批准后进行处罚。第七章 附 则第四十一条 本办法自签发之日起执行。第四十二条 本办法由公司预结算部负责解释、修订并监督实施。