第一题账务处理流程图第二题银行对账流程图第三题增加会计.docx

1、第一题账务处理流程图第二题银行对账流程图第三题增加会计第一题账务处理流程图：第二题银行对账流程图：第三题增加会计科目：输入会计科目如果 科目代码、科目名称、科目类型，余额方向为空 则 提示信息“该项不能为空”否则 用该代码检索科目文件 如果 有此科目代码 则 提示信息“该科目已经存在，重新录入” 否则 将该科目写入科目文件修改会计科目：打开科目表文件 提取一条要修改的记录 在修改界面进行修改 如果 科目代码、科目名称、科目类型，余额方向为空 则 提示信息“该项不能为空”否则 将输入信息替换科目文件中该科目信息删除会计科目：打开科目表文件 提取一条要删除的科目记录 如果 该科目有下级明细科目 则

2、 提示信息“非最明细科目，不能删除”否则 打开科目汇总文件（注：本示例假定科目的发生额与余额存储在汇总文件中） 如果 该科目有 发生额 或者 余额 则 提示信息“有发生额或余额，不能删除”否则 将该科目从科目文件中移除第四题凭证类型 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别设置凭证类型企业门户 设置基础档案财务凭证类别选择：收款凭证、付款凭证、转账凭证限制类型：双击点“修改”限制科目：1001,1002（英文状态下输标点符号） 如何设置限制类型与限制科目某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，这里，系统有七种限制类型

3、供选择：1. 借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生。2. 贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生。3. 凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生。4. 凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生。5. 无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复录入。6. 借方必无：即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目。可在凭证保存时检查。7. 贷方必无：即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目。可在凭证保存时检查。

4、提示 已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。 若选有科目限制（即限制类型不是无限制），则至少要输入一个限制科目。若限制类型选无限制，则不能输入限制科目。 若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。如：若分类如上所设，且101科目下有10101，10102两个下级科目，那么，在填制转账凭证时，将不能使用10101，10102及102下的所有科目。 表格右侧的上下箭头按钮可以调整凭证类别的前后顺序，它将决定明细账中凭证的排列顺序。例如：凭证类别设置中凭证类别的排列顺序为收、付、转，那么，在查询明细账、日记账时，同一日的凭证，将按照收、付、转的顺序进行排列。第五题自

5、动对账模块的功能是由计算机自动在“企业银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务进行核销或勾稽。自动对账多用于一对一记录的核对，要求进行条件判断，一般条件为【结算方式+单据号+金额+金额方向】，各个软件分析设计思路不同，要求也不一致：（1）有的软件设计的是【金额相等+方向相反】，（2）有的设计为【金额相等+方向相同】，不同的设计理念，要求在实务工作中对对账单的处理不同。第六题许多单位为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各单位的分类方法不尽相同，所以本系统提供了【凭证类别】功能，用户完全可以按照本单位的需要对凭证进行分类。如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下

6、几种常用分类方式进行定义。 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别【功能按钮操作说明】 增加增加凭证类别单击增加按钮，在表格中新增的空白行中填写凭证类别字，凭证类别名称并参照选择限制类型及限制科目等栏目即可。凭证类别字可输入8位。 修改修改凭证类别将光标移到要修改的凭证类别上，用鼠标双击，即可进入修改状态。删除删除凭证类别将光标移到要删除的凭证类别上，用鼠标单击删除按钮，即可删除当前凭证类别。提示 已经使用的凭证类别不能删除，如选中了已使用的凭证类别，系统会在“凭证类别窗口”中显示“已使用”的红字标志。 凭证的增加

7、（1）凭证录入的功能：将录入的格式显示在屏幕上，财会人员按格式输入凭证，录入过程中允许修改，凭证输入完毕后存盘检查，如果无误，保存在凭证文件中（如记帐凭证文件或临时凭证文件），否则拒绝保存。（2）记帐凭证的格式：目前通用的做法是允许财会人员设置凭证的类型，但所有凭证类型均采用统一的格式。（3）正确性检查： 凭证号检查：不同类型凭证每月连续编号，不能重号、漏号，在新增凭证时自动生成凭证号。 日期检查：日期需要随凭证号的增加而增加，只允许输入未结帐月份的凭证。附件：本凭证附件张数，无特殊要求，一般3-4位数字 摘要：不能为空，是经济业务简要说明，一般有字数要求 科目代码检查： （）存在性检查：在科

8、目文件中检查科目代码是否存在。 （）明细科目检查：凭证录入中需要录入相关科目的最明细科目。 （）与凭证类型相符性检查：特定凭证有特定的要求，如果没有满足要求，则系统不允许保存。 （）余额检查：有借必有贷，借贷必相等。 （4）设置外币、数量及辅助核算的，凭证录入时系统自动根据属性链接相应的数据文件，要求选择或者录入相应数据。凭证增加数据流程图：凭证的修改1.单击【上张】、【下张】选中要修改的凭证，直接修改；修改辅助信息可双击对应的辅助项调出相应窗口修改。 2.未经审核的错误凭证可通过【填制凭证】制单功能直接修改。 3.已审核算的凭证应先取消审核后，再通过证制单功能进行修改。 4.若您在【选项】中

9、设置了制单序时的选项，那么，您在修改制单日期时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日期改为2月份的日期。 5.若在【选项】中设置了不允许修改、作废他人填制的凭证，则不能修改他人填制的凭证。 6.外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。凭证修改的要求1）修改方式：无痕迹和有痕迹修改（2）修改输入的凭证：凭证录入时发生错误，可直接更改。无痕迹（3）审核过程中发现的错误，在尚未审核前，应退回凭证由填制者修改，在已经审核完毕发现的错误，需要审核人员取消审核，再退回由填制人进行修改。无痕迹（4）对已经记帐的凭证，不能直接修改，只能用重做凭证

10、方法来更正，主要有：红字冲销法、补充登记法。有痕迹注：软件提供了反记账功能，属于无痕迹修改（3）情况；凭证修改的数据流程图：凭证的审核（1）凭证审核模块的功能：发现凭证录入过程无法发现的错误；为记账提供一个标记（只有经过审核的凭证才能记帐）。 第一，凭证录入过程机器可自动检查的项目：科目代码、借贷金额、凭证类型。 第二，凭证录入过程机器不能自动检查的项目：“串户”、借贷反向、借贷同增减。（2）凭证审核方法：静态屏幕审核法（单张审核与全部审核）与二次输入校验法。（3）凭证审核模块应具备的控制功能：审核人与制单人不能为一人；凭证经审核后不能修改删除，如要修改删除须取消审核；取消审核只能由审核人来完

11、成。【操作说明】 审核凭证查询条件设置1. 选择主菜单【凭证】中【审核凭证】，显示审核凭证查询条件界面。2. 输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称；3. 选择查询月份和凭证号范围；4. 如果要专门查询某一段时间的凭证，请选择日期范围，此时凭证号范围不可选。5. 选择全部显示所有符合条件的凭证列表，选择作废凭证或有错凭证显示所有符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。6. 选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。7. 选择要对那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证进行审核。8. 输入审核凭证条件，显示凭证一览表。 凭证一览表操作1. 双击某张凭证，则显示此张凭证，

12、 如果此凭证不是你要审核的凭证，可用鼠标单击首页上页下页末页按钮翻页查找或按查询按钮查找输入条件查找。2. 选择【查看】菜单下的【查最新余额】，可查看选中科目的最新余额一览表。3. 通过菜单【查看】下的【科目转换】可切换显示科目编码和科目名称，用或键在分录中移动时，凭证辅助信息位置将显示当前分录的辅助信息。4. 审核人员在确认该张凭证正确后，单击审核按钮将在审核处自动签上审核人名，即该张凭证审核完毕，系统自动显示下一张待审核凭证。5. 若审核人员发现该凭证有错误，可按标错按钮，对凭证进行标错，以便制单人可以对其进行修改。 如何进行对照式审核1. 对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需

13、要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。通过此项功能可满足对金额有特别控制的企业或单位的要求，确保经济业务处理不会发生输入错误。2. 单击对照式审核，再次录入凭证， 单击对照检查或审核按钮，原有凭证和待审核凭证对照检查，可查看全部凭证、已审核凭证和审核发现有错误的凭证。审核完毕，继续进行下一张凭证的录入。 如何对一批凭证进行审核或取消审核单击查询，输入查询条件后按确定，屏幕显示符合条件的凭证，单击【审核】菜单下的【成批审核】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核；单击【审核】菜单下的【成批取消审核】，系统自动对当前范围内的所有已审核凭证执行取消审核。 提示审核人和制单人不能是同一个人。若想对已审核的凭证取消审核，单击取消取消审核。取消审核签字只能由审核人自己进行。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限在基础设置的数据权限中设置。采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。作废凭证不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按取消取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。凭证审核的数据流程图：