大学资产清查工作报告.docx

1、大学资产清查工作报告大学资产清查工作报告江苏教育学院国有资产清查工作报告 江苏省教育厅： 根据省财政厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知(苏财办绩2号)、省教育厅关于开展国有资产清查工作的通知(苏教财6号)的要求，我院制订资产清查实施方案，精心组织开展本单位的国有资产清查工作，现将有关情况报告如下： 一、基本情况 江苏教育学院创建于1952年，是省属成人本科师范院校，XX年7月22日经江苏省人民政府批准，正式由江苏教育学院、江苏省中小学教学研究院、江苏省教育科学研究所合并成立为江苏省教育科学研究院，同时保留江苏教育学院牌子，江苏教育学院仍是办学实体。 江苏教育学院定编人员500名，均为

2、事业编制，单位现有在职事业编制人员485名，长期聘用人员5名，离休人员15名，退休人员227名，科研单位在职人员4名。全日制在校学生数5,476名，其中本科生4,403名，大专生1,073名。 江苏教育学院目前设有16个院系，开设了教育管理、汉语言文学、数学与应用数学、英语、小学教育、学前教育、计算机科学与技术等21个本科专业、12个专科专业。江苏教育学院现有本部和浦口校区两个校区，占地亩，校舍建筑总面积万平方米。 江苏教育学院的财务工作实行院长负责制，实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学院财务处作为一级财务机构，在院长的领导下，统一管理学院的各项财务会计工作。除江苏教苑后勤服务有限公

3、司、江苏教育学院培训服务中心、江苏教育学院印刷厂设相对独立的二级财务外，其他所有教学院(系)、部和行政部门不设立独立财务。二级财务单位接受学院财务处的业务指导和监督，年中和年末向学院财务处提供会计报表和相关资料。 二、国有资产清查工作组织、实施情况 (一)资产清查工作基准日：XX年12月31日。 (二)资产清查工作范围：全院各单位、部门(企业除外)的固定资产。 (三)成立资产清查工作领导小组和清查工作办公室： 1、资产清查工作领导小组成员： 组 长：方国才 党委书记 副组长：李久生 副 院 长 成 员：施 忠 院长办公室主任 资产管理中心主任 刘青平 监察室主任 顾 枫 财务处处长 成 洪 人

4、事处处长 张 静 审计室主任 钟 群 后勤管理处处长 林 建 基建办公室主任 章长志 资产管理中心副主任 (2)资产清查工作办公室成员： 主 任：章长志 资产管理中心副主任 副主任：王桂兰 资产管理中心副主任 张 红 财务处处长助理 成 员：吴运宝 谢爱香 胡 霞 李保东 王 胜 杨玉英 朱 文国 朱桂云 徐晶远 曹秀凤 (四)资产清查工作内容、报表编制及分工： 1、资产清查工作内容及负责部门： (1)单位编制和人员状况的清理：由人事处负责清理并填报事业单位人员基本情况表 (2)账务清理：由财务处负责，会同其他相关专业部门及相关人员共同清查。 (3)财产清查：财产清查是指对我院各项资产进行全面

5、的清理、核对和查实。重点是对固定资产的清查，对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏帐等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。其中：一、货币性资产清查，具体包括现金 、银行存款、有价证券的清查由财务处按照资产清查的要求负责。二、固定资产的清查，由资产管理中心、后勤管理处、基建办 公室、各资产使用部门，按照资产清查的要求，明确具体的责任分工，实施清查工作。 2、报表编制及分工： 财务处12张表，资产管理中心8张表，后勤管理处4张表，图书馆、历史系1张表，人事处、教务处1张表。 (五)固定资产清查的工作程序： 1、各单位根据自身实际情况，成立本单位固定资产清查小组，明确责任分工,形成协调、

6、上报、处理机制。 2、将固定资产重新分类，将固定资产由十六大类调整为按十一大类进行分类。 3、资产管理中心对前期经过审批确需报废处理的资产进行相应处理，打印好盘点日各部门的资产明细表。 4、院资产清查办公室成员分组到各单位去进行资产盘点核对，对照各单位的资产明细表，以帐查物，帐物卡核对，确保帐帐、帐物、帐卡相符。 5、各单位资产清查小组对清查核对过程中发现的资产盘盈、盘亏、报废、毁损、遗失等情况，填写相应表格，写明原因，经单位负责人、技术鉴定人、院资产清查小组审核后，确认资产清查结果，按照统资产清查报告一格式，汇总本单位的资产清查工作情况，形成电子数据文件，将本单位的资产清查报告及电子数据文件

7、报院资产清查工作办公室。 6、院资产清查工作办公室汇总各单位的资产清查情况和相关数据，进一步核对后，将其输入省财政厅资产清查系统，编制资产清查报表，形成汇总报表数据，报省教育厅、财政厅。 (六)资产清查工作日程安排： 1、前期准备工作阶段(4月23日-5月14日) 制订资产清查实施方案;成立我院“资产清查工作领导小组”和“资产清查工作小组”;印发关于开展国有资产清查工作的通知及资产清查工作实施方案;召开各单位主管领导和兼职资产管理员会议，对我院资产清查工作进行总动员，统一部署、明确职责、明确要求、组织学习，对相关工作人员进行业务培训。 2、全面清查阶段(5月15日6月20日)： 对我院的单位编

8、制和人员状况、账务、财产进行全面清理，填报相关报表。 3、数据确认、报表填报阶段(6月21-25日)： 院资产清查工作办公室对各单位上报的资产清查材料进行审核确认，填报所有报表。 4、数据输入、汇总报表上报阶段(6月26-30日)： 院资产清查办公室组织专门力量将全院的固定资产全部输入省财政厅“国有资产资产清查系统”，填报国有资产清查的全部报表。 5、委托审计阶段(9月10-15日)： 在教育厅指定的中介机构中，委托一家中介机构对我院的资产清查结果进行审计，出具资产清查专项审计报告。 6、完整的清查报告上报阶段(9月20-30日)： 上报向省教育厅、财政厅上报所有资产清查资料，具体包括：事业单

9、位资产清查报表、事业单位资产清查工作报告、资产清查专项审计报告电子版和纸质文件等。 三、国有资产清查工作结果 经过对本单位XX年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，并经江苏永和会计师事务所审计确认： (一)资产负债表清查结果： 江苏教育学院资产清查前资产总额为508,213,元，负债总额为140,866,元，净资产总额为367,247, 元。清查后资产总额508,213,元(包含本次资产清查待处理-16,482,元)，负债总额为140,866, 元，净资产总额为367,247,元，核查后资产总额508,213,元(包含本次资产清查待处理-16,482, 元)，负债总额为140,866,元

10、，净资产总额为367,247,元。本次核查结果与清查结果无差异。 (二)资产损益核查情况： 经核查，江苏教育学院资产盘盈16,737,元，其中增加对外股权投资3项合计16,567,元(江苏教育学院培训服务中心1360万元，印刷厂 万元，江苏教苑后勤服务总公司90万元);盘盈66项固定资产，金额为170,元;资产损失为255,元，系盘亏325项固定资产。 (三)经营性资产核查情况： 江苏教育学院申报经营性资产金额29,120,元，其中用于出租的房屋建筑物资产金额12,453,元，应收租金 4,596,元，实际确认租金收入4,596,元，实际取得租金收入4,596,元;应收收益与确认收益、实际取得

11、收益一致。江苏教育学院申报经营性资产金额经营性资产核查情况与清查情况无差异。 四、资产清查工作取得的成效及问题： 在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”，对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片，确保每项资产“帐、卡、物”相符，并与财务固定资产帐面金额完全一致。 对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原则，如实反映上报。 在此次清查过程中，发现有一些因年代久远(80年代购置)、技术淘汰、损坏无法使用的资产需要报废，已经江苏永和会计师事务所核查确认，总计有1835项，价值为1,863,元。我

12、们将严格按照资产报废处置程序进行处理。 高校资产清查工作报告 根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于20xx年x月x日至x月x日对全校各学院、教学部、各单位截止20xx年x月x日的各类资产(包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等)进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委托的主审所(贵州汇隆会计师事务所)对我校资产清查的专项审计，于x月x日按时向省教育厅和省清产办公室报送了贵州师范大学资产清查报表、贵州师范大学资产清查工作报告、贵州师范大学资产清查专项审计报告和有关材料。现将我校资产清查工作的

13、有关情况汇报如下： 一、具体实施情况 学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了贵州师范大学关于开展资产清查工作的通知(校发1l号)文件，并成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责同志。领导小组下设办公室(简称“校清产办”)，设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任，计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的

14、积极支持配合下，“校清产办”具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省财政厅、省清产办委托的中介机构贵州汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间紧，任务重，工作量大，牵涉面广的困难。特别是基础数据的录入，近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配，因此专门聘请了计算机专业方面的专家帮助、指导数据库的

15、整理和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。 二、资产清查结果 (一)清查出的资产损失情况 1、流动资产 通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243，326，元，具体构成如下： (1)银行存款32，元，系校财务处xxx年x月至20xx年x月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于XX年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。 (2)预付账款243，412，元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已

16、交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。 (3)其它应收款165，元，系原贵州理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。 2、固定资产 通过对全校50个部门(教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个)的固定资产清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台(件)，账面原值6，303，元。其中台件数和价值由4个方面构成： (1)原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227，元，10年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校

17、财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。 (2)已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2，265，元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查落实后予以清账。(详见以下文件：XX年5月27日校字54、82号请示、XX年7月29日教育厅黔教108号函、XX年12月20日省财政厅黔财资81号批复;XX年3 月 15日校字 40号请示、XX年 8 月10? 日教育厅黔教 51 号函、XX年10月11日省财政厅黔财资74 号批复)。 (3)退库(单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的)设备用品台件数为163台件，账面原值155

18、，元，本次予以更正。 (4)被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3，655，元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少(盘亏)部分，申请核销提供依据支撑。 (二)经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况 (三)申报核销损失的处理预案 我校通过此次资产清查，一共清理出价值243，730，元的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。 三、工作取得的成效 通过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了资产账务管理，做到账

19、实相符，为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑;通过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。 四、存在的问题及改进措施 我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，20xx年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一;同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资

20、产管理一向严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行核算和管理;资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账;资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。 学校国有资产清查工作报告 学校实验室及设备管理处从XX年至XX年，用时三年在全校各单位各部门的支持配合下，对全校56个二级单位和部

21、门的设备类资产、家具类资产、房屋类资产进行了实物盘点和核查。通过三年清查工作，基本摸清了学校设备类资产存量情况，对设备资产管理中存在的共性问题做了初步的分析，完善了学校资产管理制度，优化了资产管理流程，为开展XX年国有资产清查工作打下了良好的基础。 学校召开资产清查工作总结大会 5月27日上午9:00在蒲河校区机关楼169会议室，学校召开XX年资产清查工作总结大会，陆杰荣副校长、徐平副校长和全校63个院系部门主管资产管理工作的领导和资产管理员出席了会议，会议由资产管理处于淑梅科长主持。 首先，陆杰荣副校长对此次资产清查工作取得的成绩给予了充分的肯定。陆杰荣副校长强调：“固定资产是高等学校资产的

22、重要组成部分，是高等学校开展教学、科研和后勤必不可少的物质条件，是保证学校顺利完成各项任务的前提，是学校生存和发展的物资基础。管好用好学校资产，是贯彻勤俭办学方针和节约学校经费支出的重要手段。” 徐平副校长指出：“加强学校国有资产管理，维护国有资产及权益不受侵害，防止国有资产流失，提高资产的使用效益，是当前高校国有资产管理的重要任务”。徐平副校长举例说明资产指标在高校评估工作中的重要意义，要求各学院建立健全各项仪器设备管理文件，做到国有资产管理的规范化、科学化。 会上国有资产管理处处长王丽芬做了题为“加强管理，落实责任，全面提升我校资产管理水平”的资产清查工作报告。报告全面总结了资产清查工作所

23、取得的成效，此次资产清查工作的总体情况，资产清查中发现的问题及其原因，并针对我校资产管理现状提出今后资产管理的改革设想。 亚澳商学院书记章军、教务处实验实践管理科科长白永生、物理学院高森源老师就本单位资产管理先进经验在大会上做了交流。随后陆杰荣副校长宣读了学校的表彰决定，对在本次资产清查工作中，表现突出的单位和个人给予表彰和奖励，徐平副校长和王丽芬处长为荣获一、二等奖的先进集体颁发了荣誉证书。 会后，各单位领导和资产管理员参观了我校获国家级的“文科综合实验教学示范中心”，徐平副校长对文科实训中心成立的意义和作用向大家做了介绍，并对实训中心各教学实验室逐一讲解，通过参观大家对我校的发展建设有了更

24、深层次的了解，理工科的领导和老师建议学校整合理工科的资源，加快建设“理工科实验实习中心”。 学校进行XX年国有资产清查工作总结表彰 12月29日下午，我校召开了XX年国有资产清查工作总结及表彰大会，国有资产管理处处长郑晓康作了XX年国有资产清查工作报告，大会表彰了物资设备与实验管理处等9个先进集体、机械工程与自动化学院刘永红等18名先进个人。校长孙卫国，副校长何建平、乔哲青，学校国资委成员、各单位资产分管领导、资产管理员、设备管理员参加了会议。会议由乔哲青副校长主持。 今年7月，我校成立了学校资产清查领导小组，制定了学校国有资产清查工作实施方案，召开了国有资产清查动员暨工作布置大会，正式拉开了

25、XX年度国有资产清查工作序幕。全校资产使用保管部门、各资产的分类管理部门和归口管理部门分工负责，各司其职，密切配合，全校47个单位于16月20日前完成了各单位的自查工作，学校核查小组于12月16前完成了对各单位的检查验收工作，资产清查工作达到了预期效果。 本次资产清查工作按照谁拥有、谁负责，全面彻底、准确无误的原则，对XX年6月30日前的我校所有用于教学、科研、行政办公、后勤服务等方面的国有资产进行清查。通过清查，进一步摸清了我校家底和资产状况，为学校加强资产管理提供了条件;进一步强化了师生员工国有资产管理的意识，明确了国有资产的管理责任;进一步完善了资产管理的基本数据，制定和修订了国有资产管

26、理的相关文件，为国有资产管理的常态化和规范化奠定了良好的基础;形成了三万余字的西华大学国有资产报告(初稿)，为学校相关决策和管理提供了依据;建立了一支高度负责、工作勤奋、不计得失的国资管理队伍。 孙卫国校长在讲话中充分肯定了XX年国有资产清查工作的成绩，并代表学校向参与本次国有资产清查工作的干部及工作人员表示感谢。孙校长指出，国有资产清查工作对学校的建设和发展很重要，国有资产是学校健康发展的保障，也是学校未来发展的基础。孙校长希望国资处和相关部门继续努力，完善国有资产的相关手续，并在清理彻底的基础上，抓住机遇，让三个校区的国有资产为学校学科发展创造条件，保值增值，成为学校发展的有力保障。 乔哲

27、青副校长强调国有资产清理只是开始，今后学校还要进一步完善国有资产清理和管理的规章和制度，要将国有资产清理定期检查和不定期检查相结合、普查和抽查相结合、自查和抽查相结合、专项检查和普通检查相结合，进一步加强学校的资产管理，维护资产的安全与完整，确保资产的合理配置和有效利用，防止资产流失，提高资产的使用效益。 数学与计算机学院副院长陈广贵、电气信息学院童锦渝分别代表先进集体、先进个人在大会上作了发言。 学校全面部署国有资产清查工作 4月8日下午，学校在学术交流中心第一会议室召开XX年国有资产清查工作布置会。校长董健康就国有资产清查工作提出要求，副校长吕宗平主持会议，实验室及设备管理处、财务处以及各

28、单位各部门主要负责人参加。 根据民航局转发财政部关于开展XX年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知和财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知要求，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，对全国行政事业单位进行一次全国性国有资产清查。此次清查的目的是全面摸清国有资产“家底”，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理。并通过此次清查，着力解决历史遗留问题，理清产权关系，盘活存量，促进资产合理配置，提高资产使用效益。 学校根据财政部、民航局的文件要求成立XX年国有资产清查工作小组并制定了国有资产清

29、查工作方案，确保对学校基本情况、财务情况及资产情况进行全面清理和清查，完整反映学校的资产和财务状况。 董健康对此次国有资产清查工作提出三点要求：一是各单位各部门要统一思想，提高认识，高度重视此次清查工作。此次清查的大背景是落实党中央全面深化改革决定中关于完善国有资产管理体制和深化财税体制改革的相关要求。通过此次清查有利于学校摸清家底，有利于处理历史遗留问题，有利于争取更大的发展空间;二是结合改革，协调推进，处理好清查和各项重点工作任务的关系。要认识到资产清查是学校推进改革的基础工作，是学校理清关系、规范完成重点工作任务的必须环节，是制定和实现未来规划的基础;三是加强领导、配齐人员、责任到人，圆

30、满完成各项清查工作。这次清查时间紧、任务重、要求高，各单位各部门要一把手亲自抓，负直接责任，按照本次会议的布置和安排认真做好落实。同时，此次清查工作将作为重大临时性工作列入今年的考核当中。 会上，财务处副处长王璇传达财政部和民航局关于此次国有资产清查工作的精神和要求。实验室及设备管理处处长刘敏解读了学校本次国有资产清查工作实施方案，详细讲解了本次清查工作的原则和目标、清查基准日和范围、清查工作内容以及清查工作步骤。 据了解，学校实验室及设备管理处从XX年至XX年，用时三年在全校各单位各部门的支持配合下，对全校56个二级单位和部门的设备类资产、家具类资产、房屋类资产进行了实物盘点和核查。通过三年

31、清查工作，基本摸清了学校设备类资产存量情况，对设备资产管理中存在的共性问题做了初步的分析，完善了学校资产管理制度，优化了资产管理流程，为开展XX年国有资产清查工作打下了良好的基础。 学校召开XX年国有资产清查工作动员会 学校XX年国有资产清查工作动员会在综合楼一楼报告厅举行，学校党委常委、总会计师陈兴才出席并作动员讲话，全校各学院、机关部处、直属医院等二级单位负责人及资产管理员与会。 陈兴才总会计师在讲话中首先传达了财政部、自治区财政厅“关于开展XX年全国行政事业单位国有资产清查工作通知”的文件精神，指出要充分认识国有资产清查的重要意义，明确清查的目标任务、工作原则、工作重点、方法步骤和总体要求，在具体实施过程中，立足学校发展实际，以推动学校事业发展的全局角度落实资产清查的各项任务。随后提出了两点工作要求，一是坚持以“实”为