国有企业年终财务分析报告.docx

1、国有企业年终财务分析报告国有企业年终财务分析报告今年以来，受市场变化和诸多不利因素的影响，企业收入降幅较大，部分企业亏损严重，经营出现困难，经济效益下滑，严重影响了某市工业企业的正常运行和发展。具体看，主要财务指标完成情况如下：本年度市级汇编工业企业57户，其中：国有及国有控股企业19户，较上年20户减少1户，集体企业 38户，较上年37户增加1户。(一)工业总产值和增加值#年，市级工业企业完成工业总产值149354万元，较上年完成工业总产值179802万元减少30448万元，下降%。其中：19户国有及国有控股企业完成工业总产值96393万元，生产型企业12户，#佛慈制药股份有限公司完成工业总

2、产值31052万元，列全市第一。#机床厂完成工业总产值16006万元，#蓝天浮法玻璃股份有限公司完成工业总产值12755万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完成工业总产值10837万元，#真空设备有限公司完成工业总产值9685万元，以上企业列全市25名。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：#塑料包装材料有限公司完成工业总产值5677万元，#沙井驿建材有限公司完成工业总产值4520万元，#水泵总厂完成工业总产值3350万元，#兰量工具股份有限公司完成工业总产值1183万元。38户集体企业完成工业总产值52961万元，生产型企业15户，其中：#高压阀门有限公司完成工业总产值18360万元，列全市

3、第一。#晶亮玻璃有限责任公司完成工业总产值17008万元，#兰塑薄膜有限责任公司完成工业总产值5900万元，#兰塑管材有限责任公司完成工业总产值5677万元，#宏建建材有限责任公司完成工业总产值3068万元，以上五户企业共完成工业总产值50013万元，占市级集体企业总产值的 %。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：#联合重工有限公司完成工业总产值1924万元，#中兴科技实业发展有限公司完成工业产值1742万元，#轻工业机械有限责任公司1650万元，#商通工业锅炉制造有限公司1393万元。#年，市级工业企业完成工业增加值81446万元，其中：国有及国有控股企业完成工业增加值61867万元

4、，占%;集体企业完成工业增加值19579万元，占%。完成工业增加值在XX万元以上的企业有：#高压阀门有限公司完成7358万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完成4335万元，#晶亮玻璃有限责任公司完成4110万元，#机床厂完成3682万元，#真空设备有限责任公司完成2905万元。(二)主营业务收入#年，市级工业企业实现主营业务收入158610万元，较上年同期155331万元增加3280万元，增长%。其中：19户国有及国有控股企业实现主营业务收入88290万元，较上年同期89801万元减少1511万元，下降%。其中：减幅最为明显的是#兰量工具股份有限公司，该公司实现主营业务收入618万元，较上年同期1

5、406万元减少788万元，下降%。减幅在10%以上的企业有：#水泵总厂实现主营业务收入2286万元，较上年同期2940万元减少654万元，下降%;#蓝天浮法玻璃股份有限公司实现主营业务收入13216万元，较上年同期15579万元减少2363万元，下降%;#美高鞋业有限公司实现主营业务收入165万元，较上年同期189万元减少24万元，下降%;#机床厂实现主营业务收入12785万元，较上年同期14556万元减少1771万元，下降%。增长幅度最大的是#模具厂，本年实现主营业务收入95万元，较上年同期15万元增加80万元，增长倍。不同程度增长的企业还有：#沙井驿建材有限公司主营业务收入4296万元，较

6、上年同期3142万元增加1154万元，增长%;#减速机厂主营业务收入748万元，较上年同期552万元增加196万元，增长%;#煤炭有限责任公司主营业务收入2978万元，较上年同期2601万元增加377万元，增长%。相反，一些有规模、有固定产品、历年收入增长的企业增长幅度却很小，如：#佛慈制药股份有限公司增长%;#市国有资产经营有限公司增长%;#锅炉制造有限公司增长%;#真空设备有限责任公司增长%。37户集体企业实现主营业务收入70320万元，较上年同期65529万元增加4791万元，增长%。其中：增幅最为明显的是#三新包装有限责任公司，该企业#年实现主营业务收入192万元，较上年同期5万元增加

7、187万元，增长倍。增长1倍以上的企业还有：#宏丰电镀有限公司实现主营业务收入96万元，较上年同期15万元增加81万元，增长倍;#兰塑薄膜有限责任公司实现主营业务收入923万元，较上年同期353万元增加570万元，增长倍;#市彩印彩画工艺厂实现主营业务收入178万元，较上年同期75万元增加103万元，增长倍;#恒源商贸有限责任公司实现主营业务收入110万元，较上年同期50万元增加60万元，增长倍;#钟山包装容器有限责任公司实现主营业务收入1130万元，较上年同期527万元增加603万元，增长倍;#宏建建材集团有限公司实现主营业务收入4097万元，较上年同期XX万元增加2094万元，增长倍。增长

8、25%以上的企业还有：#利仁标牌有限公司实现主营业务收入47万元，较上年同期28元增加19万元，增长%;#敦煌文化用品有限责任公司实现主营业务收入7万元，较上年同期4元增加3万元，增长%;#中兴科技实业有限公司实现主营业务收入641万元，较上年同期427元增加214万元，增长50%;#轻工业机械有限责任公司实现主营业务收入1758万元，较上年同期1211元增加547万元，增长%;甘肃恒源物业管理有限公司实现主营业务收入146万元，较上年同期105元增加41万元，增长%;#大庆家具有限责任公司实现主营业务收入413万元，较上年同期326元增加87万元，增长%;#金驼实业有限公司实现主营业务收入2

9、38万元，较上年同期190元增加48万元;增长%。不同程度下降的企业有：#金鑫工艺美术厂下降%;#塑料六厂下降%;永登蓝天石英砂有限公司下降%;#五一机器厂下降%;#兰木家具有限责任公司下降%;#富星工贸有限责任公司下降%。(三)利润总额#年，市级工业企业盈亏相抵后实现利润总额5947万元，较上年同期1560万元增加4387万元，增长倍。盈利企业28户，亏损企业29户。其中：19户国有及国有控股企业盈亏相抵后实现利润4943万元，较上年同期1567万元增加3376万元，增长倍。盈利企业12户，盈利总额6192万元;亏损企业7户，亏损总额1249万元。盈利企业中：#减速机厂增幅最高，本年实现利润

10、103万元，较上年同期万元增加103万元，增长倍，列全市第一。#沙井驿建材有限公司盈利260万元，较上年同期盈利30万元增长倍，列全市第二;#弘昌照明电器有限责任公司盈利2万元，较上年同期盈利万元增长倍，列全市第三。另外，#佛慈制药股份有限公司盈利4061万元，较上年同期盈利2621万元增加1440万元，增长%;甘肃兰阿煤业有限责任公司盈利382万元，较上年同期盈利336万元增加46万元，增长%;#塑料工业总公司盈利14万元，较上年同期盈利12万元增加2万元，增长%。盈利企业中有2户企业较上年同期扭亏为盈，分别是：#蓝天浮法玻璃股份有限公司盈利265万元，较上年同期亏损1684万元，减亏168

11、4万元，增利倍;#美高鞋业有限公司盈利15万元，较上年同期亏损6万元，减亏6万元，增利倍。38户集体企业盈亏相抵后实现利润1004万元，较上年同期亏损6万元增利1010万元，增长倍%。盈利企业16户，盈利总额2564万元;亏损企业22户;亏损总额1560万元。盈利企业中：#晶亮玻璃有限责任公司盈利1406万元，#普兰太电光源有限责任公司盈利535万元，#高压阀门有限责任公司盈利289万元，#宏建建材集团有限公司盈利96万元。4户企业扭亏为盈，甘肃恒源物业管理有限公司盈利24万元，较上年同期亏损1万元，减亏1万元，增利%;#三新包装有限公司盈利5万元，较上年同期亏损1万元，减亏1万元，增利倍;#

12、家用电器厂盈利49万元，较上年同期亏损9万元，减亏9万元，增利倍。#恒源商贸有限责任公司盈利万元，较上年同期亏损21万元，减亏21万元，增利倍。(四)上交税金市级工业企业本年应交各项税金11805万元，实际上交各项税金10463万元，其中：国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元，集体企业上交各项税金3491万元。其中：19户国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元。其中：上交增值税4823万元中：#佛慈制药股份有限公司上交2402万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司上交817万元，#真空设备有限责任公司上交655万元，#蓝天浮法玻璃有限公司上交301万元，#机床厂上交138万元，#煤炭

13、有限责任公司上交120万元。上交营业税212万元中#煤炭有限责任公司上交63万元，#塑料工业总公司上交40万元，#国有资产经营有限公司上交39万元，#机床厂上37万元。上交资源税45万元均为甘肃兰阿煤业有限责任公司上交。上交企业所得税648万元中：#佛慈制药股份有限公司上交336万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司上交113万元，#国有资产经营有限公司上交103万元，#真空设备有限责任公司上交61万元，#机床厂上交18万元。38户集体企业实际上交各项税金3491万元，其中：上交增值税2508万元中：#晶亮玻璃有限责任公司上交977万元，#棉纺织有限责任公司上交380万元，#五一机器厂上交349万元，

14、#高压阀门有限公司上交331万元，#轻工业机械有限责任公司上交104万元。上交营业税145万元中：甘肃兰海商贸有限责任公司上交45万元，#中兴科技实业有限公司上交32万元，#金驼实业有限公司上交10万元，#三新包装有限责任公司上交9万元。上交企业所得税45万元中：#高压阀门有限公司上交31万元，甘肃兰海商贸有限责任公司上交11万元。从以上指标完成情况可以看出，#年市级工业企业营业总收入略有增长，但整体来看，成本费用较上年同期有所增长，应收帐款加大，货款回笼困难，企业流动资金十分紧张，使得大部分企业盈利能力较弱，亏损户数增加，亏损面加大，亏损额急剧上升。具体分析，主要有以下几个方面的原因：(一)

15、生产任务不足，市场占有率低#年市级57户工业企业中，生产型企业27户，占%。非生产型企业30户，占%。非生产企业中，原来生产任务正常，有固定生产加工任务的企业18户，现均因市场前景不好，生产任务不足或者根本无产品订单而与其他12户企业一样靠出租房屋收入和接受委托产品加工维持生存。造成这种局面的主要原因是：市级工业企业大都在五、六十年代创建，技术设备落后，产品老化，冗员较多，资金匮乏，企业的管理体制仍旧是老方法、死套路。工资水平低，社会保险缴纳困难，早已不适应市场经济的发展。虽然国有企业改制已经初步完成，职工身份已经置换，但人员负担仍过重，各种社会保险交纳基数逐年增长，人员经费不断上升，使得国有

16、企业落后与其他类型企业的发展，企业只能按部就班地靠老产品维持度日。#年全市工业企业主营业务利润率仅为%，主营业务收入虽然较上年同期略有增长%，但大部分企业仍存在原材料涨价、销售成本增高、销量下降的严重问题。(二)生产资金严重短缺，偿债能力和营运能力差#年，市级工业企业资产总计680496万元，负债总计411074万元，资产负债率%。流动比率，速动比率，说明企业的长期偿债能力和短期偿债能力都较弱。19户国有企业资产总计518066万元，其中流动资产198362万元，占总资产的%，非流动资产占%。流动比率高达，速动比率，企业资金配置极不合理，正常的生产资金难以保证，造成流动资金缺乏，无力进行扩大再

17、生产和技术改造。再加上企业产品销售不畅，存货积压，货款难以及时回笼，使存货周转率仅为次，应收账款周转率只有次。这些因素造成偿债能力低，企业无法从银行取得贷款，不良资产达到%，生产经营一路滑坡。(三)企业亏损严重，盈利能力减弱#年，市级工业企业在主营业务收入增长的情况下，仍然出现大面积的亏损，企业利润下降幅度较大，亏损企业增多，盈利的企业屈指可数。市级企业29户亏损，亏损总额达2809万元，亏损面%。19户国有及国有控股企业中，亏损企业7户、亏损总额1249万元，亏损面达到%。其中：#塑料包装材料材料有限公司亏损高达377万元，列市级亏损第一。另外，#兰量工具股份有限公司亏损294万元，#锅炉制

18、造有限公司亏损241万元，#水泵总厂亏损186万元，#煤炭有限责任公司亏损133万元。盈利企业盈利能力减弱，#市国有资产经营有限公司本年盈利330万元，较上年盈利401万元，减少71万元，下降%;#阿干供电有限责任公司本年盈利13万元，较上年盈利25万元，减少12万元，下降%。#机床厂和#真空设备有限责任公司本年盈利能力没有大的增长，与上年持平。37户集体企业中，亏损企业22户，亏损总额1559万元，亏损面达到%。其中亏损100万元以上的企业有：#商通工业锅炉制造有限公司亏损412万元，#棉纺织有限责任公司亏损260万元，永登蓝天石英砂有限公司亏损259万元，#大众工贸有限责任公司亏损126万

19、元，#利富服饰有限公司亏损123万元。盈利企业盈利额减少，近年盈利情况较好的#高压阀门有限公司本年盈利289万元，较上年同期盈利719万元，减利430万元，下降%;甘肃兰海商贸有限责任公司本年盈利20万元，较上年同期盈利47万元，减利27万元，下降%。相比国有企业，集体企业规模小、产品单一、资金匮乏、抵御风险的能力较弱，受市场影响更加剧烈。(四)成本费用增加，支出水平上升本年市级工业企业主营业务成本121128万元，较上年123128万元减少XX万元，下降%。就市级国有及国有控股企业来看，主营业务成本60844万元，较上年65966万元减少5122万元，下降%。主营业务成本上升20%的企业有：

20、#减速机厂上升%，#沙井驿建材有限公司上升%。下降幅度大的企业还有：#兰量工具股份有限公司下降%;#美高鞋业有限责任公司下降%;#蓝天浮法玻璃有限公司下降%;#水泵总厂下降%。其他企业经营生产成本普遍上涨10%以上，究其原因主要是受原料价格上涨的影响，企业人工成本的增加，尤其是对于一些装备制造业企业的影响更大。本年市级工业企业管理费用、销售费用及财务费用共发生32423万元，较上年同期27360万元增加5063万元，增长%。其中：管理费用增长%，销售费用增长%，财务费用增长%。各企业虽严格控制各项费用，但基本没有下降的空间。一部分企业由于生产任务少，大批职工待岗、内养，工资支出明显减少，再加上

21、企业无资金投入开发新产品，进行技术改造，办公费、广告费、折旧费等费用相对变动不大，甚至减少。面对企业成本费用持续上涨的情况，市级工业企业也积极采取各种措施减少不必要的成本支出，企业通过强化内部财务管理，提高生产效率，开源与节流并重。但是受各种不可抗拒因素的影响，企业所做节约成本的努力也打了折扣。(五)外部因素影响由于受灾害天气的影响，再加上燃煤供热价格上调因素的影响，我市工业经济效益总体下滑。同时受上半年能源及主要原材料价格持续上涨和下半年以来市场需求衰减，国家政策性调控与市场对工业产成品价格预期下降等多方面因素的影响，工业企业亏损面增加，停产企业数量陡增，资金供应明显偏紧。尤其是国家实行从紧

22、货币政策，商业银行进一步压缩信贷规模，特别是大幅缩减对工业一般性制造业的贷款，工业企业生产周转与项目建设受到较大制约，使整个社会资金流动性减弱，不少企业出现资金链断裂现象，铁路发运困难，企业原材料及产成品资金占用加大，这些都进一步加剧了企业资金供应紧张的局面。纵观#年，我市工业企业在全球金融危机的大背景下努力克服危机带来的不利影响，努力创新，积极生产，也取得了一定的成绩。虽然经济效益欠佳，但在危机中我们也看到了振兴的希望。最近，国务院颁发了关于进一步支持甘肃经济社会发展的若干意见(国办发XX29号)，对支持甘肃经济发展提出了47条优惠政策，#市作为省会城市，在新的一年里如何最大限度的享受国家的

23、各项优惠政策，使企业摆脱困境，走出低谷，转“危”为“机”，进一步深化国有企业改革，是我市工业企业迫切面对和解决的问题。我们要敢于正视我市工业发展中存在的困难和问题，如工业经济规模小、对资源的依赖性强、增长方式粗放，产业关联度差、产业聚集度弱、企业研发与自主创新能力不强、精深加工产品比重低等不利因素，还要看到我们与发达地区的差距。因此，我们只有通过制度、体制、机制的创新，以思想的新解放谋求#工业经济发展的新跨越，进而实现#的全面崛起。按照市委、市政府关于当前和今后一个时期推进我市工业发展的总体要求，我市工业经济发展要坚持以科学发展观为主题，以结构调整为主线，以提升工业经济整体水平为目标，坚持量的

24、增长和质的提高并举，坚持培育骨干企业和发展中小企业并举，坚持培育新兴产业和整合提升传统产业并举，走出一条工业发展规模化、经济结构合理化、主导产业集群化、增长方式集约化的#特色新型工业化道路。为此，从以下几个方面对我市工业发展和经济复苏提出建议和措施：(一)加强企业内部管理，节能降耗，增产促销。充分利用国家扩大内需，刺激消费增长，实施西部大开发的有利时机，努力开拓市场，抓好企业内部管理，尤其是企业财务管理，健全各种财务制度，节约费用开支，向产品要效益，向管理要效益。另外，要加强企业内部管理与监督，尽量减少不良投资，拓宽销售渠道，盘活存量资产，提高资金使用效益。(二)调整产品结构，加大技术改造力度

25、，确保优势企业发展。市级工业企业大都维持简单的低水平加工生产，根本无能力进行技术改造。为了适应日益变化的市场，企业应积极研究市场动态，争取资金生产出适销对路的产品，激发职工的积极性和创造性。#年，我们也对于一些利税大户进行了资金扶持，以贴息和补助资金的形式给予#高压阀门有限公司、#佛慈制药股份有限公司、#宏建建材集团有限公司、#联合重工有限责任公司，#蓝天浮法玻璃股份有限公司一定项目资金支持，解决了部分企业资金的压力和困难，为企业注入了新的活力。(三)加大改革力度，大力发展第三产业，培育新的经济增长点。要继续深化企业改革，加大改革力度，对已经改革的企业要进一步完善、规范。企业应根据各自实际，选

26、择适合本企业发展的路子，要大力发展第三产业，利用交通便利、客流量大的特点，发展饮食及其他商业。(四)大力实施出城入园，积极引导国有企业寻求新的发展空间。为优化工业布局，加快产业结构调整和土地资源的有效整合，实现城市化和工业化的协调发展，创造良好的社会经济发展环境，鼓励企业“出城入园”、退城进郊，进行搬迁改造。按照已出台的#市工业企业出城入园搬迁改造专项资金管理暂行规定的文件精神，进一步推动企业出城入园工作。今后，工业发展要以产业链延伸与产业集群培育、企业“出城入园”与园区建设为重点，加快工业经济优化升级，努力形成以高新技术为先导、装备制造业为支撑的新型工业体系。(五)加大资金投入，做大做强企业

27、。在积极争取国家和省上各项扶持企业发展资金的同时，市财政要在市级财力十分紧张的情况下，面对增支和减收的双重困难，尽量压缩支出，增加扶持企业的各项资金。在扶优扶强专项资金、非公发展专项资金、小额担保贷款贴息资金、安全生产专项资金等方面给予企业支持。尤其对于一些节能重点工程、高效节能产品和节能技术推广等项目，要加大财政资金倾斜力度，拓宽境内外融资途径，鼓励和引导社会、企业各方面加大对节能减排资金的投入。(六)加快实施国有资本经营预算制度。根据甘肃省人民政府关于实行国有资本经营预算的试行意见(甘政发31号)和甘肃省省属企业国有资本收益收取管理暂行办法的通知(甘财企83号)的文件精神，市政府已经出台并

28、下发#市人民政府关于实行国有资本经营预算的试行意见(兰政发94号)，我局和市国资委已联合下发#市属企业国有资本收益收取管理暂行办法(兰财企92号)，这标志着我市国有资本经营预算工作已正式启动。目前，国有资本经营预算编制工作正在有序进行，待市国资委上报后我局予以批复。国有资本经营预算的实施，将为企业下一步资产重组和进一步发展提供充足的收入来源和资金保障。我市工业企业在市委、市政府的正确领导下，按照“工业强市”和“继续解放思想，推动科学发展”的战略目标，进一步解放思想、更新观念、转变经营机制。通过企业改革，完善企业法人治理结构，内抓管理、外促效益，部分改制企业初见成效，尽显活力。财政部门也在加强企

29、业财务管理、减轻企业负担方面做了大量细致的工作。同时，在国企改革、资产重组、调整企业产品结构、加大财政资金扶持力度和狠抓项目建设方面，积极筹措资金，把有限的资金用在企业最需要、最迫切的地方，企业财务工作取得了一定成效。但是，由于大部分市级工业企业基础薄弱，设备落后老化，产品更新换代滞后，结构调整缓慢等原因，整体经济效益不高，市场竞争乏力，销售疲软，债务负担加重，冗员较多，给政府和企业带来了较大压力。总之，政府职能部门和各企业要继续按照市委、市政府的统一要求和部署，以改革之举办特别之事，以创新之举推动发展，站在全局和时代的高度，切实把解放思想作为新的历史起点推动企业改革发展。进一步抓好改革开放，落实科学发展观，从而促进我市工业经济又好又快发展。