所得税汇算清缴电子版版.docx

1、所得税汇算清缴电子版版实用标准文档中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017 年版）税款所属期：纳税人统一社会信用代码：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民国企业所得税法、中华人民国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人公章：会计主管：填表日期代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件：代理申报日期 :主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月日法定代表人（签章）：年月日国家税务总局监制文案大全实用标准文档企业基础信息表纳税人信息纳税人识别号：纳税人名称：税款所属时期税款

2、所属时期起：如（税款所属时期起： 2016-01-01 ）税款所属时期止：如（税款所属时期止： 2016-12-31 ）100基本信息101汇总纳税企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税管理办法总机构（省）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例 =分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是否106非营利组织是否107存在境外关联交易是否108上市公司是（ 境 境外） 否109专门从事股权投资业务是否110适用的会计准则或会计制度企业会计准

3、则（ 一般企业 银行 证券 保险 担保）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计则事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200重组事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 是 否文案大全实用标准文档202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否文案大全实用标准文档204发生企业重组事项是（ 一般性税务处理 特殊性税务处理 ） 否204-1 重组开始时间204-2 重组完成时间204-3 重组交易类型法律形式改变

4、债务重组股权收购资产收购合并分立204-4 企业在重组业务中所 属当事方类型*债务人收购方收购方合并企业分立企业债权人转让方转让方被合并企业被分立企业被收购企业被合并企业股东被分立企业股东300企业主要股东及分红情况（前十位）股东名称证件种类证件投资比例当年（决议日）分配的股息、红 利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计温馨提示：在填写 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表、 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表、 A107012研发费用加计扣除优惠明细表、 A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表、 A10

5、7020所得减免优惠明细表、 A107030抵扣应纳税所得额明细表、 A107040减免所得税优惠明细表、 A107041高新技术企业优惠情况及明细表、 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表、 A107050税额抵免优惠明细表时，请依照国家税务总局关于发布 的公告（国家税务总局公告 2015年第 76号）的规定进行相关优惠事项的备案。文案大全实用标准文档企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称填报不填报A000000企业基础信息表?A100000中华人民国企业所得税年度纳税申报表（ A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业

6、成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组

7、及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表文案大全实用标准文档A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表文案大全实用标准文档A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收

8、抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表受控外国企业信息报告表非货币性资产投资递延纳税调整明细表居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表企业重组所得税特殊性税务处理报告表（总信息表）企业重组所得税特殊性税务处理报告表（债务重组）企业重组所得税特殊性税务处理报告表（股权收购）企业重组所得税特殊性税务处理报告表（资产收购）企业重组所得税特殊性税务处理报告表（企业合并）企业重组所得税特殊性税

9、务处理报告表（企业分立）研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表海上油气生产设施弃置费情况表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。文案大全实用标准文档中华人民国企业所得税年度纳税申报表（ A类）行次类别项目金额1利 润 总 额 计 算一、营业收入 (填写 A101010101020103000)2减：营业成本 (填写 A102010102020103000)3减：税金及附加4减：销售费用 （填写 A104000）5减：管理费用 （填写 A104000）6减：财务费用 （填写 A104000）7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润 (1-2-3-4-5-6

10、-7+8+9)11加：营业外收入 ( 填写 A101010101020103000)12减：营业外支出 ( 填写 A102010102020103000)13三、利润总额（ 10 1112）14应 纳 税 所 得 额 计 算减：境外所得（填写 A108010）15加：纳税调整增加额（填写 A105000）16减：纳税调整减少额（填写 A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010）18加：境外应税所得抵减境亏损（填写 A108000）19四、纳税调整后所得（ 13-14+15-16-17+18 ）20减：所得减免（填写 A107020）21减：弥补以前年度亏损（填写 A

11、106000）22减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030）23五、应纳税所得额（ 19-20-21-22 ）24应 纳 税 额 计 算税率（ 25%）25六、应纳所得税额（ 23 24）26减：减免所得税额（填写 A107040）27减：抵免所得税额（填写 A107050）28七、应纳税额（ 25-26-27 ）29加：境外所得应纳所得税额（填写 A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000）31八、实际应纳所得税额（ 28+29-30 ）32减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（ 31-32 ）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额 （

12、 填写 A109000）35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写 A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额 （填写 A109000）文案大全实用标准文档般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（ 2+9 ）2（一）主营业务收入（ 3+5+6+7+8 ）31. 销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52. 提供劳务收入63. 建造合同收入74. 让渡资产使用权收入85. 其他9（二）其他业务收入（ 10+12+13+14+15 ）101. 销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122. 出租固定资产收入133. 出租无形资产收入144. 出租包装物和商品收

13、入155. 其他16二、营业外收入( 17+18+19+20+21+22+23+24+25+26 )17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他文案大全实用标准文档般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业成本（ 2+9 ）2（一）主营业务成本（ 3+5+6+7+8 ）31. 销售商品成本4其中：非货币性资产交换成本52. 提供劳务成本63. 建造合同成本74. 让渡资产使用权成本85. 其他9（二）其他业务成本（ 10

14、+12+13+14+15 ）101. 销售材料成本11其中：非货币性资产交换成本122. 出租固定资产成本133. 出租无形资产成本144. 包装物出租成本155. 其他16二、营业外支出( 17+18+19+20+21+22+23+24+25+26 )17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他文案大全实用标准文档期间费用明细表行次项目销售费用其中：境外支 付管理费用其中：境外支 付财务费用其中：境外支 付123456

15、1一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务 宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销 费*8八、财产损耗、盘 亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储 费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*文案大全实用标准文档25二十五、其他26合计 (1+2+3+ 25)文案大全实用标准文档纳税调整项目明细表行

16、 次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（ 2+3+4+5+6+7+8+10+11 ）*2（一）视同销售收入（填写 A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写 A105020）4（三）投资收益（填写 A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*9其中：专项用途财政性资金（填写 A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目( 13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+

17、26+27 +28+29+30)*13（一）视同销售成本（填写 A105010）*14（二）职工薪酬（填写 A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写 A105060）*17（五）捐赠支出（填写 A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20（八）税收滞纳金、加收利息*21（九）赞助支出*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写 A105040）*26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得

18、收入无关的支出*28（十五）境外所得分摊的共同支出*29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（ 32+33+34+35 ）*32（一）资产折旧、摊销 （填写 A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写 A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（ 37+38+.+42 ）*37（一）企业重组及递延纳税事项（填写 A105100）38（二）政策性搬迁（填写 A105110）*39（三）特殊行业准备金（填写 A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额 （填写 A105010）*41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的

19、应纳税所得额42（六）其他*43五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计( 1+12+31+36+43+44 )*文案大全实用标准文档职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转 扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度 扣除额123456（1-5）7( 1+4-5 )1一、工资薪金支出*2其中：股权激励*3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工 培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款*9六、住房公积金*10七、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九

20、、其他*13合计( 1+3+4+7+8+9+10+11+12 )*文案大全实用标准文档资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的 资产按税收一般规定 计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产（ 2+3+4+5+6+7 ）*2所有固定资产（一）房屋、建筑物*3（二）飞机、火车、轮船、 机器、机械和其他生产设备*4（三）与生产经营活动有关 的器具、工具、家具等*5（四）飞机、火车、轮 船以外的运输工具*6（五）电子设备*7（六）其他*

21、8其中：享受固定资产加速 折旧及一次性扣除政策的 资产加速折旧额大于一般 折旧额的部分（一）重要行业固定资产加 速折旧（不含一次性扣除）*9（二）其他行业研发设 备加速折旧*10（三）允许一次性扣除 的固定资产（ 11+12+13）*111. 单价不超过 100万元专 用研发设备*122. 重要行业小型微利企 业单价不超过 100万元研 发生产共用设备*133.5000 元以下固定资产*14（四）技术进步、更新 换代固定资产*15（五）常年强震动、高 腐蚀固定资产*16（六）外购软件折旧*17（七）集成电路企业生产设备*文案大全18二、生产性生物资产（ 9+10）*实用标准文档文案大全实用标准文档19（一）林木类*20（二）畜类*21三、无形资产（ 12+13+14+15+16+17+18 ）*22（一）专利权*