国际结算第2讲票据.ppt

1、第第2 2讲讲国际结算的信用工具：票据国际结算的信用工具：票据教学时数：教学时数：8h本讲内容本讲内容信用工具信用工具1.汇票汇票2.本票本票3.支票支票票据的概述票据的概述重点与难点汇票的含义和法定记载事项汇票的行为：出票、背书、承兑、提示、付款、拒付、追索支票的作用和种类支票、汇票、本票的主要区别支付工具支付工具货币货币票据票据 ：国际贸易中最主要的支付工具：国际贸易中最主要的支付工具汇票汇票Case2-1：吴先生向海尔公司订购吴先生向海尔公司订购100台空台空调，每台调，每台2000元，合计元，合计20万元。吴先生万元。吴先生从李先生获得从李先生获得20万元的借款。万元的借款。1.出票出

2、票（issue/draw）2.提示提示(presentment)3.付款付款(payment)海尔海尔(payee)李先生李先生(payer,drawee)吴先生吴先生（drawer）汇票汇票(BillofExchange;Draft)Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefutu

3、retimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生）对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生）签发，要求受票人（李先生）见票时或者在将来的固签发，要求受票人（李先生）见票时或者在将来的固定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给某人（海尔）或其指定的人或持票人。某人（海尔）或其指定的人或持票人。请注意1.汇票是出票人的书面

4、命令2.汇票的付款命令是无条件的3.汇票的三个当事人的关系体现了债权债务关系和结算关系。例如：在国际贸易中，出票人一般是出口方，受票人一般是进口方，收款人一般是出口方或出口方往来银行。汇票的应用仅仅如上述的国际贸易中的用法吗？汇付中银行汇票的应用汇票的基本当事人汇票的基本当事人1、出票人（、出票人（drawer）吴先生）吴先生签签发发汇汇票票的的人人。责责任任：（1）保保证证汇汇票票被被承承兑兑和和付付款款；（2）如遭退票，保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。2、受票人或付款人（、受票人或付款人（drawee/payer)李先生李先生是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。是接受付款命令

5、的人，但可拒绝承担付款责任。承承兑兑人人：即即对对汇汇票票进进行行承承兑兑后后的的付付款款人人，汇汇票票到到期期后必须承担付款责任。后必须承担付款责任。汇票的主债务人：汇票的主债务人：承兑前：出票人承兑前：出票人承兑后：承兑人承兑后：承兑人3、收款人（、收款人（payee）海尔）海尔收取票款的人，汇票的主债权人。收取票款的人，汇票的主债权人。汇票进入流通后出现的当事人汇票进入流通后出现的当事人4、背背书书人人（Endorser）：通通过过背背书书将将汇汇票票转转让让给给他他人人的的人人，是是汇汇票票的的债债务务人人。责责任任：（1）保保证证汇汇票票被被承承兑兑和和付款；（付款；（2）如遭退票，

6、保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。5、被被背背书书人人（Endorsee）：接接受受背背书书转转让让之之人人，是是汇汇票票的债权人。的债权人。6、持票人（、持票人（Holder）：持有汇票者。）：持有汇票者。7、参参加加承承兑兑人人（AcceptorforHonour）：汇汇票票未未能能获获付付款款人人承承兑兑时时，愿愿意意对对汇汇票票进进行行承承兑兑的的人人。参参加加承承兑兑后后成为汇票的债务人。成为汇票的债务人。8、保保证证人人（Guarantor）：为为汇汇票票债债务务人人作作担担保保的的人人，与被担保人负同样的责任。与被担保人负同样的责任。汇票例子汇票例子标明标明“汇票汇票”字样

7、字样汇票的金额汇票的金额出票日期出票日期出票地点出票地点付款时间付款时间无条件的支付命令无条件的支付命令收款人收款人付款人付款人出票人名称和签字出票人名称和签字ExchangeforUS$50000May25,2005NewYorkAt45daysaftersightpaytoABankthesumoffiftythousandUSdollarsonly.DrawnunderirrevocabledocumentarycreditNo.1234byBBankdatedMay10,2005.To:CBankForDCompany,NewYork(signed)汇票的绝对必要记载事项汇票的绝对必要

8、记载事项 （1）写明）写明“汇票汇票”字样字样Exchangefor,或或Draftfor,以与本票和支票相区别。以与本票和支票相区别。（2）无条件的支付命令）无条件的支付命令(unconditionalordertopay)必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。（3）一定（确定）的金额）一定（确定）的金额(asumcertaininmoney)除写明确定金额外，还可以：除写明确定金额外，还可以：1带有利息。必须记载利息与利率。带有利息。必须记载利息与利率。2.分期付款。必须注明分期数和每期支付额。分期付款。必须注明分期数和每期

9、支付额。3支付等值其他货币。必须注明汇率。支付等值其他货币。必须注明汇率。汇票金额要同时用文字大写（汇票金额要同时用文字大写（AmountinWords）和数字小）和数字小写（写（AmountinFigure）（4）付款人）付款人(payer,drawee)，应写明详细地址，应写明详细地址（5）收款人）收款人(payee)（6）出票日期）出票日期(dateofissue)出票日期的作用：出票日期的作用：1决定汇票提示期限是否已过。决定汇票提示期限是否已过。2决定到期日。决定到期日。3决定出票人的行为能力。决定出票人的行为能力。（7）出票人签字）出票人签字(signatureofthedrawe

10、r)如如签签字字人人代代公公司司、单单位位、团团体体签签字字，应应在在公公司司等等名名称称前前写写上上“For”，“Onbehalfof”，“Forandonbehalfof”或或“Perpro.”。eg:ForACo.Ltd.London JohnSmithManager汇票的相对必要记载事项汇票的相对必要记载事项出票地（出票地（placeofissue）付款地（付款地（placeofpayment）到期日（到期日（tenor）到期日（到期日（tenor）1.即即期期付付款款汇汇票票(Bills payable at sight/on demand/on presentation)。2.定定

11、期期付付款款汇汇票票(Bills payable at a determinable future time)，又称远期汇票又称远期汇票（Time/Usance/Term Bill)。（1）见见票票后后定定期期(Bills payable at xx days/x months after sight)。（2）出出票票后后定定期期(Bills payable at xx days/x months after date)。若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，遇假日顺延。”若干月后付款的计算方法：“应付款之月的相应日期，如没有，则以该月最后一日为到期日。”（3）特特定

12、定日日后后定定期期(Bills payable at xx days/x months after stated date)。最好不要用from a stated date。如果用了，计算到期日还是用“算尾不算头”的方法。（4）固固定定日日期期付付款款汇汇票票(Bills payable on a fixed future date)。汇票的任意记载事项汇票的任意记载事项任任意意记记载载事事项项是是指指记记载载事事项项可可以以在在票票据据上上记记载载，也也可可以以不不记记载载，但但是是这这些些事事项项一一旦旦在在票票据据上上记记载载，就就产产生生票票据据上的效力。上的效力。成套汇票成套汇票(A

13、SetofBill)注注明明只只付付其其中中一一张张，其其余余各各张张不不付付。例例如：如：Paythisfirstbillofexchange(secondofthesametenoranddatebeingunpaid)to俗俗称称“付付一一不不付付二二”。如如拿拿第第二二张张汇汇票票提示，可注明提示，可注明“付二不付一付二不付一”。出票条款（drawn clauses）即出具汇票的依据。即出具汇票的依据。托托收收汇汇票票须须在在出出票票条条款款栏栏内内或或其其他他位位置置加加注注“FORCOLLECTION”。信信用用证证名名下下的的汇汇票票，应应填填写写出出票票条条款款。包包括：开证行

14、名称、信用证号码和开证日期。括：开证行名称、信用证号码和开证日期。DrawnunderirrevocabledocumentarycreditNo.1234byBBankdatedMay10,2005.担当付款人（Person designated as payer预备付款人（Referee in case of need）必须提示承兑（Presentment for acceptance required）不得提示承兑（Acceptance prohibited）利息与利率(Interest and its Rate)用其他货币付款(Payable in other currency)提示期

15、限(Limit of time for presentment)免作退票通知(Notice of Dishonor)或放弃拒绝证书(Protest)无追索权(Without Recourse)习题习题21：找出汇票的三类记载事项：找出汇票的三类记载事项习题习题22：填制汇票：填制汇票Fillinthefollowingblankformsaccordingtothegivenrequisiteitems:date:23July,200Xamount:USD35,000.50tenor:At30daysaftersightdrawer:GeorgeAndersonInc.,NewYorkdraw

16、ee:IrvingTrustCo.,NewYorkpayee:BrownandThomasInc.ororder汇票的分类汇票的分类按出票人和受票人的不同按出票人和受票人的不同出票人出票人受票人受票人银行汇票银行汇票BankersDraft银行银行银行银行商业汇票商业汇票CommercialDraft工商企业工商企业/个人个人不限不限按汇票是否附带商业单据区分按汇票是否附带商业单据区分 是否附带商业单据是否附带商业单据通常是通常是光票光票CleanDraft否否银行汇票银行汇票跟单汇票跟单汇票DocumentaryDraft是是商业汇票商业汇票按付款时间不同按付款时间不同付款期限付款期限举例举例即期汇票即期汇票SightBill,DemandDraft见票即付见票即付AtsightOndemand远期汇票远期汇票UsanceBillTimeDraftTermDraft固定的将来时间固定的将来时间(定日付款汇票定日付款汇票)OnOct1，2002出票日后一定期间付款出票日后一定期间付款（计期汇票）（计期汇票）At30daysafterdateofdraft见票日后一定期间付款见票日后一定