合同范本之销售合同条款的审核.docx

1、合同范本之销售合同条款的审核销售合同条款的审核【篇一：销售合同审查规范】 一、目的 版本次：10页次：12 合同审计是指内部审计机构依据国家有关法律、法规和企业内部管理制度，按照一定的审计程序，运用现代审计技术和方法，测试合同管理制度健全性和有效性，审查企业及其下属企业的合同签订、过程履行及结果，并对合同的合法性、合规性、合理性、有效性进行客观地评价。为了规范公司产品销售合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，特制定本规范。 二、合同审查通用要点： 1、合同的主体 （1）签订合同的主体必须是公司及所属各公司中具有法人资格，能独立承担民事责任的组织，其他部门、机构、分公司等不得擅

2、自签订合同。对于首次签订合同的合作单位，应当对对方当事人的主体资格、资信能力、履约能力进行审查，并要求提供相关资料并在复印件资料上盖公章，正本存合同档案留底： ? 企业法人营业执照和企业法人代码证的复印件； ? 国税税务登记证件复印件；（如果具备此项资质） ? 一般纳税人资格证；（如果具备此项资质） ? 签约代理人的本人身份证和授权委托证书： ? 相应的资格证书或等级证书复印件； ? 开户银行账号、资信和履约能力的证明材料 （2）公司一般不与自然人签订产品销售合同，确有必要和特殊销售情形需签订产品销售合同，必须附自然人的身份证复印件，并必须全款提货。 2、合同的形式 签订合同，除即时交割（现结

3、现付）的简单小额产品销售业务外，应当采用书面形式。“书面形式”是指合同书、补充协议、公文信件、数据电文（包括电报、传真、电子邮件）等，除情况紧急或特殊审批外，合同签订一律采用公司标准的、正式的合同书形式。 3、合同的内容 （1）当事人名称或姓名和住所：合同抬头、落款、公章应当与对方当事人提供的资信情况载明的当事人名称、住所保持一致。 （2）合同标的：合同标的应具有唯一性、准确性。合同签订时应详细约定标的物版本次：10页次：22 名称、规格型号、商标、产地、等级等内容，其中合同中约定的自产产品名称、规格型号按照企业标准执行。对合同标的无法以文字描述的应将图纸作为合同的附件。 （3）数量：标的物数

4、量采用国家标准的计量单位，并在合同中约定各标的物的确切数量，无法约定确切数量的应约定数量的确定方式（如传真、电报、交货单、发票等）。 （4）质量：合同中必须明确标的物的质量标准，有国家标准、部门行业标准或企业标准的，应约定所采用标准的代号；其他双方约定的详细标准，如标的物合格证、说明书等文件，应经过双方当事人确认认可，同时明确该文件作为合同附件执行。 （5）价款或报酬：合同中应当明确价款或报酬，采用折扣形式的应约定合同的实际价款；价款或报酬的支付期限应当明确确切日期或约定在一定条件成就后多少日内支付；价款或报酬价款或报酬的支付方式如转帐支票、汇票（电汇、票汇、信汇）、托收、信用证等应予以明确；

5、 合同条款中须特别注明拒绝支付现金条款，规定必须支付条款如下： 付款方式说明： ? 银行转帐或电汇支付款项； 企业名称：广东xxxxxxx公司 开户银行：中国xx支行 银行帐号：33212383232323232 ? 支付支票时支票抬头请注明广东xxxxxxx公司 ? 谢绝支付现金。如没遵守，带来的经济损失由甲方负责。 （6）履行期限、地点和方式：合同期限应具体明确，无法约定具体时间的，应在合同中约定履行期间的方式；合同履行地点一般约定交货地点为当事人机构注册地或住所地，或约定具体地名的应明确到市辖市或县一级；合同中应约定交付的手续，即合同履行的标志，如托运单、交货单、发票或完成安装调试并通过

6、验收后交付。 （7）违约责任：根据合同法作适当约定，保证合同的公平性。 （8）解决争议的方式：因合同产生任何争议纠纷，解决的方式可选择谈判协商、仲裁或诉讼，选择仲裁的应明确约定仲裁机构的名称和地点。在我公司为仲裁地为优先条款，如果是异地仲裁必须通过审批。 4、合同的变更、解除 合同履行期间由于客观原因需要变更或解除合同的，应经双方友好协商，重新达成书面协议；变更、解除合同的手续，应按签订合同时规定的审批权限和程序执行；合同5、合同的生效 版本次：10页次：32 的变更、解除一律采用书面形式。 每一合同文本上必须附件合同审批表，（见附件1），合同审批表填写规范见附件1说明。 合同内容需注明合同对

7、方的单位名称、地址、联系人、电话、开户银行及账号，合同双方必须在合同文书中签写合同签订日期；所有签订的合同和协议均需合作双方签字、盖章后，才能生效实施。 三、销售合同模版及适用范围： 下述合同模版说明，黑色字体均为不可更改合同条款，蓝色标注为不同类型合同特别需注意审核地方，红色字体为根据与客户谈判具体可变项。 1、购销与服务合同书，（文本规范：见附件2）， 适用范围：普通一卡通系统销售； 2、购销与服务合同书-增卡合同，（文本规范：见附件3）， 适用范围：纯增卡合同销售； 3、购销与服务合同书-订购合同，（文本规范：见附件4）， 适用范围：代理商的纯pos机或验卡费的销售合同，不需公司安装调试

8、，支付全款办理发货； 4、购销与服务合同书-大一卡通系统合同，（文本规范：见附件5）， 适用范围：大一卡通系统销售； 5、工程及产品变更确认单，（文本规范：见附件6）， 适用范围：签定合同后产生变更。 6、集成合同： 适用范围：纯外购或给外包给第三方实施的项目集成合同，审批时必须附详细利润核算表-损益表、资金计划，各级领导签字确认后附合同后审批。 7、其他： 客户提供的专用合同书。 四、各类型销售合同审核要点： 具体见附件模版备注说明。 五、合同审批原则、流程及权限： 1、审批原则： 版本次：10页次：42 （1）以利润为导向，第一原则为考核合同的利润指标，为各事业部及财务部在审批时的第一依据

9、。事业部供货价毛利指标30%，如30%，必须经营销总监财务总监总经理核准。 （2）对于有下列情况之一的，经办人都不得有新销售订单审批（除非此销售合同是全额到帐情况下）或要求财务再开具其他订单发票的要求，财务部有权拒绝办理审批，由此带来的部门完成责任目标风险由各事业部承担： ? 对于有应收帐款且根据合同条款已过帐期，无回款； ? 已经开具过其他单位发票，且按照合同条款逾期一个月以上，无回款； （3）对于欠帐客户新增销售订单（含累计欠款）审批： ? 金额30000元以内的，需全款提货，或至少预付50%预付款，货物到达三 个工作日内付清； 30000x50000元的，需在合同审批表上写清楚 详细原因

10、经部门审批事业部核转财务经理核转财务总监核准后方可 执行。 50000元以上的，部门审批事业部核转营销总监核转财务总监核 转总经理核准后方可执行。 （4） 如确有特殊原因，比如项目验收问题等，销售员需每单书面写清楚详细 原因投诉到客服中心，凭客服中心确认投诉成立后的客户投诉单在财务部备档后，方可进行订单审批及免除上述承担的责任。 2、审批流程及权限： （1）金额（或本月同一客户累计金额）5万元； ? 经办人拟稿部门领导核转财务经理核准； （2）金额（或本月同一客户累计金额）5x50万元； ? 经办人拟稿部门领导核转事业部经理核准财务经理核转财务总监 核准； （3）金额（或本月同一客户累计金额）

11、50万元； ? 经办人拟稿部门领导核转事业部经理核准财务经理核转营销总监核转财务总监核转总经理核准。 版本次：10页次：52 以上作业标准自颁布之日起实施，解释权归公司财务部。 主题词：财务 合同 审查 上报：公司总经理 副总经理 抄送：各部、办、中心 下发：公司总部（张贴） 拟稿： 核转： 核准：【篇二：买卖合同审核要点汇总】 （一） 合同首尾部审查 1 审核合同标题，即是否与合同内容相符，从标题是否看得出 哪一方提供版本； 2 审核合同签订时间，即是否属于倒签；与合同中其他时间是 否存在不一致等； 3 审核合同签订地，即尽量约定在我方所在地等。 （二） 主体资格审查。 1、要求对方提供相关

12、公司的登记注册证明，如企业营业执照，组织机构代码证复印件，如是个体户，则要求对方提供身份证复印件。 2、如果涉及到标的较大的，必要的情况下，可通过委托律师通过工商局查询企业基本信息。 （三） 合同权利义务分担合理性审查。 1、对片面加重我方责任，免除对方责任条款的审查。 2、设计合理的权利义务的分担体系。 （四） 合同条款可履行和可操作审查。 合同作为确认合同双方权利义务的依据，用语应当清晰明确，具有可操作性和可履行性。所以在审查合同的时候应当逐字逐句对合同的内容进行审查，对于用语模糊，不具有可操作性和可履行性的条款，应当指出，并提供修改意见。重点审核条款包括结算条款、质量验收条款、履行期限地

13、点方式条款等。 1、标的。 即我们平时所讲的产品名称。我们在写产品名称的时候也应该做到写全称，写明标的物的名称（如双壁波纹管）、规格、型号、花色、等级、商标等（“天堂牌”自动雨伞）。如果标的不明确，如果出现纠纷，将导致合同难以履行。 2、数量。 此条应注意写明计量单位。 3、质量标准条款。 本条要写明本合同要求执行那个标准达到什么样的质量要求，如表述按国标gb几号标准执行或按行业标准qb同号标准执行或其他要求，如凭样交货则要将样品由双方共同封样确认分别保管一份以备作为日后验收的依据。如质量要求不明确的，按照国家标准、行业标准；没有国家标准、行业标准的，按照通常标准或者符合合同目的的特定标准履行

14、（可以用企业标准替代）。 4、价款和报酬。应当写明单价和总价。可以用附件形式，将价格表放在合同后，但是在合同中必须要表明。如“本合同货物单品的价格见附件一价格表。”此外应当约定一个变更价格的条款，如“本合同价格根据市场浮动，可适当调整。如合同履行时，原料在当地定额站公布的价格比合同签订时的价格浮动超过5%，则卖方可通过书面调价函的形式，要求变更价格。 5、履行期限地点方式。 （1）履行期限条款约定： a、应明确规定货款结算和支付的时间、方式（约定结算账号）；合同约定应当清晰明确细化到年月日。对于不平等的结算条款，应当据理力争。 b、逾期付款时买受人应承担的责任和出卖人应享有的权利； （规定逾期

15、多少时间或未支付款项达到总货款的百分之几时出出卖方有权停止供货并收取逾期付款违约金（一般是按日万分之五计收） c、所有权保留。（对方未支付完所有价款之前，保留货物的所有权） （2）履行方式和地点条款约定：履行（交货）地点，不仅影响到履行费用，同时对以后确定法院管辖具有重要意义，因为合同履行地是法院管辖的依据。在双方没有约定选择管辖法院的情况下，因合同纠纷提起的诉讼由合同履行地或者被告所在地法院管辖。所以合同中应明确合同货物交货地。并且尽量争取在我方工厂交货，以便争取我方法院管辖。 履行地点不明确，给付货币的，在接受货币所在地履行；其他标的，在履行义务一方所在地履行。 可以约定：“购买方负责货物

16、运输，上门提货。”或者“销售方负责代办托运”。“代办托运”可以避免货物在运输途中损毁灭失的风险。 6、验收条款。 本条关系到以后发生质量争议时的质量责任和质量风险承担。应写明验收时间（如货到后或提货后几天）、验收标准（根据质量条款来确定）、验收异议的时间及方式以及未提出异议的法律后果。 如可以约定“乙方收到甲方发出的货物，应及时按标准验收（如包装、数量、质量等），应及时向送货人（或甲方）签收。乙方对货物验收如有异议，应在送货单上注明，并自收货之日起十五天内向甲方提出，否则视作收货数量、质量符合合同约定或放弃申诉。”与此相关的是货物风险转移条款，即约定货物毁损、灭失的风险从哪个时间节点转移至买方

17、。 7、违约责任条款。 应注意违约责任的合理性、违约责任的分配方式、违约责任的承担、违约责任承担方式的种类及条件、违约金或资金利息的计算方式及金额、合同损失赔偿的范围及承担方式、损失赔偿与违约金的兼容性、维权费用的承担、违约抗辩事由的适用、无过错情况下的损失分担方式；如果需要约定违约金的，要明确计算方法或数额。 8、陈述与保证条款。 对于需要特殊材料或者特殊条件、或者需要满足交易双方或一方特殊要求的交易时设置，重点考虑该陈述与保证对于所需材料、条件或要求的满足及实现；以及在材料、条件或要求不能满足时的责任承担； 9、签收人条款。 在合同中清晰明确的标示出货物签收人，可以设定几个签收人，签收单据

18、经过其中一个签收人签收后就生效，经过签收的收货单极具法律效益。如“本合同约定货物签收人为某某某、某某某等，其中一个人签字确认，签收单据即有效。” 10、争议解决条款。【篇三：销售合同评审管理制度】 销售合同评审管理制度 一、 目的： 为准确理解客户要求,对每份合同和订单进行评审,确保合同的有效履行和满足客户要求，特制定本制度。 二、 适用范围 适用于营销中心所属各销售部和销售管理部所有产品的合同和订单的评审。 三、职责 1、营销管理部：负责组织合同和订单的评审。 2、各销售部经理：负责合同评审的填写。 3、营销中心总经理：负责合同评审的审核和一般合同评审的审批。 4、合同管理员：负责合同评审记

19、录和合同保存，并跟进合同评审后的执行。 5、总经理：负责重大合同和特殊合同评审的审批。 6、各相关部门：负责参与合同评审，并对合同中涉及到本部门职责范围内的工作负责。 四、定义 合同评审是指：接到客户订单以后，为了确认能够保质保量地完成订单，对生产能力和物料进行确认，消除生产过程中的不确定因素，避免因生产过程中出现解决不了的问题而影响产品质量和交货时间的一项活动。 五、合同评审的相关规定及流程 1、合同评审的分类： a、口头订单或电话通知订单。b、一般合同：有书面合同、传真。 c、特殊合同: 指根据客户的要求，产品需进行更改或需设计、开发的新产品。 d、重大合同：指承包线合同或单次外卖金额在5

20、0万以上的销售合同。 2、合同评审的时机：在客户意向达成后或草案签订之后，正式合同文本签订之前。 3、合同评审的内容： 3.1、产品的名称、规格型号、技术及质量要求以及客户的特殊要求是否已明确。3.2、数量、交货日期、价格、交付方式、结算方式、争端处理应有明确的文字说明并已理解 3.3、对合同附件，如客户的特殊要求、有关标准、生产条件、技术能力能否满足合同要求进行评审。 3.4、对客户提出的质量管理体系的要求应进行评审，并满足其要求。 3.5、合同应符合法律、法规和有关政策的规定。 3.6、必须满足客的户所有要求，同时对任何与客户要求不一致的地方要求得到解决。 4、合同评审的方法： 4.1、口

21、头订单或电话订单的评审： 口头合同或电话订单由销售部业务员直接填写客户订货电话记录，明确产品名称、规格、数量、价格、包装要求、质量及交货期要求，交各销售部经理签字，作为合同评审的依据。 4.2、一般合同的评审： 对于一般国内客户，由各销售部经理与生产部经理（或生产厂长）直接进行合同评审，主要评审产 品的生产能力、检验标准、交货日期等是否能够满足客户要求。在确保能够满足顾客要求的前提下，将评审结果记录在销售合同评审表里，评审通过后，交营销中心总经理确认签署意见后即可生效。 4.3、特殊合同及重大合同的评审： 4.3.1、国外及国内特殊合同、重大合同的评审须由各销售部经理组织计划、采购、工程中心、

22、财务等 相关部门负责人以会议的形式进行评审，对顾客的特殊要求在评审过程中进行讨论，商定措施，合同评审同意后，由参加会议人员在评审表上签字，并由销售部组织人员填写销售合同评审记录汇总各部门会审意见后交营销中心总经理签署意见，并报总经理批准实施，确保在规定的期限内达到顾客的期望。 4.3.2、如销售部业务员遇到属新产品或老产品需改变结构、性能等时，先由工程中心参与和客户商谈 技术协议等，然后按4.3.1条款进行合同评审。 4.4、 合同评审通过后，由各销售部经理直接将合同的所有要求和参数，以业务通知单的形式通知 到销售管理部合同管理员，由合同管理员通过k3系统，以销售订单的形式一份下达给生产计划、

23、采购部、财务部、质检部等相关部门。 5、合同变更、修改：5.1、当顾客在合同签订后又提出变更或修改的要求，可与顾客签订合同补充的协议；如变更量大， 可重新签订合同。 5.2、合同不管是补充还是重签，均应重新进行合同评审，评审审批后由营销管理部及时将变更后的要 求传递到有关职能部门。 5.3、如因特殊情况延误交货期，由各销售部经理负责将情况与顾客沟通、协商，请求谅解，并告之变 更后的发货时间。 6、合同评审流程图： 六、相关记录表格 1、客户订货电话记录详见后附表格 2、销售合同评审表详见后附表格 3、业务通知单源自与顾客有关的过程控制程序后的附表 4、合同补充的协议详见后附表格 5、销售订单源自与顾客有关的过程控制程序后的附表 广东新劲刚超硬材料有限公司 审 批/日期： 企管部 客户订货电话记录销售合同评审表 业务通知单 no.: 接单日期： 年月日 客户：联系人及电话：