C17053S题库答案投行业务重点关注问题IPO专题.docx

1、C17053S题库答案投行业务重点关注问题IPO专题C17053S(题库答案)-投行业务重点关注问题-IPO专题单选题 （共1题，每题10分）1 . 根据行政处罚法，以下哪项不属于行政处罚（C）。A.罚款B.停产停业C.批评再教育D.行政拘留1 . 为满足高新技术企业的相关认定标准，若发行人最近一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需不低于（ C）。A.1%B.3%C.4%D.5%C.劳务派遣用工薪酬、社保情况D.劳务派遣用工比例2. 发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（ABCD）A.工商B.税收C.安全生产D.海关D.海关1 . 公司为

2、规范员工社保、公积金缴纳事项，可依据哪些法律法规（ABCD）。A.住房公积金管理条例B.社会保险法C.关于住房公积金管理若干问题的指导意见D.各地政府出台的相关政策1 . 关于集体土地，涉及的相关法律法规有（ABC ）。A.农村土地承包法B.农村土地承包经营权流转管理办法C.土地管理法D.国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知2 . 企业改制的依据可以参照以下哪些法律法规（ABCD）。A.企业国有资产法B.关于规范国有企业改制工作的意见C.关于进一步规范国有企业改制工作实施意见D.企业国有资产交易监督管理办法3. 高新技术企业需满足以下哪些标准（ABD ）。A.企业申请认

3、定时须注册成立一年以上B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权2 . 发行人存在对外担保事项，需上股东大会的情形有（ABCD）。A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保B.对股东、实际控制人提供的担保C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保1 . 企业改

4、制是指（ABCD ）。A.国有独资企业改为国有独资公司B.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司C.国有独资企业、国有独资公司改为非国有资本控股公司D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司3 . 若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，以下哪些属于解决思路（ABCD）。A.与政府相关部门沟通，流转为国有土地B.合理解释说明租赁集体土地的原因C.由控股股东和实际控制人出具承担有关损失或费用的承诺D.取得有关部门出具的不予处罚的证明4 . 属于内部控制制度的有（ABCD ）。A.对外担保制度B.对外投资管理制度C.固定资产管理制度D.存货管理制度3 . 独立董事

5、要求所涉及的主要法律法规有（ABC）。A.关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见B.深圳证券交易所独立董事备案办法C.上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引D.一般董事要求的其他法律法规3 . 对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（ABCD ）。A.解释外协加工的必要性B.说明外协加工的详细情况C.披露外协加工的风险及规避D.明确外协加工的定价方式4 . 关联交易的主要类型有（ ACD）。A.担保B.租赁C.代理D.销售商品4 . 公司整体变更应掌握的原则是（AC）。A.内容和程序合法原则B.盈利性原则C.持续稳定原则D.必要性原则4 . 以下哪些属于上市主体选择应关注事项（ABCD）。A

6、.主营业务突出B.盈利能力较强C.关联交易D.历史沿革情况判断题（共5题，每题 10分）1 . 报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（ 对）。 对 错2 . 若发行人报告期内存在个人账户往来的情形，需合理充分解释使用个人账户结算的原因，尽可能降低或杜绝个人账户往来，并且需完善内控措施和制度（ 对）。 对 错2 . 若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。 对 错4 . 若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（ 错）。 对 错2 . 公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的

7、瑕疵问题（对 ）。 对 错3 . 若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（对） 。 对 错4 . 当一个企业的历史问题或其他问题比较复杂或者存在发行上市的实质性障碍时，出于增加上市成功率的考虑，可选择新设主体进行上市申请（对）。 对 错3 . 若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其他客户，以在一定程度上降低客户集中度过高的问题（对）。 对 错5 . 对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（错 ）。 对 错5 . 对于相关税收优惠政策，企业有可能对其产生过度依赖（对） 。 对 错1.若拟上市企业出资存在瑕疵，原则上建议报告期之

8、前补足（对 ）。 对 错2 . 公司董监高的股权转让需符合中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见的相关要求。（ 对） 对 错5 . 根据工商登记管理条例规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款（对）。 对 错4 . 若发行人报告期内所租赁的房产存没有取得相关产权证书，仅需说明未取得的原因即可，不需要再由政府相关部门出具无重大违法违规证明（错 ）。 对 错2 . 若公司报告期内存在未审结的诉讼案件，可根据公司是提起诉讼的一方或被提起诉讼的一方不同情况进行分析并制定解决思路（对）。 对 错3 . 公司整体变更具体是指有限责任公司向股份有限公司的变更 （对）。 对 错1 . 发行人报告期内若存在现金结算问题，需从解释现金结算的具体原因、逐步降低现金结算比例、获得其他凭证证明相关交易的真实性、完善相关内控制度等方面进行解决（对 ）。 对 错