北京市企业家环保基金会.docx

1、北京市企业家环保基金会北京市企业家环保基金会会计报表附注截止2009年12月31日（除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况北京市企业家环保基金会（以下简称本基金会）于2008年12月23日经北京市民政局批准登记。登记证号：京民基证字 第0020058 号。组织机构代码：68285535-5。法定代表人：吴敬琏。业务主管单位：北京市科学技术协会。业务范围：资助符合本基金宗旨的有益于环境保护的公益项目和公益活动。二、财务报表的编制基础本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1、 会计制度本基金会执行中

2、华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、 会计期间本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。4、 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、 外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、 短期投资核算方法短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资

3、在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。7、 坏账核算办法 本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用余额百分比法，坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的3%提取。本基金会的坏账确认标准：（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；（2） 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。8、 存货核算方法（1） 存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用

4、的材料、物资、商品等。（2） 取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等先进先出法计价。（3） 存货的盘存制度：本基金会存货每年定期盘点一次。（4） 存货跌价准备的确认原则：本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。9、 长期投资核算方法（1） 长期股权投资本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核

5、算。（2）长期债权投资本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。（3）长期投资减值准备本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。10、 固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。（1） 固定资产按取得时实际成本计价。（2） 固定资产折旧采用年限平均法计算。 年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：资产类别使用年限残值率年折旧

6、率房屋建筑20年5%4.75%机器设备10年5%9.50%运输设备10年0%10%电子设备3年5%31.67%其他设备3年5%31.67%（3） 不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。11、 在建工程核算方法在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。12、 无形资产计价和摊销方法本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下：（1）合同规定

7、收益年限但法律没有规定有效年限的，按合同约定的年限摊销。（2）合同没有规定收益年限但法律有规定有效年限的，按法律规定的年限摊销。（3）合同没有规定受益期、法律也没有规定受益期的，按不超过10年摊销。13、 受托代理资产受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。14、 预计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（1） 该义务是基金会承担的现时义务。（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出。（3） 该义务的金额能够可靠地计量。15、 限定性净资产、非限定

8、性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。16、 收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。本基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品所有权上的主要

9、风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和

10、费用。四、会计报表主要项目注释1、货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币 3,463.10 银行存款人民币 12,697,748.97 合 计0.00 12,701,212.07 2、固定资产、累计折旧 （1）固定资产类别如下：项 目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、固定资产原价合计0.00190,478.290.00190,478.29 其中：运输工具190,478.29190,478.29二、累计折旧合计0.004,761.960.004,761.96 其中：运输工具4,761.964,761.96三、固定资产账面价值合计0.00185,716.330.00185,7

11、16.33 其中：运输工具185,716.33185,716.33（2）固定资产用途如下：用 途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用190,478.294,761.96185,716.33出租公益项目合 计0.000.000.00190,478.294,761.96185,716.333、净资产 项 目年初数本年增加本年减少年末数1、限定性净资产400,000.00400,000.002、非限定性净资产13,236,382.57749,454.1712,486,928.40合计0.0013,636,382.57749,454.1712,886,928.40注：净资金增减变动

12、说明 (1)本年末净资产比原始基金增加4,886,928.40元。(2)本年净资产增加的原因：本年收支相抵余额为4,886,928.40元。 4、大额捐赠收入 本基金会2009年度捐赠收入13,636,382.57元，累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人如下表： 捐赠人本年发生额上年发生额限定性非限定性小计限定性非限定性小计1捐赠收入 其中：阿拉善SEE生态协会捐人原始基金8,000.000.008,000,000.00 捐款-会员捐款5,035,904.285,035,904.28 捐款-北京可口可乐饮料有限公司400,000.00400,000.00 捐物-阿拉善SEE生

13、态协会190,478.29190,478.29合 计400,000.0013,226,382.5713,626,382.570.005、业务活动成本项 目本年发生额上年发生额1.捐赠项目成本-NGO合作部其中： 10个大学生环保创意大赛-奖金5,000.00 青国青城大学生项目-资助35个大学生环保项目300,000.00SEE资助基金-社区生态修复与环境教育项目61,640.00SEE资助基金-CYCAN绿色校园项目80,000.00 SEE资助基金-厦门市坂头水库水源地环境公众参与考察报告项目50,660.00 SEE资助基金-内蒙古乌珠穆沁草原湿地项目10,400.00 SEE资助基金-

14、重庆市环境法律项目110,700.00 绿色领导力培训教材印刷等 40,652.20 购公民环保读本500本8,700.00 SEE资助基金财务监测3,000.00 差旅费-参加华南片区聚会及拜访华南片区NGO8,806.00 公民环保读本项目费用等97,970.01合 计777,528.210.006、管理费用项 目本年发生额上年发生额1行政管理人员费用2行政管理事务物品耗费和服务开支22,287.503行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用11,610.86其中：交通费6,848.90折旧4,761.964资产减值及处置损失5记入管理费用的税费876.09其中：印花税876.096. 业务招待费800.00