金蝶实施顾问简答考题复习资料.docx

1、金蝶实施顾问简答考题复习资料非标准答案，仅供参考一、简述题：1K/3财务有总账等共计多少个子系统？请逐一列举出来。答：K/3财务共总帐、报表、现金流量表、现金、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、合并报表、结算中心、集团控制、管理会计共13个子系统。2企业要完成最起码、最基本的财务核算流程，至少要用K/3财务的哪些子系统？答：总帐、报表。3K/3财务有“原币”、“折合本位币”、“综合本位币”三种不同的“币值”数据，请说明其各自的含义及计算方法？答：原币指本位币、外币的原始金额，折合本位币指外币折合成记帐本位币的金额，计算方法为原币金额*汇率，综合本位币指各种币别折合成记帐本位币的合计金额，计

2、算方法为 各种币别原币金额*汇率4简述“账结法”、“表结法”两种财务会计处理方法的原理及其在K/3系统中的实现。答：帐结法损益类科目，每月月末将净发生额转入本年利润科目，损益类科目月末不留余额。资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。 表结法损益类科目，只在年末时，将净发生额转入本年利润科目。年中资产负债表上本年利润科目填列的是损益表计算的结果。 K/3系统中，如果使用表结法，月末处理不点击“结转损益”，直接“期末结帐”。 如果使用帐结法，月末处理点击“结转损益”，系统自动将损益类科目余额转出，生成相应凭证，审核、过帐后再“期末结帐”。同时，在K/3报表中，对于损益类科目，帐结法、表结法

3、取数也有所不同。帐结法取数时注意取损益表实际损益发生额。5. 简述“核算项目”产生的原因、意义？K/3财务系统中“核算项目”的管理体现在哪些方面？答：在手工记帐方式下为了核算诸如应收、应付款等科目往来明细，就必须设置大量的明细科目，工作量很大，科目体系也很繁杂。为了解决这一问题，系统采取在科目下挂核算项目这一处理方法，一方面科目无须设置大量的明细科目，很简洁，大大简化了科目体系的设置，且核算项目可以在所有的子系统共享，另一方面又可以实现对所核算项目的明细核算，真可谓一举多得。6K/3财务有哪两种不同的“往来管理”模式，分别简述其特点？答：K/3系统财务总帐提供往来简单的管理功能，应收应付模块对

4、往来进行专项管理。 财务总帐往来管理是对没有购买应收应付模块的客户，但又需要进行往来简单管理而提供的。它提供往来对帐单、核销管理及帐龄分析。前提：往来科目须挂核算项目，如果进行核销管理及帐龄分析，则每笔业务须指定业务编号，处理相对麻烦。 应收应付模块对往来进行专项管理，可对往来进行全方位管理、统计、分析。7简述调汇的原理及其在K/3财务中的实现。答：在总帐系统中如果科目存在外币核算时，由于汇率的不稳定，会经常发生变动，导致科目原币余额数据在转换成记帐本位币时，会导致帐面数据及实际价值产生差异，为了及时反映外币由于汇率变动而产生的这种差异，就必须调整系统中的记帐汇率，从而使帐面数据及实际价值相一

5、致，系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证。在K/3系统财务中通过期末调汇功能来完成这一业务，月末将要调汇的所有币别列出，在调整汇率栏中录入各种币别的汇率值，然后可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。8“损益类科目实际发生额”产生的原因，及其计算方法？答： 损益类科目的本年累计实际发生额及损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然及销售收入的实际发

6、生是不一致的。因此，在输入损益类科目实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。 损益类科目实际发生额等于月末实际转出至本年利润的净额。9K/3总账系统的“报表模块”有日报表等共几张查询报表？它们分别是：答：K/3总账系统的“报表模块”有科目余额表、试算平衡表、日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、科目利息计算表、调汇历史信息表等共九张表10应收管理系统中的“应收”业务包括哪些内容？答：答案1：有应收款、应收票据、坏帐业务三方面。 答案2 发票、其他应收单、应收票据、收款单、退款单、凭证

7、处理、凭证浏览。11应付管理系统中的“应付”业务包括哪些内容？答：应付管理系统中的“应付”业务包括发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单、凭证处理等业务12K/3财务哪些子系统及总账系统存在钩稽关系？其钩稽的原理和具体实现方式如何？答：工资、固定资产、应收、应付、现金管理工资系统可从总帐系统引入部门和职员资料，工资系统可将工资数据通过设定凭证模板生成记帐传递到总帐系统。固定资产系统可将新增卡片，固定资产变动、清理以及折旧等数据按卡片上设定的科目生成记帐凭证传递到总帐系统，并可及总帐系统进行自动对帐。应收系统及总帐系统共享客户、部门、职员等基础资料，并可将发票、其他应收单、应收票据、收款单、

8、退款单以及相关核销记录生成记帐凭证传递到总帐系统，保证应收系统及总帐系统数据的一致性。应付系统及总帐系统共享供应商、部门、职员等基础资料，并可将发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单以及相关核销记录生成记帐凭证传递到总帐系统，保证应付系统及总帐系统数据的一致性。现金管理系统可从总帐系统引入科目、初始余额、凭证等数据，保证现金管理系统及总帐系统数据的一致性。13K/3总账系统和K/3成本管理系统之间的数据交换：答：在不使用工资、固定资产系统的情况下成本管理系统可从总帐系统获得工资费用、折旧费用和其他费用数据，但必须设置对应的数据来源的会计科目及下挂的核算项目，同时指定其对应的成本项目。成本管

9、理系统在设置好凭证模板后可结转辅助生产成本，结转制造费用到总帐系统。14K/3总账系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：凭证(凭证录入、凭证查询、凭证过帐、凭证汇总、模式凭证、双敲审核、现金流量、万能报表) 、帐簿(总分类帐、明细分类帐、数量金额总帐、数量金额明细帐、核算项目分类总帐、核算项目明细帐)、报表(科目余额表、试算平衡表、日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、科目利息计算表、调汇历史信息表)、结账(期末调汇、结转汇益、自动转帐、期末结帐)、往来(核销管理、往来对帐单、帐龄分析表)、维护(系统资料维护、系统参数、用户管理、上机日志)。 15K

10、/3工资管理系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：设置(部门管理、职员管理、币别管理、银行管理、类别管理)、核算（项目设置、公式设置）、变动（人员变动、人员变动一览表）、数据（工资计算、工资修改、费用分配、个人所得税、期末结帐）、报表（工资基本报表、工资费用分配表、工资配款表、个人所得税报表、人员结构分析、年龄工龄分析）、维护（系统参数、用户管理、上机日志）。16K/3固定资产管理系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：基础资料(系统资料维护、变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类别管理、存放地点维护)、业务处理(新增卡片、变动处理、卡片查询、凭证管理)、统计报表(

11、资产清单、变动情况表、数量统计表、到期提示表、处理情况表、附属设备明细表)、管理报表(资产增减表、折旧费用分配表、固定资产明细帐、折旧明细表、折旧汇总表、资产构成表、万能报表)、期末处理(工作量管理、计提折旧、折旧管理、期末结帐、工作量汇总查询、自动对帐)、系统维护(系统参数、用户管理、上机日志)。17K/3现金管理系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：现金处理（复核记帐、现金日记帐、库存现金盘点、现金对帐、现金日报表）、银行存款（银行日记帐、银行对帐单、银行存款对帐、余额调节表、银行存款日报表、长期未达帐）、票据管理（票据备查簿、应收票据管理、应付票据管理、支票管理）、资金报表（资

12、金头寸表、到期预警表）、期末处理（期末轧帐）、系统维护（系统参数）。18K/3应收管理系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：业务(发票、其他应收单、应收票据、收款单、退款单、凭证处理、凭证浏览)、坏帐(坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备、坏帐备查簿)、结算(往来对帐、核销管理)、分析(账龄分析、周转分析、欠款分析、坏帐分析、回款分析、收款预测、合同收款情况)、帐表(应收款明细表、应收款汇总表、到期债务列表、应收记息表、调汇差异表、万能报表)、客户(客户资料、合同资料、担保资料)、维护(系统设置、基本参数、类型维护)。19K/3应付管理系统包括哪些功能模块？（一级菜单）（可图示）答：业务（发

13、票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单、凭证处理、凭证浏览）、结算（往来对帐、核销管理）、分析（帐龄分析、付款分析、付款预测、合同付款情况）、报表（应付款明细表、应付款汇总表、到期债务列表、应付记息表、调汇差异表）、供应商（供应商资料、合同资料、担保资料）、维护（系统设置、基本参数、类型维护）。20K/3财务系统在哪些方面可以体现对增值税的处理？如何实现？答：可在系统参数中设定默认的增值税率，在应收、应付系统中录入发票时自动取该税率，并可设定凭证模板，生成记帐凭证传递到总帐系统时自动将增值税分离开来，记到相关科目中。21简述“模式凭证”产生的原因，并举几例说明。答：科目固定金额变化的凭证频繁

14、出现。如：提现、费用报销等22简述“自动转账”功能适用于哪些情况，并举例说明？答：“自动转账”功能适用于定期、按固定比例转入、转出余额或发生额的情况。例如：一些公司应付工资科目，日常支出记入贷方，月末一次按比例分配入费用，就可以使用“自动转帐”。23应用K/3总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？答：在总帐模块中的维护菜单的系统参数中设置本年利润科目，是否期末损益类科目结零；在结转损益向导中设置其凭证字及凭证类型（收益、损失、损益）。24K/3总账系统中的“证账表一体化查询”是何含义？有何意义？如何操作？答：总账系统提供了十分强有力的账证表一体化查询功能。将光标定位于要查询的总账

15、科目上，然后从查看菜单中选择“查看明细账”选项，或是点击工具栏中的查询明细账按钮，或双击鼠标的左键，即可调出相应的明细账窗口，可进行明细账的查询，在明细账中双击鼠标，可以查询到相应的记账凭证，从而实现凭证账务数据的一体化查询。其意义在于体现了电算化在查询方面大大优于手工记帐方法。25简述K/3结算中心系统应用的原因及主要业务功能。答：结算中心（即财务公司或财务结算中心简称），又叫内部银行，是企业（企业集团）为了更好的运作资金，提高经济效益，将银行机制引入企业而产生的一种融会计核算、企业管理、金融管理三位一体的经济管理模式，是企业深化改革的产物，它既不同于银行，又及企业的财务部不同。它身兼银行和

16、财会两种职能，即对真正银行来说，它是企业；对内部企业而言，它又担负银行的职能。主要有资金结算、融资、定期存款、利息计算、资金分析功能。以业务为中心、财务为核心，对资金结算、融资、存款、利息计算、资金分析等进行了一体化管理，可以实现企业资金的整体管理及调配，做到资金事前计划、时时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的竞争能力。26简述K/3结算中心系统财务及业务之间的关系。 答：结算中心系统是业务及财务一体化管理的系统，所有的业务单据在录入审核后自动生成记帐凭证传递到总帐系统。27K/3结算中心系统“结算”模块包括哪些功能？答：收款单的录入查询功能

17、、付款单的录入查询功能、内部结算录入查询功能、托收录入查询功能。28K/3结算中心系统“定期存款”模块包括哪些功能？答：银行定期存款录入、查询，银行定期解活录入、查询，企业定期存款录入、查询，企业定期解活录入、查询。 29K/3结算中心系统“融资”模块包括哪些功能？答：银行贷款录入、查询，银行贷款还款录入、查询，企业信贷录入、查询，企业信贷还款录入、查询，企业委托录入、查询，企业委托还款录入、查询，银行贷款展期录入、查询，企业贷款展期录入、查询。30K/3结算中心系统账号及“账号”科目之间有哪些关系？答：账号是结算中心管理系统一个核心内容，它及会计科目融合为一体，构成了本系统一个特征。账号及会

18、计科目之间的关系：（1）科目代码：可以通过F7获取会计科目（或手工录入会计科目），但是该会计科目必须定义为有关下设账号的属性（活期、定期、贷款）。例如新增205为应付内部活期会计科目，定义属性为下设账号，活期 ；新增206为应付内部定期会计科目，定义属性为下设账号，定期，新增106为内部贷款会计科目，定义属性为下设账号，贷款。银行科目102可以细分为银行存款-活期（102.01）和银行存款定期（102.02），然后定义其属性，分别将结算中心的活期和定期业务归类到这儿管理。(2) 账号代码：指结算中心为管辖单位设定的账号。该账号和科目代码合二为一构成该科目的下一级明细科目，实现了账号及科目的无缝

19、连接。假如某单位的活期账号代码为，那么，它及科目代码合成的新科目为：102.01.33126598。当然，我们也可以将某单位的真实账号在真实账号处输入，而在账号代码处输入一个便于记忆的编号。例如：账号代码输入内部客户代码001，真实账号输入客户代码001的真实账号，这样合成的新科目为205.001 真实账号在有关资料输入时不显示。助记码是为方便科目代码的录入而设的，它及科目代码是一一对应关系。(3) 建议输入客户的名称或客户的名称+币别 其次，为了资金报表输出更加规范、美观，特别约定如下：一客户编码约定A、内部各单位编号采用一种代码规则。例如：001、002、003、B、 各银行编码采用一种代

20、码规则。Y01、Y02、Y03、二.科目币别设置约定：将有关核算外币业务的会计科目设定核算所有币别31K/3结算中心有那些帐号类型？答：活期存款帐号、定期存款帐号、贷款帐号、贷款应收利息帐号、委托存款帐号共五种。32K/3财务哪几个子系统有“反初试化”功能？其用意何在？答：总帐、现金管理、固定资产、应收、应付、结算中心。 用意：系统一旦启用，初始化所做的数据既不能修改，也不能删除。如果发现错误只能反初始化。33K/3应收管理系统共有多少种单据？请逐一列举出来。答：共有6种：销售发票（专用、普通）、其他应收单、应收票据、收款单、预收单、退款单。34K/3应付管理系统共有多少种单据？请逐一列举出来

21、。答：共有6种：采购发票（专用、普通）、其他应付单、应付票据、付款单、预付单、退款单。35K/3财务如何控制总帐系统及其他各子系统的关系？答：在结帐顺序方面：在财务其他各子系统的系统参数中有“结帐及总帐期间同步”选项，选中此项，则各个子系统必须先结帐完成后，总帐才能结帐。如果不选此项，则各个子系统及总帐系统的结帐先后不做控制。 在凭证传递方面：各个系统生成的凭证自动传递到总帐，对于已经生成凭证的业务单据不能再做任何修改。36请分析工业供需链中，暂估入库的月初冲回和单到冲回方式的异同。答：不同之处：单到冲回时：系统在期初并不冲回上月的暂估凭证。将以前月份的入库而在本月已钩稽的暂估单单独列为暂估冲

22、回，生成红字暂估凭证。暂估入库生成凭证界面列出的是只有本期暂估入库单据；月初全部冲回时：系统在期初会自动红字冲回上月的全部暂估凭证。暂估入库生成凭证界面列出的是所有暂估单据（包括以前没核销的暂估单）。相同之处：两种方式都是先生成蓝字暂估凭证，然后自动生成红字凭证冲回，最后生成正常的外购凭证。举例说明暂估入库的月初冲回：1月做暂估凭证，结帐到2月初时，系统自动生成1月兰字暂估凭证的红字暂估冲回凭证，2月要继续选择1月的暂估单生成暂估凭证。结帐到3月初时，系统自动冲回2月的兰字暂估凭证。3月到发票时，及1月的暂估核销，如有差额则生成调价补差单，同时根据发票生成外购凭证。单到冲回：1月做暂估凭证，结

23、帐到2月初时，不自动冲回，一直到3月发票到了，及1月的暂估单核销时，若有差额，则生成调价补差单，同时在生成凭证模块选择暂估冲回，会出现1月份的暂估单（已核销），生成红字冲回凭证。同时根据发票生成外购入库凭证。37客户收到一批兄弟单位的物资进行代管，对这批物资，客户只要保证数量的收发管理正确，请说明在工业供需链中应该如何处理？答：利用虚仓来管理，先设置一个代管物资虚仓，当收到代管物资时，在采购系统中，录入收料通知单，其中收料仓库选择“代管物资虚仓”；当发出代管物资时，在采购系统中，录入退料通知单，其中发料仓库选择“代管物资虚仓”；这样通过“采购业务报表代检代管物料收发台帐”可以查询所代管物资的收

24、发存情况。38请分析工业供需链及商业供需链价格管理的异同。答：不同之处：工业供需链中价格管理由资料维护价格资料和折扣资料共同构成只是针对物料和客户在输入单据时按快捷键进行查询，并未进行相应最低售价、密码、提示等控制。商业供需链中价格管理由系统维护商品管理价格管理进行管理，由基本价格、特价管理构成，并通过价格选项进行相应密码、提示等控制。在特价管理中可进行客户及商品及类别之间的组合管理，也可进行业务员及商品及类别之间的组合管理，同时可以指定特价期。相同之处：都可根据物料（商品）进行售价的查询。39在工业管理中存在多种预警处理，请列举这些预警管理功能，并简单说明在系统中是通过那些操作来实现的。答：

25、A、处理销售订单时提供缺货预警功能； B、库存总数量高于或等于最高库存量时给予预警； C、库存总数量低于或等于最低库存量时给予预警； D、库存总数量低于或等于安全库存量时给予预警；E、更新库存数量出现负库存时给予预警。F、处理销售订单和销售发票时信用控制预警；G、所有出入库单据上收发仓库及物料默认仓库不一致时的预警 这些预警选项在购销存系统的任何一子模块的系统维护中的系统设置里面选择这些选项，物料的最高库存量、最低库存量、安全库存量、默认仓位等在物料资料中设置、客户和供应商的信用额度及期限分别在客户和供应商资料中设置。40K/3工业供需链实现了业务系统及财务系统的集成，请说明系统是如何实现的。

26、答：系统按照事务类型定义会计核算凭证和核算处理流程，以采购管理、仓存管理、销售管理子系统业务单据和发票分别进行存货成本和产品销售收入核算处理，系统提供按单和汇总生成记账凭证处理选项，通过记账凭证输出将业务处理信息分别输出到总账系统、应收账管理、应付账管理系统，实现企业业务、财务一体完整管理。41客户的物料有“净重”这一属性，希望在单据录入的时候，选中某一物料能同时带出该物料的净重，请说明在系统中如何来实现。答：先在物料属性中增加“净重”这一属性，然后利用工业自定义单据功能，在相关单据模板中增加一分录列“净重”，定义其数据来源方式为“分录已有基础物料属性”，类别为“物料”，属性为“净重”，保存单

27、据，这样选种这一物料时就能同时带出该物料的净重。42请说明“使用双计量单位”在工业供需链中的含义。答：很多企业的实际业务中，都存在着一种物料，多重计量单位的业务，如某种物料，既可（有时）用吨计量，也可（有时）用公斤来计量。该选项便是用来适应企业的这种情况。企业可根据自身的实际管理需要决定是否设置此选项。43请说明工业供需链中在外购入库核算时是如何处理运费税金的？答：采购费用中的运费税金能在采购发票中作相应的记录和账务处理。运费的可抵扣税不记入材料的外购成本，但应记入应付账款，并处理相应的应交增值税进项税额，需要在模板的金额来源中的采购费用和采购发票税额取数中包含运费税金，因此需要将运费可抵扣税

28、进行记录，并修改采购入库的凭证模板，这样用户就不需要在总账另外处理运费可抵扣税。44请说明在工业供需链中，要保证出库核算的顺利进行，要注意那些事项？答：检查是否有本期已审核没有单价的入库单、没有审核的单据、未关联原单的红字单据、是否存在负结存的物料 （存在未审核的库存单据；系统设置为期末结帐时检查未记帐的单据，并且存在未生成凭证的单据，或生成记账凭证但没有审核；检查本期是否存在单价小于等于零的出入库单据，或者是金额为零的库存单据）45请说明在工业供需链中，有哪几种存货核算的成本计算方法及其计算公式？答：存货分实际成本法和计划成本法进行核算。实际成本法下，系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均

29、法、移动加权平均法、分批认定法五种方法；各种成本的计算方法分别如下：先进先出法：假定先收到的存货先发出、或先收到的存货先耗用，并根据这种假定的存货流转次序对发出存货和期末存货进行计价。后进先出法：假定后收到的存货先发出、或后收到的存货先耗用，并根据这种假定的存货流转次序对发出存货和期末存货进行计价。加权平均法：加权平均单价=（期初结存存货实际成本+本期收入存货实际成本）/（期初结存存货数量+本期收入存货数量）本期发出存货成本=本期发出存货数量*加权平均单价期末结存存货成本=期末结存存货数量*加权平均单价移动加权平均法：移动加权平均单价=（以前结存存货成本+本批收入存货实际成本）/（以前结存存货

30、数量+本批收入存货数量）分批认定法：每次（批）存货发出成本=该次（批）存货发出数量*该次（批）存货实际收入的单位成本计划成本法：存货成本差异率=（月初结存存货成本差异额+本月收入存货成本差异额）/（月初结存存货计划成本+本月收入存货计划成本）发出存货应负担的成本差异=发出存货的计划成本*存货成本差异率发出存货的实际成本=发出存货的计划成本+（-）发出存货应负担的成本差异结存存货的实际成本=结存存货的计划成本+（-）结存存货应负担的成本差异46在工业供需链中，新增按计划成本法核算的某物料，请说明如何在系统中进行设置，日常出入库业务中将涉及哪些存货核算的操作？答：在资料维护基础资料核算项目物料中新

31、增该物料，将该物料属性中计价方法选为“计划成本法”且计划单价及成本差异科目一定要指定。存货核算计划成本管理录入调价单据、正常出入库核算、计划成本法部分中相应摸板的设置及调用。47在生产管理系统中，如何保证生产领料和产品入库严格按照生产任务单来执行？答：首先在系统设置中将严格按生产任务单进行生产领料选项选中，在计划管理系统中,销售订单及生产预测根据BOM单、预计量、已分配量及现有库存，通过MRP运算，生成物料需求计划和主生产计划，物料需求计划既为采购申请单，主生产计划即生产任务单，在生产任务单中，需填入计划生产数量、计划发料日期、计划开工日期、计划完工日期、生产车间、工艺路线、实际生产开工日期、实际完工日期等信息，组织安排生产，即生产排产，并对生产任务单的数量、生产车间等内容进行分割，产生生产任务单分割并下达，根据下达的生产任务分割单及投料单，按照预计开工日期填制领料单，按照实际完工日期填制产品入库单，以使产品入库。48请说明MRP运算的运算逻辑。答：预计可用库存 = 前一时段末的可用库存 +本时段的计划接收量 本时段的毛需求 + 本时段的计划产出量=预计可用量=当前库存+预计入库量-