第7章-商业银行体系-02.ppt

1、第七章第七章 商业银行体系商业银行体系符廷銮符廷銮2011-12商业银行业务：负债业务商业银行业务：负债业务第二节第二节湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮2Tuesday,November 8,2022主要内容主要内容n商业银行的经营原则n商业银行的负债业务资本金业务存款负债非存款负债结算负债湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮3Tuesday,November 8,20221.商业银行的经营原则商业银行的经营原则n商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：盈利性、安全性、流动性原则

2、盈利性、安全性、流动性原则；保护存款人利益原则保护存款人利益原则；依法独立自主经营的原则依法独立自主经营的原则；自愿、平等，诚实信用原则自愿、平等，诚实信用原则。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮4Tuesday,November 8,20221.1.流动性原则流动性原则n流动性原则流动性原则 商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷需求的能力，是实现安全性和盈利性的保证。流动性原则有两层意思。n资产的流动性资产的流动性银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力，以满足储户的体现需求；n负债的流动性负债的流动性银行能经常以合理的成本吸收

3、各种存款和其他所需资金。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮5Tuesday,November 8,20221.2.安全性原则安全性原则n安全性安全性银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮6Tuesday,November 8,20221.3.保护存款人利益原则保护存款人利益原则n保护存款人利益原则保护存款人利益原则存款是商业

4、银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户；如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮7Tuesday,November 8,2022商业银行的业务商业银行的业务湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮8Tuesday,November 8,20222.商业银行的负债业务商业银行的负债业务n商业银行的负债商业银行的负债Liabilities in Commercial Banks银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付

5、的能以货币计量的债务；代表了商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。存款、派生存款是银行的主要负债存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上。n商业银行负债业务商业银行负债业务银行通过吸收和借入等形式来筹集经营资金的活动，是商业银行最基本、最主要的业务，构成银行经营的基础。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮9Tuesday,November 8,20222.商业银行的负债业务商业银行的负债业务湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮10Tuesday,November 8

6、,20222.商业银行的负债业务商业银行的负债业务湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮11Tuesday,November 8,2022狭狭义义的的商商业业银银行行负负债债活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款金融债券金融债券同业拆借同业拆借向央行借款向央行借款占用汇差占用汇差存款负债存款负债借入负债借入负债结算负债结算负债广广义义的的商商业业银银行行负负债债自有资金和外来资金自有资金和外来资金2.1.自有资本自有资本n自有资本自有资本银行资本，是商业银行拥有所有权的资本金；自有资金占全部负债业务总额比重较低。n作用作用-巴赛尔

7、协议协议以及新巴赛尔协议巴赛尔协议协议以及新巴赛尔协议商业银行开业并从事银行业务的前提；银行资产风险损失的物质基础；提高银行竞争力的物质保证。n股份制商业银行自有资本金多指银行股东的投资和税后留存的利润。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮12Tuesday,November 8,20222.1.自有资本：巴赛尔协议自有资本：巴赛尔协议n巴赛尔协议巴赛尔协议Basel Accord-资本充足协议资本充足协议Capital Accord巴塞尔银行监管委员会成员，为了维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险

8、，推出的资本充足比率资本充足比率要求。n内容内容关于资本的组成；关于加权风险资产的计算；关于标准比率的目标。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮13Tuesday,November 8,20222.1.自有资本自有资本1.巴赛尔协议巴赛尔协议关于资本的组成关于资本的组成银行资本划分为核心资本核心资本和附属资本附属资本两档，核心资本至少占全部资本的50%；n自有资本自有资本=核心资本核心资本+附属资本附属资本湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮14Tuesday,November 8,

9、2022核心资本（一级资本Tier 1）股本股本公开公开储备未分配利未分配利润资本盈余本盈余 附属资本（二级资本Tier 2）未公开未公开储备资产重估重估储备普通普通损失准失准备金金 混合混合资本工具本工具长期从属期从属债务2.1.自有资本自有资本2.巴赛尔协议巴赛尔协议关于加权风险资产的计算关于加权风险资产的计算对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准，并将资本与加权计算出来的风险挂钩，以评估银行资本所应具有的适当规模；中国商业银行表内资产风险权重计算参见：商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会令（2004年第2号）湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院

10、金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮15Tuesday,November 8,20222.1.自有资本自有资本3.巴赛尔协议巴赛尔协议关于标准比率的目标关于标准比率的目标要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础。到1992年底，银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%（资本金充足率），其中核心资本率至少为4%。n巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行Franklin National Bank的倒闭。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮16Tuesday,November 8,20222.1

11、.自有资本自有资本n新巴塞尔协议新巴塞尔协议New Basel Accord/Basel II Accord由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会BCBS所促成，针对1988年的旧巴塞尔资本协定Basel I做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮17Tuesday,November 8,20222.1.自有资本自有资本n新巴塞尔协议强调的三大支柱新巴塞尔协议强调的三大支柱 1.1.最低资本要求最低资本要求Minimum Capital Requirements最低

12、资本充足率8%，核心资本充足率4%；2.2.监察审理程序监察审理程序Supervisory Review Process监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。3.3.市场制约机能市场制约机能-市场自律市场自律Market Discipline要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮18Tuesday,November 8,20222.1.自有资本自有资本n资本充足率资本充足率Capital Adequacy Ratio湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院

13、经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮19Tuesday,November 8,2022资本充足率资本充足率=自有资本自有资本风险加权资产风险加权资产n核心资本充足率核心资本充足率Core Capital Adequacy Ratio核心资本充足率核心资本充足率=核心资本核心资本风险加权资产风险加权资产风险加权资产风险加权资产n风险加权资产风险加权资产Risk-weighted Assets对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。n风险加权资产的计算公式风险加权资产的计算公式风险加权资产总额=资产负债表内资产风险权数+

14、资产负债表外资产转换系数风险加权数中国人民银行把金融资产划分为六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0%、10%、20%、50%和100%五类。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮20Tuesday,November 8,2022例：资本充足率计算例：资本充足率计算n本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。n银行A有100单位资产，组成如下：现金：10政府债券：15抵押贷款：20其他贷款：50其他资产：5n又假设，银行A有95单位的存款。所有者权益（自有资金）=资产-负债，即5

15、单位。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮21Tuesday,November 8,2022例：资本充足率计算例：资本充足率计算n银行A的加权资产风险计算如下：现金100%=0政府债券150%=0抵押贷款2050%=10其他贷款50100%=50其他资产5100%=5n总加权资产风险总加权资产风险 65，所有者权益，所有者权益 5n则：（核心）资本充足率（核心）资本充足率=(T1/加权资产风险加权资产风险)=5/65=7.69%湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮22Tuesday,

16、November 8,2022例：资本充足率计算例：资本充足率计算n评价评价尽管银行A看似有着高达95:5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR高。也就表明此银行风险较低，因为它的风险部分资产比其他资产风险低。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮23Tuesday,November 8,20222.2.存款负债存款负债n存款存款Deposit存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币，银行最重要的信贷资金来源。n存款负债存款负债商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。在商业银行各类负债业务中，存款是最为核心的业务，存款为银行带来了长期的资金流存款为银行带来了长期的资金流。但是存款负债具有极大的不稳定性不稳定性。湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院 金融学金融学 主讲：符廷銮主讲：符廷銮24Tuesday,November 8,20222.2.存款负债：存款的种类存款负债：存款的种类1.1.交易账户：为交易目的开立的支票账户。交易账户：为交易目的开立的支票账户。