第七章财产保险.ppt

1、第七章第七章 财产保险财产保险学习内容学习内容n企业财产保险企业财产保险n家庭财产保险家庭财产保险n利润损失保险利润损失保险第一节第一节 企业财产保险企业财产保险n企业财产保险是中国财产保险的主要险企业财产保险是中国财产保险的主要险种，它是以企业的固定资产和流动资产种，它是以企业的固定资产和流动资产为保险标的，以企业存放在固定地点的为保险标的，以企业存放在固定地点的财产为对象的保险业务，是企业出于化财产为对象的保险业务，是企业出于化解自身风险的目的购买的商业性财产保解自身风险的目的购买的商业性财产保险。险。n当今社会的各种自然灾害和意外事故频当今社会的各种自然灾害和意外事故频频发生，对于一个企

2、业来说是不可避免频发生，对于一个企业来说是不可避免的，由此带来的损失往往是巨大的。如的，由此带来的损失往往是巨大的。如2008年的汶川地震，地震给长虹公司年的汶川地震，地震给长虹公司造成的直接经济损失约造成的直接经济损失约1.49 亿元（数亿元（数据来自长虹公司据来自长虹公司2008年年5月公告）。月公告）。n风险是不可预测的，对于中小企业来说更风险是不可预测的，对于中小企业来说更是难以承受的。企业财产保险，正是企业是难以承受的。企业财产保险，正是企业解决此类风险的重要手段。通过购买企业解决此类风险的重要手段。通过购买企业财产保险，公司能有效控制财物损失风险财产保险，公司能有效控制财物损失风险

3、,提高企业的风险管理水平提高企业的风险管理水平,保险公司负责保险公司负责聚集资金组织补偿，将个别企业的风险分聚集资金组织补偿，将个别企业的风险分散至所有投保人，同时散至所有投保人，同时,利用自身的防灾利用自身的防灾防损管理经验，为企业组织安全生产提供防损管理经验，为企业组织安全生产提供专业的建议，帮助企业将其资金、人力更专业的建议，帮助企业将其资金、人力更好地投入到企业本身最擅长的专业生产和好地投入到企业本身最擅长的专业生产和经营中，由此提高整个社会的效益水平。经营中，由此提高整个社会的效益水平。我国企业财产保险现状我国企业财产保险现状1、保险行业增长较快，但企财险增长缓、保险行业增长较快，但

4、企财险增长缓慢。慢。2002-20092002-2009年企业财险保费收入表（数据来自历年年企业财险保费收入表（数据来自历年中国保险年鉴中国保险年鉴）年份年份年份年份企企企企业财产业财产保保保保险险保保保保费费全国全国全国全国财产财产保保保保险险保保保保费费全国保全国保全国保全国保费费收入（收入（收入（收入（亿亿元）元）元）元）同比增同比增同比增同比增长长收入（收入（收入（收入（亿亿元）元）元）元）同比增同比增同比增同比增长长收入（收入（收入（收入（亿亿元）元）元）元）同比增同比增同比增同比增长长2002200220022002130.23130.23775.14775.143053.1305

5、3.12003200320032003125.38125.38-3.72%-3.72%860.00860.0010.95%10.95%3880.43880.427.1%27.1%2004200420042004137.65137.659.78%9.78%1099.171099.1727.81%27.81%4318431811.3%11.3%2005200520052005157.41157.4114.36%14.36%1297.601297.6018.05%18.05%4927.33 4927.33 13.95%13.95%2006200620062006158.48158.480.68%0.

6、68%1582.321582.3221.94%21.94%5641.445641.4414.4%14.4%2007200720072007187.0187.017.99%17.99%1997.741997.7426.25%26.25%7035.87035.824.71%24.71%2008200820082008209.63209.6312.2%12.2%2336.712336.7116.9%16.9%9150.59150.530.05%30.05%2009200920092009暂暂未未未未查查到到到到暂暂未未未未查查到到到到28752875287528758 8 8 8232323231

7、1 1 111137.311137.311137.311137.3131313138 8 8 8 2 2、参保率较低、参保率较低 我国的企业财产保险市场拥有较大的容我国的企业财产保险市场拥有较大的容量，但实际参保企业的数量很少，以保险量，但实际参保企业的数量很少，以保险市场相对发达的广东、浙江为例，投保率市场相对发达的广东、浙江为例，投保率均长期不足均长期不足10%10%，具体到中小企业，比率可，具体到中小企业，比率可能会更低。这使得财产保险在我国国民经能会更低。这使得财产保险在我国国民经济、社会安定等应当发挥社会职能功效的济、社会安定等应当发挥社会职能功效的地方，还有很大空间需要开发。地方，

8、还有很大空间需要开发。我国企业财产保险市场问题分析我国企业财产保险市场问题分析面的工作。1、企业风险管理意识落后,保险认知水平低2、侥幸心理使得企业购买企财险行为比较被动3、保险企业短期行为严重,企业财险业务推动不足4、保险公司企业财产保险产品缺乏针对性和灵活性 尽管各大小企业都认识到企业财产面临尽管各大小企业都认识到企业财产面临着各种自然的、人为的风险着各种自然的、人为的风险,这些风险一这些风险一旦发生可能导致巨额的财产损失和人员伤旦发生可能导致巨额的财产损失和人员伤亡亡,但许多企业主存在侥幸心理但许多企业主存在侥幸心理,认为这些认为这些天灾人祸未必会发生天灾人祸未必会发生,如果要安排应对措

9、如果要安排应对措施施,会给企业带来较大的成本支出会给企业带来较大的成本支出,所以企所以企业风险防范措施往往很被动。业风险防范措施往往很被动。企业规模大小不一，层次不等，对保险企业规模大小不一，层次不等，对保险的需求也有差异。而保险公司使用的条款基的需求也有差异。而保险公司使用的条款基本上是总公司制定的，即使有创新，主要也本上是总公司制定的，即使有创新，主要也是将原有的险种进行不同的组合。事实上因是将原有的险种进行不同的组合。事实上因为我国各地气候、经济发展、社会环境、企为我国各地气候、经济发展、社会环境、企业经营差异比较大，总公司不可能制定出适业经营差异比较大，总公司不可能制定出适应我国各地企

10、业发展的财产保险条款，特别应我国各地企业发展的财产保险条款，特别是针对规模较小的私人企业。在现实中形成是针对规模较小的私人企业。在现实中形成一种局面是保险公司销售的险种，企业不感一种局面是保险公司销售的险种，企业不感兴趣兴趣,企业希望得到的保障，保险公司不能提企业希望得到的保障，保险公司不能提供。供。一、企业财产保险的保险标的一、企业财产保险的保险标的1.1.可保财产可保财产可保财产可保财产n n用会计科目来反映用会计科目来反映用会计科目来反映用会计科目来反映n n以企业财产项目类别来反映以企业财产项目类别来反映以企业财产项目类别来反映以企业财产项目类别来反映2.2.特保财产特保财产特保财产特

11、保财产n n投保人和保险人根据需要与可能经特别约定并在保投保人和保险人根据需要与可能经特别约定并在保投保人和保险人根据需要与可能经特别约定并在保投保人和保险人根据需要与可能经特别约定并在保险单上特别载明予以承保的财产。险单上特别载明予以承保的财产。险单上特别载明予以承保的财产。险单上特别载明予以承保的财产。n n特保财产的特点是特保财产的特点是特保财产的特点是特保财产的特点是难以确定价值或者具有特殊危险难以确定价值或者具有特殊危险难以确定价值或者具有特殊危险难以确定价值或者具有特殊危险，包括包括包括包括企业险中的堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、企业险中的堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、企业险中的堤

12、堰、水闸、铁路、道路、涵洞、企业险中的堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁；矿井、矿坑之地下建筑物、设备和物资；金桥梁；矿井、矿坑之地下建筑物、设备和物资；金桥梁；矿井、矿坑之地下建筑物、设备和物资；金桥梁；矿井、矿坑之地下建筑物、设备和物资；金银、珠宝、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术银、珠宝、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术银、珠宝、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术银、珠宝、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物；牲畜、禽类和其他品、稀有金属和其他珍贵财物；牲畜、禽类和其他品、稀有金属和其他珍贵财物；牲畜、禽类和其他品、稀有金属和其他珍贵财物；牲畜、禽类和其他饲养

13、动物；家庭财产险中由被保险人代管的他人财饲养动物；家庭财产险中由被保险人代管的他人财饲养动物；家庭财产险中由被保险人代管的他人财饲养动物；家庭财产险中由被保险人代管的他人财产或者与他人共有的财产等。产或者与他人共有的财产等。产或者与他人共有的财产等。产或者与他人共有的财产等。3.不保财产不保财产n n不属于一般性生产资料或商品的财产不属于一般性生产资料或商品的财产n n缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产n n与政府的有关法令相抵触的财产与政府的有关法令相抵触的财产n n必然会发生危险的财产必然会发生危险的财产n n可以有其他险种承保的财产可以有其他险种承保的财

14、产二、保险金额和保险价值二、保险金额和保险价值n n通常采用不定值保险，在投保时只确定通常采用不定值保险，在投保时只确定保险金额，出险时才确定保险价值。保险金额，出险时才确定保险价值。1.账面计算法账面计算法n n适用于经营管理正常、财务制度健全的适用于经营管理正常、财务制度健全的法人团体法人团体n n适用于确定于固定资产和流动资产的保适用于确定于固定资产和流动资产的保险金额险金额2.估价计算法估价计算法n n适用于帐外财产和代保管财产适用于帐外财产和代保管财产n n保险金额可由被保险人自行估价或按重保险金额可由被保险人自行估价或按重置价值确定。置价值确定。n n保险价值是出险时重置价值或账面

15、余额保险价值是出险时重置价值或账面余额n n应在保险单上分别列明应在保险单上分别列明三、保险责任三、保险责任（一）基本险保险责任与除外责任（一）基本险保险责任与除外责任（二）综合险保险责任与除外责任（二）综合险保险责任与除外责任（三）一切险保险责任与除外责任（三）一切险保险责任与除外责任四、企业财产保险的赔偿处理四、企业财产保险的赔偿处理（一）基本险和综合险的赔偿处理（一）基本险和综合险的赔偿处理n n首先确定保险价值，然后在按照保险金首先确定保险价值，然后在按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿责任。额与保险价值的比例承担赔偿责任。1.1.全部损失全部损失 2.2.部分损失部分损失n n赔款处

16、理时都按照上述方法进行，而确赔款处理时都按照上述方法进行，而确定各种财产保险价值的方法有所不同。定各种财产保险价值的方法有所不同。四、企业财产保险的赔偿处理四、企业财产保险的赔偿处理（二）一切险的赔偿处理（二）一切险的赔偿处理（1）按受损财产的价值赔偿（损失时市价）按受损财产的价值赔偿（损失时市价）（2）赔付受损财产基本恢复原状的修理、修）赔付受损财产基本恢复原状的修理、修复费用复费用（3）修理、恢复受损财产，使之达到与同类）修理、恢复受损财产，使之达到与同类财产基本一致的状况财产基本一致的状况n n全部损失全部损失n n部分损失部分损失计算计算n n某企业投保企业财产保险综合险，保险金额某企业投保企业财产保险综合险，保险金额某企业投保企业财产保险综合险，保险金额某企业投保企业财产保险综合险，保险金额8080万万万万元，保险有效期间从元，保险有效期间从元，保险有效期间从元，保险有效期间从年年年年1 1月月月月1 1日至日至日至日至1212月月月月3131日。若：日。若：日。若：日。若：n n（1 1）该企业于）该企业于）该企业于）该企业于2 2月月月月1212日发生火灾，损失金额为日发