国际贸易与实务第十二章案例分析.ppt

1、信用证案例分析信用证案例分析案例案例1 A公司向公司向B公司出口货物一批，公司出口货物一批，B公司通过公司通过C银行开给银行开给A公司一张不可撤消的即期信用证，公司一张不可撤消的即期信用证，当当A公司于货物装船后持全套货运单据向银公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，行办理议付时，B公司倒闭。问：公司倒闭。问：C银行可银行可否以否以B公司倒闭为由拒绝付款？理由何在？公司倒闭为由拒绝付款？理由何在？C银行不能拒付。根据银行不能拒付。根据UCP500的规定，的规定，L/C是开证行向受益人作出的付款保证，银是开证行向受益人作出的付款保证，银行是首要付款人，只要受益人提交全套合行是首要付款人

2、，只要受益人提交全套合格单据，银行就必须付款，不能以开证申格单据，银行就必须付款，不能以开证申请人倒闭为由免除付款责任；不可撤消请人倒闭为由免除付款责任；不可撤消L/C未经受益人同意，开证行不能单方面撤消；未经受益人同意，开证行不能单方面撤消；货物灭失的风险也不应由货物灭失的风险也不应由A公司承担，因为公司承担，因为CIF合同的风险在装运港船舷转移。合同的风险在装运港船舷转移。案例案例2 国外来证规定装运期为国外来证规定装运期为10月，信用证月，信用证11月月15日到期。我方日到期。我方10月月21日装完，日装完，11月月13日日备妥单据前去银行议付，银行拒付。我方备妥单据前去银行议付，银行拒

3、付。我方认为信用证尚有效，银行不应拒付，请问：认为信用证尚有效，银行不应拒付，请问：银行是否应该拒付？银行是否应该拒付？银行可以拒付。按惯例，银行将不接受迟银行可以拒付。按惯例，银行将不接受迟于装运日期后于装运日期后21天提交的单据。天提交的单据。案例案例3 我某企业与国外我某企业与国外A商达成一份合同，支付条商达成一份合同，支付条件为托收付款交单见票后件为托收付款交单见票后45天付款。当跟天付款。当跟单汇票通过托收行寄抵进口地代收行后，单汇票通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时承兑了汇票，货抵目的港后，商及时承兑了汇票，货抵目的港后，A商用商用货心切，出具信托收据向代收行借单提货货心切，出

4、具信托收据向代收行借单提货并转售。汇票到期后，并转售。汇票到期后，A商因经营不善，不商因经营不善，不能偿付货款，代收行以汇票付款人拒付为能偿付货款，代收行以汇票付款人拒付为由，通知托收行，并建议我方直接向由，通知托收行，并建议我方直接向A商索商索取货款。对此，你认为我方应如何处理？取货款。对此，你认为我方应如何处理？理由何在？理由何在？我方应通过托收行责成代收行付款。根据我方应通过托收行责成代收行付款。根据URC522的规定，代收行自行借单给进的规定，代收行自行借单给进口商，与出口人无关，日后收不回货款，口商，与出口人无关，日后收不回货款，应由代收行负责。应由代收行负责。案例案例4 中方某公司

5、收到国外开来的不可撤消信用中方某公司收到国外开来的不可撤消信用证，由设在我国境内的某外资银行通知并证，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。中方在货物装运后，正准备向加以保兑。中方在货物装运后，正准备向银行交单议付，忽接到该外资银行通知，银行交单议付，忽接到该外资银行通知，由于开证行已破产，该行不承担对该信用由于开证行已破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我方委托证的议付或付款责任，但可接受我方委托向买方直接发收取货款业务。中方应如何向买方直接发收取货款业务。中方应如何处理？处理？中方应按规定交货并向该外资银行交单要中方应按规定交货并向该外资银行交单要求付款。根据求付款。根

6、据UCP500的规定，保兑行的规定，保兑行与开证行同为第一性的付款人。与开证行同为第一性的付款人。案例案例5 我国某公司与外商订立一项出口合同，在我国某公司与外商订立一项出口合同，在合同中明确规定了仲裁条款：履约过程中合同中明确规定了仲裁条款：履约过程中如发生争议，在中国仲裁。后来，双方就如发生争议，在中国仲裁。后来，双方就商品的品质发生争议，对方在其所在地法商品的品质发生争议，对方在其所在地法院起诉我方，法院发来传票，传我国该公院起诉我方，法院发来传票，传我国该公司出庭应诉。对此，你认为该该如何处理司出庭应诉。对此，你认为该该如何处理？我方应向法院出示合同中的仲裁条款，要我方应向法院出示合同

7、中的仲裁条款，要求法院停止诉讼，因为一旦签订仲裁协议，求法院停止诉讼，因为一旦签订仲裁协议，一般就排除法院对该争议案件的管辖权。一般就排除法院对该争议案件的管辖权。案例案例6 一份信用证规定一份信用证规定5月月20日前装运，卖方转船日前装运，卖方转船后向银行交单，其中提单的出单日期为后向银行交单，其中提单的出单日期为5月月15日，保险单的出单日期为日，保险单的出单日期为5月月16日。银行日。银行拒绝接受单据，拒付货款。问：银行是否拒绝接受单据，拒付货款。问：银行是否有理由这样做？为什么？有理由这样做？为什么？银行拒付有理。根据银行拒付有理。根据UCP500的规定，的规定，保险单的出单日期不得迟

8、于提单的出单日保险单的出单日期不得迟于提单的出单日期。受益人所交单据与此不符，银行有权期。受益人所交单据与此不符，银行有权拒付拒付。案例案例7 我某进出口公司与日商在我某进出口公司与日商在11月按月按CIF条件签订一份条件签订一份出口出口10万元棉布的合同，支付方式为不可撤销即万元棉布的合同，支付方式为不可撤销即期信用证，日商于第二年期信用证，日商于第二年3月上旬通过银行开来信月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成。我方正在备货期间，日商通过开证金额加一成。我方正在备货期间，日商通过开证行递来一份信用证修改书，内容为将

9、保险金额改行递来一份信用证修改书，内容为将保险金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保，发为按发票金额加三成。我方按原证规定投保，发货并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行货并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付的理由对否？为什么？由拒付。问：开证行拒付的理由对否？为什么？开证行拒付不对。在受益人对信用证修改开证行拒付不对。在受益人对信用证修改通知表示接受前，原证仍有效；受益人可通知表示接受前，原证

10、仍有效；受益人可凭所交的单据来表示是否接受修改。凭所交的单据来表示是否接受修改。案例案例8我某纺织品进出口公司与国外某商人于我某纺织品进出口公司与国外某商人于5月月18日签订了一份出口精纺棉织品的合同，日签订了一份出口精纺棉织品的合同，合同中规定采用信用证付款方式付款，装合同中规定采用信用证付款方式付款，装运期为运期为10月份。由于双方的疏忽，合同中月份。由于双方的疏忽，合同中未对信用证的种类予以规定。我方收到国未对信用证的种类予以规定。我方收到国外客户开来的信用证后，发现该证也未规外客户开来的信用证后，发现该证也未规定信用证的种类。定信用证的种类。问：该证是否要经过修改才可适用？问：该证是否

11、要经过修改才可适用？该证不需要修改就可以使用。因为，根据该证不需要修改就可以使用。因为，根据UCP500的规定，若信用证中未标明的规定，若信用证中未标明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”字样的，应视为字样的，应视为“不可撤销不可撤销”信用证。而在采用信用证支信用证。而在采用信用证支付方式下，我们应力争采用的也是不可撤付方式下，我们应力争采用的也是不可撤销信用证。销信用证。案例案例9我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为合同规定的装运期为6月份，月份，D/P支付方式付款。支付方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整

12、合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被焚毁，付款人又过程中，因保

13、管不善导致货物被焚毁，付款人又遇其它债务关系倒闭，无力付款。遇其它债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？责任应由代收行承担。因为，在责任应由代收行承担。因为，在D/P 60天天结算方式下，代收行的交单应以付款人的结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据（即限未到，买方向其出具信托收据（即TR）的情况下，自行将提货单据借给提货人提的情况下，自行将提货单据借给提货人提货，此行为的风险应已由代收行承担。货，此行为的风险应已由代收行承担。