贞丰财政总决算分析.docx

1、贞丰财政总决算分析贞丰县财政总决算分析2014年，在县委、县政府的正确领导下，在州财政局的关心指导下，在人大的大力督促和政协的支持指导下，我县财政工作人员在总体稳定、趋于好转的发展趋势与依然严峻的当前形式中，积极探索、立足当前、着眼长远，紧紧围绕省、州财政工作会议确定的各项目标任务，大力组织财政收入，精心调度资金，优化支出结构，规范支出管理，保证了全县行政事业机构的正常运转，保证了重大项目、民生项目、支农项目、县乡两级政府和部门的各类重点事业发展的资金需要，促进了全县经济的稳步发展，为全县经济社会又好又快、更好更快发展提供了可靠的、强大的财力保障。一、全县财政收支平衡情况公共财政预算收入95,

2、101万元,上级补助收入177,743万元(其中：增值税和消费税税收返还收入1,500万元，所得税基数返还收入269万元，成品油价格和税费改革税收返还收入105万元，体制补助收入4,382万元，均衡性转移支付收入17,185万元，革命老区及民族地区转移支付收入5,266万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7,130万元，结算补助收入1,064万元，基层公检法司转移支付收入1,510万元，义务教育转移支付收入6,182万元，基本养老保险和低保等转移支付收入8,698万元，新型农村合作医疗等转移支付收入8,602万元，农村综合改革转移支付收入1,524万元，重点生态功能区转移支付收入3,995万

3、元， 固定数额补助收入9,401万元，其他一般性转移支付收入16,644万元，专项转移支付收入84,286万元。），债券转贷收入1,803万元；上年结余10,706万元；调入预算稳定调节基金6,000万元，调入资金5,832万元；2014年全县财政总财力297,185万元。本年县本级支出267,715万元，上解上级支出22,868万元(其中：体制上解支出17,044万元，专项上解支出5,824万元)，债券还本支出1,803万元，年终结余4,799万元。专项结转下年使用4,750万元，2014年我县财政净结49万元。二、财政预算执行情况（一）收入预算执行情况本年完成财政总收入168,364万元，

4、为县预算189,224万元的88.98%，比上年同期增长3.22%，增收5,257万元。分部门完成情况如下：1、国税部门完成44,254万元，为县预算53,756万元的82.32%，比上年同期下降6.56%,减收3,108万元；2、地税部门完成99,097万元，为县预算116,381万元的85.15%，比上年同期增长2.92%,增收2,807万元；3、财政部门完成25,013万元，为县预算19,087万元的131.05%，比上年同期增长28.57%,增收5,558万元。公共财政收入完成95,101万元,为县预算94,194万元的100.96%，比上年同期增长17.12%，增收13,900万元，

5、分部门完成情况如下：1、国税部门完成8,129万元，为县预算10,328万元的78.71%,比上年同期增长5.96%,增收457万元；2、地税部门完成61,959万元，为县预算64,779万元的95.65%，比上年同期增长14.58%,增收7,885万元；3、财政部门完成25,013万元，为县预算19,087万元的131.05%，比上年同期增长28.57%，增收5,558万元。（二）支出预算执行情况本年共完成公共财政支出267,715万元，占年初预算148,857的179.85%，比上年同期增长16.58%,比上年同期增支38,080万元。公共财政支出分项完成情况是：1、一般公共服务支出完成2

6、1,014万元，占年初预算的139.20%，比上年同期增长22.70%,增支3,888万元。2、国防支出完成472万元，占年初预算的151.28%，比上年同期增长31.84%，增支114万元。3、公共安全支出完成15,210万元，占年初预算的286.06%，比上年同期增长0.16%，增支24万元。4、教育支出完成65,458万元，占年初预算的170.97%，比上年同期增长11.86%，增支6,942万元。5、科学技术支出完成2,015万元，占年初预算的623.84%，比上年同期增长472.44%，增支1,663万元。6、文化体育与传媒支出完成4,511万元，占年初预算的424.37%，比上年同

7、期增长5.77%，增支246万元。7、社会保障和就业支出完成19,469万元，占年初预算的156.70%，比上年同期增长12.65%，增支2,186万元。8、医疗卫生支出完成23,249万元，占年初预算的180.94%，比上年同期增长2.231%，增支508万元。9、节能环保支出完成19,274万元，占年初预算的1508.14%，比上年同期增长5.27%，增支965万元。10、城乡社区事务支出完成3,079万元，占年初预算的28.52%，比上年同期增长3.53%，增支105万元。11、农林水事务支出完成47,414万元，占年初预算的200.42%，比上年同期增长6.77%，增支3,007万元。

8、12、交通运输支出完成1,704万元，占年初预算的143.68%，比上年同期下降24.06%，减支540万元。13、资源勘探电力信息等事务支出完成7,214万元，占年初预算的584.13%，比上年同期增长274.95%，增支5,290万元。14、商业服务业等事务支出完成726万元，占年初预算的660%，比上年同期增长1.40%，增支10万元。15、金融监管事务等支出完成0万元，比上年同期减少100%，减支14万元。16、国土资源气象等事务支出完成1,017万元，占年初预算的18.50%，比上年同期下降79.54%，减支3,954万元。17、住房保障支出完成32,232万元，占年初预算的246.

9、84%，比上年同期增长103.73%，增支16,411万元。18、粮油物资管理事务支出完成143万元，占年初预算的55.43%，比上年同期下降49.29%，减支139万元。19、债务还本付息支出完成2,142万元，占年初预算的102.73%，比上年同期增长1547.69%，增支2,012万元。20、其他支出完成1,372万元，占年初预算的45.34%，比上年同期下降31.94%，减支644万元。三、执行情况分析从总的情况看，今年是我县近年来财政收入完成较好的一年，财政收入保持稳步增长,财政总收入完成168,364万元，比上年同期增长3.22%,增收5,257万元，公共财政收入完成95,101万

10、元，比上年同期增长17.12%，增收13,900万元。主要增收项目和因素有：(一)从财政口径中分税种来看:税收入完成142,165万元, 比上年同期增长1.38%,增收1,935万元,其中:1、增值税完成32,284万元,比上年同期下降8.76%,减收3,101万元。2、消费税完成2,987万元，比上年同期下降35.22%,减收1,624万元。3、营业税完成24,464万元,比上年同期增长21.26%,增收4,289万元。4、企业所得税完成14,066万元,比上年同期增长23.25%,增收2,653万元。5、个人所得税完成16,850万元,比上年同期下降37.91%,减收10,287万元。6、

11、资源税完成2,391元,比上年同期下降34.24%,减收1,245万元。7、城市维护建设税完成2,454万元, 比上年同期增长4.74%，增收111万元。8、房产税完成328万元, 比上年同期增长46.43%，增收104万元。9、印花税完成365万元, 比上年同期增长6.73%，增收23万元。10、城镇土地使用税完成171万元, 比上年同期下降36.43%，减收98万元。11、土地增值税完成513万元，比上年同期下降13.64%,减收81万元。12、车船使用和牌照税完成267万元，比上年同期增长21.36%，增收47万元。13、耕地占用税完成42,351万元，比上年同期增长35.34%,增收1

12、1,059万元。14、契税完成854万元，比上年同期下降5.64%,减收51万元。15、烟叶税完成1,820万元，比上年同期增长8.08%，增收136万元。（二）从财政口径中非税收入来看:非税收入完成26,199万元, 比上年同期增长23.02%,增收4,902万元,其中：1、专项收入完成3,671万元，比上年同期下降20.13%，减收925万元。2、行政事业性收费收入完成2,362万元，比上年同期增长56.22%,增收850万元。3、罚没收入完成972万元，比上年同期增长105.06%，增收498万元。4、国有资源(资产)有偿使用收入完成15,820万元，比上年同期增长36.99%，增收4,

13、272万元。5、其他收入完成3,374万元，比上年同期增长6.54%，增收207万元。 （三）财政收入中存在的困难和问题1、资源型税收结构，受全国经济下滑、产业政策、市场需求、安全生产、自然灾害等因素影响，税收存在着诸多不稳定和不确定因素。2014年，黄金、煤炭、电力受到国际国内经济环境、黄金价格下降、煤炭市场疲软、价格低迷和气候因素的影响，三大产业实现税收52,727万元，较去年同期的58,994万元减收6,267万元，对财政收入的贡献率从2013年的36.17%下降至31.32%。2、一次性收入多，增长难以实现持续性。房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税等税种多

14、为一次性税收，2014年共计完成46,498万元，占全年税收总收入的32.71%，其增长难以维持可持续性。3、非税收入占比大，收入质量不高。2014年非税收入完成26,199万元，较去年同期增长23.02%，占公共财政预算收入的比例为27.55%，比小康指标非税收入占公共财政预算收入的20%多7.55个百分点。非税收入多为一次性收入，且多数要返还给执收单位使用，其占比越大，对公共财政收入的质量影响也越大。4、财政收支矛盾突出，支出压力巨大。随着财政刚性支出的增长、改善民生和发展的需要，对上级转移支付依赖程度越来越高，但上级转移支付却因我县人均公共财政预算收入逐渐增加而减少，形成我县的实际收入和

15、支出严重不匹配，造成财政收支矛盾越来越凸显，支出压力越来越大。四、应对措施1、树立正确的收入观，努力实现财政收入稳定增长。2014年，面对严峻的财政经济形势，为确保全县财政收入保持快速增长，我们始终将保收入放在重中之重的位置：一是做实收入预算。科学准确把握收入增长幅度，努力实现公共财政预算收入保持增长。二是切实做好结构调整，保持税收收入占总收入比重上升的收入格局。三是深入分析，科学掌握财税动态，定期召开财税收入分析会，健全完善财税收入增长监控、分析、预测新机制。四是深抓征管，完善奖惩机制，把收入任务落实到征收部门，深入推进综合治税。2014年财政总收入完成16.84亿元，总量排名位居全州第三，

16、对全州财政总收入143.66亿元的贡献率达到11.72%。全年财政总收入占地方GDP和地方财政收入占财政总收入的比重分别达到22%和56.48%，同比上年财政总收入占地方GDP比重下降4%，地方财政收入占财政总收入的比重增长6.48%。财政实力逐步壮大，经济发展成果转化为财政增收优势进一步显现。2、树立科学的发展观，主动服务县域经济发展。一是抢抓机遇，从中央和省委省政府文件中领会国家政策走向、资金投向及扶持重点，有针对性地储备、对接和申报项目，依托项目支撑带动全县经济发展和社会建设；二是紧紧围绕省的“5个100”、“四个一体化”重大工程、重点项目的政策及资金投向，按照以“企业为主体，以产业为依

17、托，以项目为载体”的总体思路，进一步加大“跑州跑省”力度，加强与上级各部门的项目对接和资金对接。我县在2014年共争取上级专项资金84,286万元，占公共财政预算支出的31.48%。充分发挥财政杠杆作用，吸引和拉动更多社会资金、民间资金共同投向我县投资兴业，发展工业经济，培植新兴财源。三是省州调整结构，加大对下级转移支付力度，我县2014年共增取上级补助收入达177,743万元（含上级专项补助84,286万元）占公共财政预算支出的66.39%。我县在2014年争资引项促发展的措施更加有力、渠道更加宽广、成效更加明显。3. 树立节约的支出观，坚持民生优先促进社会和谐发展。继续加大资金投入，确保各

18、项民生事业发展需要。一是加大“三农”投入。大力增加对农村基础设施建设和农村社会事业发展的投入，保证财政资金向“三农”倾斜，为促进农业增效、农民增收、农村繁荣创造条件、提供动力。2014年，全县农林水事务支出47,414万元，占财政总支出的17.71%。二是支持社会事业“强民生”。着力调整优化支出结构，重点是增加财政在公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等九项重点民生事业的投入。2014年，全县九项重点民生事业共投入资金228,832万元，占财政总支出的85.47%，同比上年增长16.23%，增加投入31,952万元。三是加大强农惠农政策落实力

19、度，及时、足额兑现各类涉农补贴，促进农民政策性增收。四是进一步完善公务员津补贴和事业单位绩效工资制度，多方筹措资金力争兑现全县干部职工新增津补贴。4.树立务实的改革观，积极稳妥推进各项财政改革。按照“积极稳妥、统筹兼顾、注重绩效、综合平衡”的原则，不断深化财政管理改革，财政体制机制活力进一步体现。一是继续深化以“乡镇零户统管”、“乡财县管乡用”、“村财乡代管村用”为主要内容的县、乡、村财政管理体制改革，在从体制机制上理顺县、乡、村财政分配关系的同时，有效加强了对乡镇财政资金的事前、事中、事后监督，建立财权与事权相匹配的财政体制。2014年，通过“乡财县管乡用”软件审核预算内拨款3,912笔，拨

20、付预算内资金共41,537万元。二是全面完成政府性债务清理甄别工作。按照中央、省委省政府的统一安排部署，清理甄别全县地方性政府债务，摸清全县债务底数。三是厉行节约，压缩一般性支出。严格执行中央“八项规定”和省、州要求，制定出台贞丰县党政机关和事业单位差旅费管理办法。2014年，全县 “三公”经费支出3,516.33万元，下降22.89%。四是深化政府采购制度改革。对照上级政府采购工作的相关要求，明确我县政府采购的范围、规模、标准及流程，进一步完善了政府采购制度。2014年全年开展集中采购业务预算资金7,383万元，实际支付资金5,994万元，节约资金1,389万元, 节约率19%。五是组织开展

21、农业、保障性住房等民生项目专项资金绩效评价，严格财政监督，提高财政资金使用效益。六是加强财政监督。建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的动态监控机制，将财政监督融入到事前审核、事中监控、事后监督的全过程，在抓好常规性检查的同时，有效保证了财政资金使用的合法性、合理性、真实性和效益性。2014年，我县财政预算执行情况总体良好，但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。一是我县支柱财源税收大幅缩水；二是税源结构不尽合理，财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大，特别是依赖资源、依托市场的以黄金、煤炭支柱财源的税收结构受国际国内经济环境、产业政策、资源储量

22、、市场需求等因素影响较大，存在不可预见性和不可抗拒性；三是政策性减收因素多；四是重大工程、民生项目需要县级匹配资金较多，财政支出压力相当大，资金调度十分困难。面对这些困难和问题，我们将高度重视,加强税收入和非税收入的征管，杜绝收入流失。加大财政资金的监督力度和资金的拨付进度，合理分配使用资金,使其发挥最大效益。 贞丰县财政局 二一五年二月二十二日贞丰县决算编审总结我县二一四年的财政总决算编审工作，在县委、政府的高度重视下，在上级财政部门统一布置下，在上级业务部门的指导、帮助下，在银行、税务和各股室的密切配合下，认真学习了上级有关决算编审工作的文件精神，精心组织，周密安排，经过预算股、国库股全体

23、同志的共同努力，较好地完成了财政决算草案的编审工作。现将审编工作总结如下：第一是准备阶段。在州决算会议结束后，我们及时把会议精神向县委、县政府及局领导作了详细汇报，得到县委、县政府的大力支持。在局领导的统一安排和部署下，召开了县、乡决算会议。会上认真学习了2014年度全省财政财政决算工作会议，并贯彻了州决算会议精神，强调了决算中的注明事项，学习决算表格，并同与会人员在思想上得到了统一，按照会议精神及时、准确无误地报送今年的决算报表。第二是清理、核对数字，审核报表阶段。会议结束后，预算、国库股室的同志，对县属和乡镇有关单位的账务,报表进行了清理，使单位的财务做到账账相符、账表相符、账实相符，核对

24、了县乡两级拨款数、实际支出数、银行存款和库存现金，清理了单位的往来款项，对违反财政法规，随意提高费用开支和各项津补贴、补贴标准以及扩大补贴范围等现象查进行审核后，一律予以剔除。第三是汇总、整理、数据录入阶段。通过对各单位、财政所上报数据认真审核、校对后，我们及时得到了准确的基础资料。加上局机关相关股室和银行、税务等部门的决算数据，我们加班加点，紧张地进行审核、汇总，并将数字录入决算表，真实、准确、完整、全面地编制2014年决算。由于平时我们做好了这些基础工作，年终我们严格按照上级有关决算编审工作和决算会议精神办理，从而提高了我县的财政总决算质量，如实反映了我县2014年财政经济运行的真实面貌，提供了准确的资料和信息，实现了当年财政收支平衡，确保了干部职工工资的正常发放、民生支出、机关的正常运转，保证了重点建设，促进了全县经济的发展。但是，由于时间紧，加之我们业务能力有限，难免在工作中出现一些误差，我们将在今后的工作中加强学习，进一步提高决算质量，搞好财政年终决算工作。 贞丰县财政局 二一五年二月二十六日