国家开放大学税收基础形考任务12答案题目顺序不对完整.docx

1、国家开放大学税收基础形考任务12答案题目顺序不对完整题目顺序不对，下载后，可按查找搜题，答案完整形考任务1题目1正确 外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。（ ）选择一项：对 正确错反馈正确的答案是“对”。题目2未回答满分2.00题干我国关税由（）征收。A. 人民政府B. 税务机关C. 海关D. 工商行政管理部门反馈正确答案是：海关题目3未回答满分2.00题干下列权力中作为国家征税依据的是（）。A. 管理权利B. 社会权利C. 政治权力D. 财产权利反馈正确答案是：政治权力题目4未回答满分2.00题干我国现行的土地增值税税率，采用的是四级超率累进税率。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“

2、对”。题目5未回答满分2.00题干目前我国采用的增值税类型属于（）。A. 混合型增值税B. 收入型增值税C. 生产型增值税D. 消费型增值税反馈正确答案是：消费型增值税题目6未回答满分2.00题干下列人员属于个人所得税居民纳税人的有（）。A. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨B. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人C. 自2019年10月1日至2020年3月1日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人D. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞反馈正确答案是：2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目7未回答满分2.00题干纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用

3、地所在地申报纳税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目8未回答满分2.00题干宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目9未回答满分4.00题干下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（）。A. 生产海盐的外商投资企业B. 进口铝土矿的外贸企业C. 开采海洋油气田的中外合作石油企业D. 生产民用煤的煤厂反馈The correct answers are: 生产海盐的外商投资企业, 开采海洋油气田的中外合作石油企业题目10未回答满分2.00题干非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没

4、有实际联系的，取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目11未回答满分2.00题干契税的纳税人是指在我国境内转移房屋、土地权属的（）。A. 销售方B. 中介方C. 交易双方D. 承受方反馈正确答案是：承受方题目12未回答满分2.00题干2019年8月企业外购一批小礼品，取得专用发票上注明的价款8.7万元，其中赠送客户部分价值6.7万元，其余部分发给了职工，则增值税销项税额是（）万元。A. 0.75B. 1.131C. 0.26D. 0.871反馈正确答案是：0.871题目13未回答满分2.00题干税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动

5、进行登记的一种基本制度。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目14未回答满分2.00题干人身保险合同不应缴纳印花税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目15未回答满分2.00题干个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目16未回答满分2.00题干某外籍个人2019年4月来华工作7个月，在我国境内每月支付其薪金2000美元，同时，其国籍国派出单位每月支付其薪金3000美元，则该外籍个人当年应纳个人所得税的应税所得为（）美元。A. 5000B. 21000C. 35000D. 14000反馈正确答案是：35000题目1

6、7未回答满分2.00题干在中国境内无住所的个人，无论其是否在一个纳税年度内于中国境内居住满183天，均应视为居民纳税人。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目18未回答满分2.00题干如果纳税人销售货物或应税劳务的价格明显偏低又无正当理由，或者发生视同销售行为，应由主管税务机关核定其销售额。具体确认顺序和办法如下：（1）按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；（2）按纳税人近期同类货物的平均销售价格确定；（3）按组成计税价格确定，其计算公式如下（）。A. 组成计税价格=成本（1-成本利润率）B. 组成计税价格=成本（1+成本利润率）C. 组成计税价格=成本（1-成本利润率）D. 组成

7、计税价格=成本（1+成本利润率）反馈正确答案是：组成计税价格=成本（1+成本利润率）题目19未回答满分2.00题干某企业所得税的纳税人2018年应纳税所得额为180万元，全年已预缴所得税55万元，年终应补缴的所得税税额是（）万元。A. 22B. -10C. 59.4D. 4.4反馈正确答案是：-10题目20未回答满分2.00题干下列各项中，按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是( )。A. 学校占用耕地新建教学楼B. 农村居民占用耕地新建住宅C. 政府部门占用耕地新建自来水厂D. 部队占用耕地新建军用仓库反馈正确答案是：农村居民占用耕地新建住宅题目21未回答满分2.00题干税法的核心要素是(

8、)。A. 税率B. 税基C. 征税对象D. 税源反馈正确答案是：税率题目22未回答满分2.00题干下列商品中，征收消费税的是（）。A. 空调B. 彩电C. 冰箱D. 白酒反馈正确答案是：白酒题目23未回答满分2.00题干根据我国土地增值税暂行条例实施细则的规定，土地增值税的计税依据是( )。A. 房地产开发总投资额B. 转让房地产取得的利润额C. 转让房地产取得的增值额D. 转让房地产取得的收入额反馈正确答案是：转让房地产取得的增值额题目24未回答满分2.00题干境内转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目25未回答满分2.00题干纳税人自

9、产的应税消费品用于下列项目的，不应征收消费税的有（）。A. 连续生产应税消费品B. 用于集体福利C. 用于样品D. 用于赠送反馈正确答案是：连续生产应税消费品题目26未回答满分2.00题干企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，不准扣除。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目27未回答满分2.00题干已税委托加工的应税消费品直接出售的，不再缴纳消费税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目28未回答满分4.00题干下列视同销售货物的有（ ）。A. 自产货物用于非应税项目B. 购买的货物用于投资C. 委托加工的货物无偿赠送他人D. 自产的货物交付他人代销反馈T

10、he correct answers are: 自产货物用于非应税项目, 购买的货物用于投资, 委托加工的货物无偿赠送他人, 自产的货物交付他人代销题目29未回答满分2.00题干某电厂与某水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的运输及保管费用为500000元。该项合同双方共应缴纳的印花税额为（）元。A. 1000B. 500C. 375D. 250反馈正确答案是：1000题目30未回答满分2.00题干委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目31未回答满分2.00题干船舶吨税只针对自中国境外港口进人中国境内港

11、口的外国船舶征收。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目32未回答满分2.00题干海关对进口产品代征的增值税、消费税，同时要征收教育费附加。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目33未回答满分4.00题干企业取得的下列各项所得，应当缴纳企业所得税的有（）。A. 国债利息收入B. 股息、红利所得C. 销售货物所得D. 特许权使用费所得反馈The correct answers are: 股息、红利所得, 特许权使用费所得, 销售货物所得题目34未回答满分2.00题干消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。（ ）选

12、择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目35未回答满分2.00题干已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免纳印花税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目36未回答满分2.00题干下列单位不缴纳企业所得税的纳税人是（）。A. 个体企业B. 联营企业C. 私营企业D. 个体工商户反馈正确答案是：个体工商户题目37未回答满分4.00题干下列各项中，属于间接税的有（）。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 增值税反馈The correct answers are: 增值税, 消费税, 关税题目38未回答满分2.00题干车辆购置税纳税义务发生时间为车辆购置的当天。（ ）选择一项：对错反馈正确

13、的答案是“对”。题目39未回答满分2.00题干契税实行3%5%的幅度比例税率，纳税人具体适用的税率可以由当地主管税务机关或财政机关按照本地区的实际情况在上述幅度规定范围内决定。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目40未回答满分2.00题干按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。A. 定额税率B. 比例税率C. 累进税率D. 幅度税率反馈正确答案是：定额税率题目41未回答满分2.00题干增值税一般纳税人购进货物，从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣进项税额。( )选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目42未回答满分2.00题干甲汽车租

14、赁公司是增值税一般纳税人，2018年10月份发生下列购进业务，其中不得抵扣进项税额的是（）。A. 购进笔记本电脑6台，供管理人员办公使用B. 购进1辆小汽车，供销售人员外出办理业务使用C. 购进墙纸30卷，用于汽车展厅装修D. 购进10辆大货车，用于提供货车租赁服务反馈正确答案是：购进墙纸30卷，用于汽车展厅装修题目43未回答满分4.00题干消费税应税数量是（ ）。A. 委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量B. 自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量C. 进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量D. 销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量反馈The cor

15、rect answers are: 销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量, 自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量, 委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量, 进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量题目44未回答满分2.00题干个人取得的所得难以界定应纳税所得项目的，其确定机关是（）。A. 省级税务局B. 县以上税务局（分局）C. 国家税务总局D. 主管税务机关反馈正确答案是：主管税务机关题目45未回答满分2.00题干下列收入不是企业所得税应税收入的有（）。A. 接受捐赠收入B. 财政拨款收入C. 提供劳务收入D. 转让财产收入反馈正确答案是：财政拨款收

16、入 形考任务2题目1正确获得2.00分中的2.00分未标记标记题目题干销项税额=销售额税率，其中销售额是指纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用。（ ）选择一项：对 正确错反馈正确的答案是“对”。题目2对在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得和在中国境内有住所而在中国境外取得工资薪金所得的纳税义务人，其月工资薪金所得超过（）元的，应缴纳个人所得税。A. 5000B. 4800C. 1300D. 2400反馈正确答案是：5000题目3国家机关、人民团体、军队所有的车船，不论自用还是出租，均不征收车船税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目4未回答满分4.00未标记标记题目题

17、干下列属于资源税征税对象的有（）。A. 天然气B. 稀土矿C. 煤炭D. 原油反馈The correct answers are: 原油, 天然气, 煤炭, 稀土矿题目5个人所得税是对个人取得的应税所得征收的一种税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目6下列项目的进项税额可从销项税额中抵扣的是（）。A. 用于生产免税产品的原材料B. 因管理不善发生霉烂变质等损失的外购原材料C. 办公用品D. 未按规定取得并保存增值税扣税凭证的外购低值易耗品反馈正确答案是：办公用品题目7下列应税消费品中，适用比例税率的有（）。A. 汽油B. 黄酒C. 其他酒D. 啤酒反馈正确答案是：其他酒题目8企业

18、所得税规定的亏损企业连续弥补亏损的最长期限是（）。A. 10年B. 5年C. 15年D. 7年反馈正确答案是：5年题目9未回答满分4.00未标记标记题目题干下列选项中，属于增值税征税范围的有（）。A. 销售机器设备B. 销售热力C. 转让土地使用权D. 销售房屋反馈The correct answers are: 销售热力, 销售房屋, 转让土地使用权, 销售机器设备题目10纳税人提供建筑业劳务的，应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目11未回答满分4.00未标记标记题目题干下列属于税法构成要素的有（）。A. 征税对象B. 税率C. 减

19、免税D. 纳税人反馈The correct answers are: 纳税人, 征税对象, 税率, 减免税题目12纳税人新购置车辆，其车辆购置税的纳税义务发生时间为（）。A. 车辆购置的当年B. 车辆购置的当天C. 车辆购置的次年D. 车辆购置的次月反馈正确答案是：车辆购置的当天题目13关税按征税标准分类，可分为从价税、从量税、复合税、选择税和滑动税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目14根据印花税暂行条例及其实施细则的规定，财产所有人将财产赠与政府、社会团体、社会福利单位、学校及其他事业单位所立的书据免纳印花税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目15下列项目中，符

20、合船舶吨税征税范围的是( )。A. 自外国港口进入外国港口的船舶B. 自中国港口进入中国港口的船舶C. 自中国境内的港口进入境外港口的船舶D. 自中国境外港口进入境内港口的船舶反馈正确答案是：自中国境外港口进入境内港口的船舶题目16消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的办法计算应纳税额。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目17下列有关城镇土地使用税的表述中，正确的是（）。A. 城镇土地使用税的征税对象只是集体土地B. 公园、名胜古迹内的索道公司经营用地，应缴纳城镇土地使用税C. 城镇土地使用税征税范围中，城市的土地是指市区的土地D. 经济落后地区，土地使用税

21、的适用税额标准可适当降低，但降低额不得超过上述规定最低税额的20%反馈正确答案是：公园、名胜古迹内的索道公司经营用地，应缴纳城镇土地使用税题目18增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括（）。A. 收取的包装物租金B. 收取的销项税额C. 收取的手续费D. 收取的违约金反馈正确答案是：收取的销项税额题目19某企业为增值税小规模纳税人，本月销售一批货物，取得含增值税销售额206000元。已知，该企业当月没有其他业务，征收率为3%。该企业当月应缴纳的增值税税额为（）元。A. 29931.62B. 6000C. 7923.08D. 11660.37反馈正确答案是：6000题目20车辆购置税是对所有的车

22、辆征税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目21居民纳税人应就境内、境外所得缴纳个人所得税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目22烟叶税纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目23城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇范围内的国家所有和集体所有的土地，也包括农村集体所有的土地。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目24下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（）。A. 扣缴义务人代扣代缴税款，按规定取得的扣缴手续费B. 县级人民政府颁发的环境保护方面的奖金C. 军人的转业安置费D. 国家发行的金融债券

23、利息收入反馈正确答案是：县级人民政府颁发的环境保护方面的奖金题目25我国个人所得税法确定居民纳税人的判断标准是（）。A. 居住时间和住所相结合的标准B. 国籍标准C. 住所标准D. 居住时间标准反馈正确答案是：居住时间和住所相结合的标准题目26在纳税年度内发生亏损的纳税人，也必须按照规定的期限向税务机关报送企业所得税申报表和年度会计报表。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目27城镇职工按规定第一次购买住房，免征契税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目28委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目29下列

24、各项中，不属于资源税纳税人的是（）。A. 开采石灰石的个体经营者B. 开采原煤的国有企业C. 进口铁矿石的私营企业D. 开采天然原油的外商投资企业反馈正确答案是：进口铁矿石的私营企业题目30下列消费品中，应在零售环节征收消费税的有（）。A. 化妆品B. 鞭炮C. 卷烟D. 金银首饰反馈正确答案是：金银首饰题目31纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过10年。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目32负有代扣代缴义务的单位和个人称为( )。A. 扣缴义务人B. 征税人C. 负税人D. 纳税人反馈正确

25、答案是：扣缴义务人题目33未回答满分4.00未标记标记题目题干企业所得税法所称的不征税收入包括（）。A. 接受捐赠收入B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C. 财政拨款D. 政府性基金反馈The correct answers are: 财政拨款, 政府性基金, 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费题目34纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。题目35未回答满分4.00未标记标记题目题干下列企业中符合企业所得税法所称居民企业的有（）。A. 依照中国法律、法规在中国境内成立的企业B. 依照外国(地区)法律成立且实际

26、管理机构在中国境外的企业C. 依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业D. 依照中国法律、法规在中国境外成立的企业反馈The correct answers are: 依照中国法律、法规在中国境内成立的企业, 依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业题目36采用超率累进税率征收的税种是（）。A. 个人所得税B. 土地增值税C. 资源税D. 企业所得税反馈正确答案是：土地增值税题目37下列与纳税义务人相关的表述中，正确的是（）。A. 纳税人就是负税人B. 在代扣代缴关系中，代扣人是真正的纳税人C. 在代收代缴关系中，代收人是真正的纳税人D. 纳税人与负税人有时候一致，

27、有时候不一致反馈正确答案是：纳税人与负税人有时候一致，有时候不一致题目38资源税的纳税人暂不包括外商投资企业和外国企业。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目39纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用的应税车辆，计税价格由主管税务机关参照规定的最高计税价格核定。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目40国有土地使用权出让的行为，由于出让者是国家，所以，该行为不属于契税的征收范围。（ ）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。题目41原产于我国参加的含关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物,适用于（）。A. 协定税率B. 最惠国税率C. 普通税率D. 特惠税率反馈正确答案是：协定税率题目42以下应税消费品国家税务总局核定计税价格的不包括（）。A. 卷烟B. 小汽