工程经济学案例分析.docx

1、工程经济学案例分析工程经济学课程设计一、辅助报表及基本计算表1.建设投资估算建设投资=建设投资（不含建设期利息）+固定资产投资方向调节税+建设期利息由于本案例中未规定固定资产投资方向调节税，故此项不予考虑1)建设贷款利息计算：第一年贷款利息=10*=（万元）第二年贷款利息=90*=（万元）第三年贷款利息=60*=（万元）建设投资=300+=（万元）2)各项构成见项目投入总资金估算表附表1项目投入总资金估算表 单位：万元序号费用名称投资额估算说明合计其中:外汇1建设投资0不含固定资产投资方向调节税2流动资金3003项目投入总资金02.资金来源项目资本金为140万元，其余为借款，年利率为6%,各年

2、资金筹措及资金使用计算如下（1）项目建设投资（不含建设期利息）总额为300万元，其中自有资金为40%，即120万元。前三年建设期投资额分别为：90万元，150万元，60万元；项目流动资金为30万元，其中67%为自有资金，即20万元，按生产负荷估算逐年资金投入（2）第1年：建设期投资90+开办费10=100万元第2年：建设期投资150万元第3年：建设期投资60万元第4年，生产负荷为80%，投入流动资金，计30万元第5年，达满负荷（3）自有资金在第14年的投入数额分别为90、30、0、20万元（4）项目借款用于建设投资（不含建设期利息）180为万元，其中用于建设期利息为万元，用于流动资金为10万元

3、，用于开办费为10万元，总借款数额为万元。（5）综上，长期借款用于建设期本息之和为万元（6）投资使用与资金筹措计划见附表2附表2 投资使用与资金筹措计划表单位：万元序号项目合计1投资使用不含建设期利息的建设投资300建设期利息流动资金30开办费102资金筹措资本金140股东甲股东乙借款长期借款其中：用于建设投资180 用于建设期利息流动资金借款10短期借款10发行债券融资租赁年末资金结余03.产品成本和费用估算依据（以100%负荷计）（1）折旧费的估算：固定资产按年分数求和法折旧：建筑工程厂房总投资240万元，按30年计算，净残值率为5%年折旧率=年折旧费（万元）第二年净值（万元）第三年净值（

4、万元）以此类推可得以后各年净值。机器设备、工器具及家具总投资60万元，按8年折旧，残值率为5%年折旧率=年折旧费（万元）第二年净值（万元）第三年净值（万元）以此类推可得以后各年净值。（2）开办费10万元属于延伸资产，按年进行分期摊销，摊销费10万元，每年1万（3）其他数据产品销售价格为：万元每吨，销售税金及其附加为6%，所得税为25%,基准收益率为17%二、该项目财务评价1.正常年份（100%负荷）销售税金及附加=300所得税=（300）=2.借款利息计算见附表3长期贷款利息支付计算：根据资金筹措计划，固定资产中180万为银行借款，且前三年建设期投入分别为:90,150,60万元，按实际年利率

5、6%计息，长期借款还款计划为在投产期第一年开始受益偿还，采取等额还本付息，5年还清。第四年年初累积长期借款万元4-8年每年还本金：2125=万元2.财务盈余能力分析该项目基准收益率为17%，项目资本金净现值为万元。3.根据利润及利润分配表和项目投入总资金估算汇总表计算以下指标：投资利润率=年利润总额/总资金*100%=%该项目投资利润率远大于行业平均利润率，说明单位投资对国家累积的贡献水平达到了本行业的平均水平。资本金净利润率=年净利润/资本金*100%=140*100%=%该项目的资本金净利润率达到较高水平，说明权益性投资有较高的盈利能力。4.偿债能力分析本项目长期借款按5年等额偿还，计算利

6、息，在投产后按最大偿还能力还本付息。生产期内各年偿还建设投资借款本息数额见附表3，项目具有较大的偿还能力。附表3借款还本付息计划表附表4 固定资产折旧费估算表 序号折旧年限计算期1231建筑工程厂房30原值本年折旧费净值2机器设备、工器具及家具8原值本年折旧费净值3其他原值本年折旧费净值4合计原值本年折旧费净值计算期4567891011121324060300计算期14151617181920212223计算期24252627282930313233484848附表5无形资产及延递资产摊销费估算表 单位：万元无形资产及延递资产摊销费估算表单位：万元序号折旧年限计算期123456789101112131无形资产原值本年摊销费净值2延递资产原值10987654321本年摊销费1111111111净值98765432103无形资产及延递资产合计原值10987654321本年摊销费1111111111净值9876543210附表6总成本费用估算表附表7 销售收入、销售税金及附加估算表附表8财务现金流量表附表9项目资本金现金流量表附表10利润及利润分配表附表11资金来源运用表附表12资产负债表