华为公司内部审计分析.pptx

1、内部审计分析内部审计分析华为公司华为公司姓名姓名 学号学号发展状况发展状况内审措施内审措施审计效果审计效果存在不足存在不足目录发 展 状 况华为公司发展历程华为公司发展历程华为公司简介华为公司简介 公司名称公司名称：华为技术有限公司华为技术有限公司 总部地点总部地点：中国广东省深圳市中国广东省深圳市 成立时间成立时间：19871987年年 总总裁：裁：任正非任正非 董事长：董事长：孙亚芳孙亚芳 经营范围经营范围：无线电无线电、微电子微电子、通讯等通讯等 公司性质公司性质：民营企业民营企业 公司口号公司口号：丰富人们的沟通与生活丰富人们的沟通与生活 年年营业额营业额：628.55628.55亿亿

2、美元（美元（20152015年）年）员员工数：工数：170,000170,000人（人（20152015年）年）宣宣传语传语：华为华为，不，不仅仅仅仅是世界是世界500500强强 所所获获荣誉：世界荣誉：世界500500强强129129位位（20162016）著名著名产产品：智能手机品：智能手机、终终端路由器端路由器、交交换换机机 愿愿景：共建更美好的全景：共建更美好的全联联接世界接世界华为发展及流程管理历程图（单位：亿元）华为近几年发展分析利润利润解读：解读：增速放增速放缓，缓，9.1%9.1%为为5 5年最低年最低区域解读：中国依区域解读：中国依旧是最重要的市场旧是最重要的市场三大三大BG

3、BG解读：更加解读：更加均衡，消费者均衡，消费者BGBG亮点亮点依旧依旧区域解读消费者业务实现消费者业务实现1798.081798.08亿元营收，同亿元营收，同比增长比增长43.6%43.6%；其他营；其他营收方面实现收方面实现105.39105.39亿元亿元营收，同比增长营收，同比增长48.6%48.6%。运 营 商 业 务 实 现2905.61亿元，同比增长23.6%；企业业务实现406.66亿元营收，同比增长47.3%。华为2016年年报分析20162016年华为实现销售年华为实现销售收入收入5215.745215.74亿元，比亿元，比20152015年的年的3950.093950.09

4、亿元亿元同比增长同比增长32%32%。内 部 审 计 措 施华为公司基本法对内审职能定义：华为公司基本法对内审职能定义：华为公司内部审计概述内部审计职能定义内部审计职能定义内部审计是对公司各内部审计是对公司各部门、事业部和子公部门、事业部和子公司经营活动的真实性、司经营活动的真实性、合法性、效益性及各合法性、效益性及各种内部控制制度的科种内部控制制度的科学性和有效性进行审学性和有效性进行审查、核实和评价的监查、核实和评价的监控活动。控活动。华为公司作为世界华为公司作为世界500500强强民营企业，对内部审计民营企业，对内部审计尤为重视。尤为重视。内部审计部门超然的独内部审计部门超然的独立性和专

5、业性给内部审立性和专业性给内部审计工作奠定了坚实的基计工作奠定了坚实的基础，发挥了内部审计部础，发挥了内部审计部门所应该发挥的作用。门所应该发挥的作用。内部审计措施内部审计措施国内某代表处几位市场经理为通过当年度业绩考核，国内某代表处几位市场经理为通过当年度业绩考核，国内某代表处几位市场经理为通过当年度业绩考核，国内某代表处几位市场经理为通过当年度业绩考核，搞定客户后，取得项目验收报告，公司财务据此确搞定客户后，取得项目验收报告，公司财务据此确搞定客户后，取得项目验收报告，公司财务据此确搞定客户后，取得项目验收报告，公司财务据此确认收入。数年后被审计发现，当即被除名认收入。数年后被审计发现，当

6、即被除名认收入。数年后被审计发现，当即被除名认收入。数年后被审计发现，当即被除名。1.1.关注关注关注关注业务业务业务业务真真真真实实实实性性性性任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈话，对不起得退回来，退回来还得写检讨。话，对不起得退回来，退回来还得写检讨。话，对不起得退回来，退回来

7、还得写检讨。话，对不起得退回来，退回来还得写检讨。2.2.内内内内审审审审也能也能也能也能监监监监督任正非本人督任正非本人督任正非本人督任正非本人内部审计措施内部审计措施华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计。年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计

8、。年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计。年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计。3.3.管理者不尽管理者不尽管理者不尽管理者不尽职职职职的的的的审审审审批行批行批行批行为为为为，内，内，内，内审审审审也也也也能能能能处处处处理理理理审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独立、正直。立、正直。立、正直。立、正直。4.4.不不不不仅组织仅组织仅组织仅组织独立，人独立，人独立，人独立，人员员员员也独立也独立也独立也独立审 计 效 果内部审计效果内部审计效果华为的内

9、部审计已经走出了财务审计的圈圈，主要针对业务合规性发力。这是一种管理提升，这种提升有赖于技术的进步，华为的会计核算已能逐步做到自动化处理了。010203华为的内审机构隶属董事会，权威性很高。内部审计是会计核算再监督。有高质量数据支撑，财务管理真正发挥作用，反作用于业务，从而实现公司管理的良性循环。华为的内部审计部门是监督者、咨询者、发展者，早已向增值型内部审计转型。华为公司综合系统审计是动态变化的，使得企业在一个更加安全的环境中运行。存在 不 足存在不足存在不足内审人员素质内审人员素质有待提高有待提高1 1内审人员应该有很高的业务水平，企业内部控制需要掌握的知识技能都要做到熟练运用，这是最基本

10、的要求。但目前华为的内审仍需加强这方面要求。最大的挑战最大的挑战：疲劳疲劳2 2员工疲劳症和领导即管理者的疲劳症。如何持久地保持激情与活力，是华为需要解决的难题。腐败问题与警惕意识和自我批判腐败问题与警惕意识和自我批判3 3结论结论从上述对华为公司的内部审计分析，看到了内部审计的发展趋势。内部从上述对华为公司的内部审计分析，看到了内部审计的发展趋势。内部审计作为企业内部审计作为企业内部主动的主动的自我监督行为，企业可以更好地利用其对自身的了自我监督行为，企业可以更好地利用其对自身的了解，更大程度上防范风险的发生。解，更大程度上防范风险的发生。内部审计部门不仅仅需要做好掌舵人的身份，而是需要向增

11、值型内部审内部审计部门不仅仅需要做好掌舵人的身份，而是需要向增值型内部审计方向发展，更多地为企业创造价值，给企业带来附加价值，需要始终明白计方向发展，更多地为企业创造价值，给企业带来附加价值，需要始终明白自己必须在企业中充当什么样的角色。同时要紧随社会发展的潮流，时刻保自己必须在企业中充当什么样的角色。同时要紧随社会发展的潮流，时刻保持着敏锐的嗅觉和洞察力，努力走在行业发展的前列。持着敏锐的嗅觉和洞察力，努力走在行业发展的前列。审计在发展，内部审计也会同时在发展，相信未来还能提供更多的增值审计在发展，内部审计也会同时在发展，相信未来还能提供更多的增值服务，将内部审计职能发挥至极致，这需要审计人员不断地探索，相信内部服务，将内部审计职能发挥至极致，这需要审计人员不断地探索，相信内部审计将会不断地为企业提供增值服务，企业的发展也将离不开内部审计部门审计将会不断地为企业提供增值服务，企业的发展也将离不开内部审计部门的努力。的努力。THANK YOU施鹏程华 为 内 审 分 析