财务经理离任审计报告范文模板 11页.docx

1、财务经理离任审计报告范文模板 11页本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！= 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ = 财务经理离任审计报告篇一：财务总监离任审计报告(2)财务总监的离任经济责任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监水落同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与水落同

2、志交换了意见，现将审计情况报告如下： 一、概况水落同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月二、考核指标完成情况1、根据财务管理部和资金计划部的 工作总结 和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成万元，其中XXXX年 万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况，水落所负责的

3、财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这

4、将全面提升集团财务信息质量。 6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：201X年有新进财务(来自:WWw. : 财务经理离任审计报告 )、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。 三、任期内主要工作业绩水落同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员

5、工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：1、开拓融资渠道，新辟融资主体。在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在水落总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好地满足资金需求。 2、强化基础管理，推进制度建设。集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。 3、积极探索海外资本运作之

6、路。围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX房产的转制手续。4、税务筹划得到高度重视。XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。 5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。四、主要工作不足1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度

7、的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。 2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。 3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。 五、水落同志对集团财务工

8、作的建议经与水落同志交换意见，水落对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与房地产相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。 3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要

9、与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。 4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。 5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。 为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其 述职报告

10、 应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。 由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请 报告 使用人注意本报告的独立性。 ABC集团审计部XXXX年X月X日篇二：离任审计报告北京中天呈会计师事务所BEIJING ZHONG TIAN CHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS关于对北京*发展有限责任公司 原总经理*同志离任经济责任的审计报告中天呈审字201X2第6008-1号北京*投资发展有限责任公司:我们接受贵公司委托，于201X年1月4日开始对北京*投资发展有限责任公司(以下简称*)原总经理*同志201X年1月1日至201X年12

11、月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。 我们的审计是依据中国注册会计师执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、基本情况（一）所在单位的基本情况北京*投资发展有限责任公司由北京市*资产经营公司、北京市产经营公司两方根据中华人民共和国公司法的规定，于201X年3月4日共同出资成立，于201X年7月

12、30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。201X年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx业集团有限公司，于201X年2月变更为北京市xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本201X万元；公司住所：北京市xx区*镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。 *下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部门。总经理：*，目前公司正式职工45人。（二）*同志简介及其主要职责*,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中

13、央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*镇镇长助理职务。*同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。 根据201X年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*为公司总经理，聘期三年。（三）所在单位财务状况根据*提供财务报表反映，截止201X年12月31日*同志离任时，*总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；201X年1月1日至201X年12月31日累计实

14、现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。 （四）本次审计工作的组织实施情况我们于201X年1月4日组成审计组对*201X年1月1日至201X年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外，审计组对*部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*实际情况及问题。我们的审计工作得到了*管理层及员工的大力支持和积极配合。 二、任职期间所在单位主要财务状况 （一）任职期间主要财务指标变动分析201X年1月1日至201X年12月31日任期内（下同），*账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、

15、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。详细情况如下表所示： 金额单位：万元1、资产状况截止201X年12月31日，*账面总资产1,392,814.60万元,比201X年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示： 其中：（1）货币资金：201X年12月31日账面余额26,628.65万元比201X年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额减少。（2）其他应收款：201X年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比201X年年初7,411.28万元增加68.41万元, 增加了0.92%。大额明细如下:（3）预付账款：201X年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比201X年年初13,178.44万元减少6,835.47万元, 减少了51.87%。大额明细如下：（4）存货：201X年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从201X年以来一直保持不变