会计科目与现金流量项目对照要点.docx

1、会计科目与现金流量项目对照要点科目编码10011001.011001.021001.0310021002.011002.0310121012.011012.021012.031012.041012.0511211121.011121.02112211231221.011221.01.011221.01.021221.02122212311231.011231.01.011231.01.021231.01.031231.01.041231.01.051231.021231.02.011231.02.021231.02.031231.02.041321.011321.0214011401.0114

2、01.0214021402.011402.02科目名称库存现金人民币美元港币银行存款商业银行存款有色财务公 司存款其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金应收票据银行 承兑汇票商业承兑汇票应收账款预付账款其他应收款外部外部核算单位其他应 收、暂付款项 内部关联单位备用金坏账准备专项应收票据应收账款预付账款长期 应收款其他应收款一般应收票据应收账款预付账款长期应收款其他应收款代理业务 资产成本已实现未结算损益材料采购材料运杂费在途物资材料运杂费借方主表项目 向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金向外部单位销售商品、提供劳务收到的 现金向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金向外部单位

3、销售商品、提供劳务收 到的现金收到其他经营性资金收到其他经营性资金收到关联单位资金往来支付其他 经营性资金1403原材料1403.01原料及主要材料1403.02外购半成品1403.03辅助材料1403.04备品备 件1403.05包装材料1403.06燃料1403.07化工材料1403.08内部加工材料1403.99其他1404材料成本差异1404.01原料及主要材料1404.02外购半成品1404.03辅助 材料1404.04备品备件1404.05包装材料1404.06燃料1404.07化工材料1404.08内部加工材料1404.99其他1405库存商品1406发出商品1408委托加工物资

4、1408.01原料1408.02加工费1408.03运费1409自制半成品1410中间物料1411包装物1412低值易耗品1471存货跌价 准备1471.01原材料1471.02自制半成品1471.03库存商品1471.04发出商品1471.05委托加工物资1471.06包装物1471.07低值易耗品1471.08内部加工材 料1471.99其他1521投资性房地产1521.01原值1521.02累计折旧1521.03减值准备1531长期应收款1601固定资产1601.01房屋及建筑物购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1601.0

5、21601.031601.041601.9916021602.011602.021602.031602.041602.9916031603.011603.021603.031603.041603.9916041604.011604.021604.031604.041604.051604.0616051605.011605.021605.031605.0416061701170217031801181119011901.011901.0220012001.012001.01.012001.01.022001.01.032001.01.042001.022001.0322012201.01专用设备

6、通用设备运输工具其他设备累计折旧房屋及建筑物专用设备 通用设备运输工具其他设备固定资产减值准备房屋及建筑物专用设备通用设备运输 工具其他设备在建工程土建安装设备材料其他支出减值准备工程物资专用材料专用 设备工器具减值准备固定资产活理无形资产累计摊销无形资产减值准备长期待摊费 用递延所得税资产待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢短期借 款借款信用借款抵押借款质押借款保证借款银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现应 付票据银行承兑汇票购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固 定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金购建固定资

7、产、无形资产和其他长期资产所支付的现金支付外 部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支 付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现 金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关 的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金向外部单位购买 商品、接受劳务支付的现金2201.0222022202.012202.022202.03220322112211.012211.01.012211.01.022211.01.02.01

8、2211.01.02.022211.01.02.032211.0222 11.032211.042211.052211.05.012211.05.022211.05.032211.05.042211.05.052211.05.06 2211.062211.072211.082211.092211.102211.112211.9922212221.012221.01.012221.01.01.012221.01.01.01.012221.01.01.01.052221.01.01.022 221.01.022221.01.032221.01.042221.01.052221.01.05.0122

9、21.01.072221.01.092221.022 221.032221.04商业承兑汇票应付账款应付采购款应付来料加工款暂估预收账款应付 职工薪酬工资性薪酬工资计提发放数工资奖金津贴补贴服务费职工福利费社会保险 费医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费年金缴费住房公积 金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他应交税费应交增值税 进项税额进项税内销固定资产进项税运费税已交税金转出未交增值税减免税款销项 税额内销进项税额转出转出多交增值税未交增值税应交营业税应交资源税向外部单 位购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以 及为职工支付的

10、现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付 的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给 职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职 工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以 及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付 的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给 职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职 工支付的现金支付给职工

11、以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费 支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付 的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费2221.052221.062221.072221.082221.092221.102221.112221.122221.132221.14222 1.152221.162221.172221.232221.9922412241.012241.01.012241.01.022

12、241.022314240 125012501.012501.01.012501.01.022501.022501.02.012501.02.022501.032501.03.0125 01.03.022501.042501.04.012501.04.0227012701.012701.01.012701.01.022701.01.02.01 2701.01.02.022701.01.02.032701.01.02.042701.01.02.052701.01.02.062701.01.02.992702应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使 用税应交车船使用税应交个人

13、所得税应交契税应交印花税应交教育费附加应交矿产 资源补偿费防洪工程维护费堤围费地方教育附加其它其他应付款外部外部核算单位 其他应付、暂收款项内部关联单位代理业务负债递延收益长期借款信用借款本金 利息调整抵押借款本金利息调整质押借款本金利息调整保证借款本金利息调整长期 应付款安全费用提取数支出数设备设施维护费防护物品费培训教育费监控检测费救 援器材费固定资产支出其他未确认融资费用支付的各项税费支付的各项税费支付的 各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各 项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项 税费支付的各项税费支付的各项税费向外

14、部单位购买商品、接受劳务支付的现金支 付其他经营性资金从内部单位购买商品、接受劳务支付的现金偿还外部单位债务所 支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外 部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付 的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单 位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现 金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金271128012801.012801.022801.032801.042801.052801.0629012999400140024

15、002. 014002.024002.02.024002.02.044002.02.9941014101.014101.024101.06410341044104.014104.024104.074104.084104.094104.124104.1343014301.014301.01.014301.01.0243 01.01.02.014301.01.02.024301.01.02.034301.01.02.044301.01.02.054301.01.02.064301.01.02.074301.01.02.9950015001.015001.01.015001.01.025001.02

16、专项应付款预计负债对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务亏 损性合同固定资产弃置义务递延所得税负债业务调整股本资本公积股本溢价其他资 本公积投资性房地产转换股份支付其他盈余公积法定盈余公积任意盈余公积专项储 备本年利润利润分配提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润转作 股本的股利盈余公积补亏未分配利润提取专项储备专项储备安全费用提取数支出数 设备设施维护费防护物品费培训教育费监控检测费救援器材费固定资产支出井下安 全支出其他基本生产成本直接材料原材料辅助材料燃料及动力支付其他经营性资金 支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金 支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金 支付其